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國(guó)外未來養(yǎng)老金形式的發(fā)展趨勢(shì)及其啟示
一、引言人口老齡化和低出生率以及人類自身壽命的增長(zhǎng)和退休年齡的提早等人口結(jié)構(gòu)變化，再加上現(xiàn)收現(xiàn)付制缺乏養(yǎng)老資金的增值渠道，直接導(dǎo)致在現(xiàn)收現(xiàn)付制下巨額養(yǎng)老金難以支付的結(jié)果，迫使各國(guó)進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革；同時(shí)，民眾思想觀念的改變，西方政治界、經(jīng)濟(jì)界的學(xué)者和政府首腦的認(rèn)同，特別是拉美各國(guó)代表和英國(guó)養(yǎng)老金制度改革的成功，世界銀行多次的權(quán)威推薦以及基金制本身所表現(xiàn)出來的如養(yǎng)老金財(cái)產(chǎn)化和自愿選擇的一些優(yōu)點(diǎn)，增加了養(yǎng)老保險(xiǎn)向基金制改革的可能性。（注：蔣岳祥，《國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革原因與方法淺析》，已投稿。）將現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)保障制度私有化，對(duì)于民眾、西方政治家和國(guó)家首腦幾年前還不敢想象的事，如今卻得到了越來越多社會(huì)各階層、特別是政界的支持，各種改革方案如雨后春筍般地出現(xiàn)。世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，使得原有現(xiàn)收現(xiàn)付制下的養(yǎng)老金發(fā)放和領(lǐng)取形式發(fā)生了巨大變化。探討未來養(yǎng)老金形式的變化和發(fā)展趨勢(shì)，有利于我們把握國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的方向，對(duì)我國(guó)社會(huì)保障制度的完善和改革有重要的借鑒作用。
二、各國(guó)養(yǎng)老金制度改革和養(yǎng)老基金管理發(fā)展趨勢(shì)
1.各國(guó)養(yǎng)老金制度改革發(fā)展趨勢(shì)
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度按受益形式的不同可劃分為兩種：一種是規(guī)定受益制，另一種是規(guī)定繳費(fèi)制。規(guī)定受益制(Defined Benefit)是指，養(yǎng)老金項(xiàng)目的主辦者做出承諾，按照特定公式?jīng)Q定參加者的養(yǎng)老金的受益，只要參加者按規(guī)定繳費(fèi)和繳足一定的年限，參加者就可以得到一筆年金(Annuity)，或進(jìn)行一次性(Lump-Sum)支付的制度。它通常是現(xiàn)收現(xiàn)付制支付養(yǎng)老金的形式。規(guī)定繳費(fèi)制(Defined Contribution)是指，養(yǎng)老金項(xiàng)目主辦者，為每個(gè)參加者設(shè)立養(yǎng)老金個(gè)人賬戶，參加者可以在主辦者規(guī)定的限額比例內(nèi)向基金賬戶繳費(fèi)，在參加者退休有資格領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，按照其賬戶的資金情況向其發(fā)放養(yǎng)老金的制度。它通常是基金制支付兌現(xiàn)養(yǎng)老金的形式，而且個(gè)人賬戶多余的資金可作為財(cái)產(chǎn)，繼承給相應(yīng)的受益人。（注：Monika Queisser,The Second-Generation Pension Reforms in Latin America,Ageing Working Paper 5.4,Qrganization
for Economic Co-operation and Development;Paris,2001.）
目前的趨勢(shì)是逐步取消規(guī)定受益制，采用規(guī)定繳費(fèi)制，這樣可以為每個(gè)職工建立可投資的個(gè)人養(yǎng)老基金儲(chǔ)蓄賬戶，將養(yǎng)老基金直接推向資本市場(chǎng)。個(gè)人在工作期間的繳費(fèi)以及養(yǎng)老金投資到資本市場(chǎng)后的回報(bào)都可以記錄在賬戶上，到工人退休時(shí)，根據(jù)其賬戶上的資金賬面情況，安排受益形式。
智利政府早在1981年就開始實(shí)施基金制，打開了通往基金制的大門。通過準(zhǔn)確定義原有養(yǎng)老制度下的養(yǎng)老金的價(jià)格，使個(gè)人擁有相應(yīng)份額的資產(chǎn)，為每個(gè)職工建立可投資的個(gè)人養(yǎng)老基金儲(chǔ)蓄賬戶，成立相應(yīng)的基金管理機(jī)構(gòu)，專項(xiàng)管理經(jīng)營(yíng)該基金，提供投資方案和渠道，鼓勵(lì)和刺激投資，使得養(yǎng)老金成為刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素而不是相反阻礙經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)；并且提高了個(gè)人支配養(yǎng)老金的自由度等措施，建立了基于可投資的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的私有制。由于智利的養(yǎng)老金改革較為成功，在最近幾年里，相繼有7個(gè)拉美國(guó)家，如秘魯(1993)、哥倫比亞(1994)、阿根廷(1994)、烏拉圭(1996)、玻利維亞(1997)、墨西哥(1997)和薩爾瓦多殿(1996)等國(guó)家，也不同程度地仿效智利政府的做法。（注：Salomon Smith Barney,Private Pension Funds in Latin America:1997 Update.）1999年3月，波蘭成了第一個(gè)東歐的國(guó)家，率先采用了智利的養(yǎng)老金制度的做法。（注：Peter J.Ferrara,A Plan For Privatizing Social Security,The Cato Project on Social
Security Privatization,SSP No.8,April,2000.）
英國(guó)政府1978年在建立第二個(gè)層次（其第一個(gè)層次是統(tǒng)一比例的基本養(yǎng)老金計(jì)劃）的與收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老金計(jì)劃SERPS(State Earnings Related Pension Scheme)時(shí)，同時(shí)也制定了鼓勵(lì)職工參加個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃的條款。如果職工退出SERPS而參加個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃就可以得到相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)稅率的優(yōu)惠，按優(yōu)惠的稅率將資金直接存入個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃。這個(gè)優(yōu)惠的稅率比例目前是工資的4.6%，比SERPS的稅率低很多，它是這樣計(jì)算出來的：按現(xiàn)有資本市場(chǎng)的平均年投資回報(bào)率4.25%，使得參加個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃的職工到退休時(shí)購(gòu)買退休年金的收益與SERPS的受益相當(dāng)。這樣參加個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃的職工的以前的繳付就不歸還了，政府就沒有義務(wù)支付這些職工在舊體制下的養(yǎng)老金債務(wù)了。英國(guó)政府的這種養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)制的安排最大的優(yōu)點(diǎn)就是使得政府的轉(zhuǎn)移支付達(dá)到較小的程度。
也有些國(guó)家如瑞典、意大利、拉脫維亞等國(guó)則采用了名義賬戶養(yǎng)老金制度轉(zhuǎn)型模式。波蘭在采用了部分拉美養(yǎng)老金制度轉(zhuǎn)型模式時(shí)，在解決轉(zhuǎn)移費(fèi)用問題時(shí)，也采用了名義賬戶的轉(zhuǎn)型方法。
瑞典名義賬戶養(yǎng)老金制度轉(zhuǎn)型模式的基本特點(diǎn)是：
(1)將原有現(xiàn)收現(xiàn)付制中的規(guī)定受益改為規(guī)定繳費(fèi)，但整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制仍然按現(xiàn)收現(xiàn)付制運(yùn)行。這些做法的優(yōu)點(diǎn)在于使得政府不再承諾養(yǎng)老金的受益，養(yǎng)老金的受益依賴于繳費(fèi)的情況，使得受益與此前的貢獻(xiàn)更為接近。
(2)賬戶上可以明確記錄個(gè)人所繳費(fèi)的情況，以及基金投資后的回報(bào)，但由于整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制仍然按現(xiàn)收現(xiàn)付制運(yùn)行，所有的資金或大部分資余已經(jīng)支付給退休的人員，其賬戶上的資金是虛的，故稱為名義帳戶。
(3)名義賬戶的設(shè)計(jì)，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在轉(zhuǎn)型過程中不產(chǎn)生轉(zhuǎn)移費(fèi)用，而使得原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下的退休者繼續(xù)得到支付。
我國(guó)社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是在基本養(yǎng)
老保險(xiǎn)基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集模式，即由國(guó)家、集體和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)互濟(jì)；在基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計(jì)發(fā)辦法，強(qiáng)調(diào)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的刺激作用和勞動(dòng)貢獻(xiàn)差別。建立個(gè)人賬戶的目的也是為進(jìn)一步向基金制改革打下基礎(chǔ)。但我國(guó)還沒有尋找到一條很好的解決轉(zhuǎn)移費(fèi)用問題的方法，許多賬戶上雖然有繳費(fèi)的記錄，但這些基金已經(jīng)用于支付退休一代的養(yǎng)老金了，所以，這個(gè)賬戶也具有名義賬戶的意義。我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革也屬于此種模式。
智利和英國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的成功，為其它國(guó)家和地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提供了可參照的范本。有些采用參加新制度的職工在一定時(shí)期內(nèi)還需向舊的體制繳納一定的費(fèi)用，或歸還一定比例而不是全部的舊體制下的權(quán)益，據(jù)此來減輕部分轉(zhuǎn)移費(fèi)用的支付壓力。（注：Superintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones,Bolitin E.Stadistico,No.146(2000):p.41.）
2.養(yǎng)老基金管理
改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的關(guān)鍵在于如何將養(yǎng)老基金推向資本市場(chǎng)，同時(shí)又能確保養(yǎng)老基金的安全。各國(guó)都有不同的管理模式。
智利在建制之初，就專門由養(yǎng)老金管理紀(jì)經(jīng)人AFPS(Administradoras de Fondos de Pensiones)專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)的私人公司管理（AFPS用英語(yǔ)表述是Pension Fund Administretors），可以進(jìn)行如證券，股票和其他金融產(chǎn)品的投資。AFPS和其經(jīng)營(yíng)管理的基金是完全分開獨(dú)立的實(shí)體，所以如果AFPS破產(chǎn)，也不影響?zhàn)B老基金。作為服務(wù)的代價(jià)，也是AFPS的惟一收入來源，AFPS收取客戶每月固定的0至2.11美元固定傭金以及按工資的百分比計(jì)算的可變傭金，目前AFPS收取的傭金在2.49%～2.95%不等。其中可變傭金包括AFPS從中提取出來為工人代交的壽險(xiǎn)和傷殘險(xiǎn)在內(nèi)。為確保養(yǎng)老基金的增值保證，AFPS必須為客戶提供不低于一定數(shù)額的回報(bào)率。（注：Jose Pinera,2000,Private Pension in Chile.）
英國(guó)和美國(guó)的養(yǎng)老基金可直接由成千上萬的各類私人投資公司經(jīng)營(yíng)。這類公司與其經(jīng)營(yíng)管理的基金也是完全分開獨(dú)立的實(shí)體，作為服務(wù)的代價(jià)，投資公司向客戶收取一定比例的傭金。
三、未來養(yǎng)老金形式的變化
各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革使得原有現(xiàn)收現(xiàn)付制下的養(yǎng)老金發(fā)放和領(lǐng)取形式發(fā)生了變化。
1.養(yǎng)老金有形化和資產(chǎn)化
在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，職工的死亡就意味著本人享用養(yǎng)老金的結(jié)束，而基金制為個(gè)人建立了可投資的個(gè)人養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄賬戶，使得養(yǎng)老金的形式有形化和財(cái)產(chǎn)化，增加了個(gè)人支配養(yǎng)老金的自由度和控制權(quán)，并且可作為財(cái)產(chǎn)繼承給有關(guān)受益人。
2.養(yǎng)老金發(fā)放方式的變化
工人退休時(shí)的養(yǎng)老金類型可能的支付方式有下列三種形式：
1)生命年金
工人用個(gè)人養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄賬戶上的資金購(gòu)買保險(xiǎn)公司的年金，再由保險(xiǎn)公司提供其生命年金。
2)計(jì)劃提取
第二個(gè)選擇是按計(jì)劃從賬戶上提取金額。如果個(gè)人在死之前賬戶上還有錢，則剩余的錢可作為其財(cái)產(chǎn)，按法律分配給受益人。
3)計(jì)劃提取與年金結(jié)合
這實(shí)際上是第一種和第二種方案的組合。
這種養(yǎng)老金發(fā)放的形式使得個(gè)人養(yǎng)老金在整個(gè)生命周期內(nèi)始終與資本市場(chǎng)保持緊密的聯(lián)系，成為資本市場(chǎng)的一個(gè)有機(jī)的組成部分。
3.提前退休將成時(shí)尚
在智利如果職工的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶上有足夠的資金購(gòu)買相應(yīng)的年金，或個(gè)人的賬戶上有相當(dāng)于最近十年工作期間的平均工資的50%和達(dá)到政府規(guī)定的最低退休金的110%，就可以選擇提前退休。（注：Sebastian Edwards,The Chilean Pension Reform:A pioneering program,IN Privatizing
Social Security,ed.m Feldstein,Chicago:University of Chicago Press,2000.）表格一是1982～1997年年底新制度下支付的養(yǎng)老金人數(shù)，選擇早退休的人數(shù)已經(jīng)逐年增加，職工在選擇繼續(xù)工作還是退休后從事自己的愛好有了很多的自由。同樣，職工如果滿齡后繼續(xù)工作，也有同樣的自由。
有些人想工作一輩子，而有些人都迫不急待不要工作而想從事自己想要做的事業(yè)和愛好，像寫作或垂釣等，未來的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度使得這種個(gè)人的愛好可由個(gè)人自主決定而如愿以嘗。
表一 1982～1997年智利政府新制度下支付的養(yǎng)老金人數(shù)表
年份 滿齡退休 提前退休
1982 - -
1983 393 -
1984 1,730 -
1985 2,647 -
1986 4,835 -
1987 7,980 -
1988 11,819 772
1989 17,129 2,824
1990 23,876 5,790
1991 30,141 15,673
1992 35,763 26,054
1993 43,089 37,521
1994 51,440 &n
bsp;53,355
1995 55,591 69,537
1996 61,374 80,576
1997 67,405 94,116
1.資料來源：Superintendencia de Administredoras de Fondos de Pensiones,Evolucion del Sistema
Chileno de Pensiones,No.3(2000):51.
2.智利人口大約1500萬。
4.個(gè)人管理自己的養(yǎng)老金賬戶
國(guó)際進(jìn)一步開放的投資規(guī)則和政策，使得個(gè)人管理自己的養(yǎng)老金賬戶成為可能，使具有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的客戶選擇他們所喜歡的高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的投資方式。養(yǎng)老基金賬戶由職工本人自己管理，則可以免交傭金，減少管理成本，增加投資回報(bào)。自己可以選擇不同的投資方案，如在工作期間，將賬戶的資金投資到較高風(fēng)險(xiǎn)的基金，當(dāng)自己臨近退休時(shí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和耐心會(huì)減少再改變投資方式，將資金投資到低風(fēng)險(xiǎn)基金，以安度晚年。
5.參加別國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)劃
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)一步發(fā)展，養(yǎng)老基金與國(guó)際資本市場(chǎng)的聯(lián)系必將進(jìn)一步增強(qiáng)，國(guó)際資本市場(chǎng)成了各國(guó)養(yǎng)老金聯(lián)系的紐帶。一國(guó)為了吸引更多的資金，一個(gè)可能的趨勢(shì)是接受另一國(guó)的職工參加本國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)劃而另一國(guó)也會(huì)由于本國(guó)的職工放棄政府的最低保障而同意其參加別國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)劃。更進(jìn)一步的發(fā)展，最終你會(huì)發(fā)現(xiàn)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和商業(yè)人壽保險(xiǎn)如此接近，以至于你很難區(qū)分。參加別國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃也就意味著購(gòu)買別國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)；而別國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的最終支付形式可能就是商業(yè)保險(xiǎn)的年金，也即購(gòu)買了別國(guó)的商業(yè)保險(xiǎn)。
四、啟示
國(guó)際養(yǎng)老金制度改革和養(yǎng)老基金管理發(fā)展趨勢(shì)以及由此帶來未來養(yǎng)老金形式的變化，對(duì)我國(guó)進(jìn)一步完善社會(huì)保障制度有著重要的啟示。
啟示之一，商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)不同社會(huì)保險(xiǎn)制度的有著不同作用。
在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，隔代間轉(zhuǎn)移財(cái)富，勞動(dòng)者在工作期間想盡量少交養(yǎng)老金，而在退休時(shí)又想盡量多得到養(yǎng)老金，養(yǎng)老基金增值的可能小。一個(gè)直接的結(jié)果是，職工如果有錢則更愿意將錢投資于商業(yè)人壽保險(xiǎn)。然而在沒有社會(huì)保障作為基礎(chǔ)時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)的繁榮會(huì)導(dǎo)致許多社會(huì)問題，如進(jìn)一步拉大貧富差距，進(jìn)一步導(dǎo)致兩極分化，影響社會(huì)保障制度建設(shè)的進(jìn)程。這種情況對(duì)于沒有建立完善的社會(huì)保障制度的國(guó)家也是一樣。
在基金制下，為個(gè)人建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶，把養(yǎng)老保險(xiǎn)基金推向資本市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的有效增值，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)有了商業(yè)保險(xiǎn)的投資功能，投資商業(yè)保險(xiǎn)與參加社會(huì)保險(xiǎn)體現(xiàn)了相近的投資價(jià)值。由于基金制提供客戶政府的最低保障，使得參加社會(huì)保險(xiǎn)的職工又多了一層保護(hù)傘。一個(gè)直接的結(jié)果是，鼓勵(lì)了而不是強(qiáng)迫了職工參加社會(huì)保險(xiǎn)。
啟示之二，進(jìn)一步完善我國(guó)社會(huì)保障體系迫在眉睫。
目前，我國(guó)的養(yǎng)老基金僅局限在購(gòu)買國(guó)債，已經(jīng)不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)建設(shè)缺乏資金，資本市場(chǎng)需要資金，然而養(yǎng)老基金又沒有合適的投資渠道，于是擠占和挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，企業(yè)和個(gè)人拖欠養(yǎng)老保險(xiǎn)金等違犯法規(guī)的事件較為普遍。
按照我國(guó)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)每年對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的審計(jì)結(jié)果統(tǒng)計(jì)，查出的主要問題有：1)出借養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；2)將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資經(jīng)商；3)用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金購(gòu)建固定資產(chǎn)；4)未專戶存儲(chǔ)，用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金搞定期存款等。（注：章延：“中國(guó)社會(huì)保障審計(jì)成效顯著”，《人民日?qǐng)?bào)》海外版，2000年6月7日第四版。）也許這些違規(guī)的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)本意不壞，目的是為了養(yǎng)老基金的增值更快。所以，新的養(yǎng)老基金管理辦法，應(yīng)該順從滿足養(yǎng)老基金增值的要求，順從資本市場(chǎng)的運(yùn)作規(guī)律拓寬養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道，形成養(yǎng)老基金和資本市場(chǎng)的互動(dòng)，確保養(yǎng)老基金的有效增值。
另外，目前我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌制度的覆蓋率很低，僅僅局限在企事業(yè)職工還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，我國(guó)的絕大多數(shù)農(nóng)民、個(gè)體戶、私營(yíng)企業(yè)職工、三資企業(yè)職工和自謀職業(yè)者，都游離在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌體制之外，沒有參加到社會(huì)保障體制中來。問題的關(guān)鍵在于如何制定相應(yīng)的政策，吸引和鼓勵(lì)全社會(huì)各階層加入到保障體系中來，大幅度提高覆蓋率。
再者，我國(guó)城鄉(xiāng)居民貧富差距懸殊，國(guó)內(nèi)的一個(gè)抽樣調(diào)查推算，不足百分之五的富人，占有全國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款總額的將近一半（超過6萬億）。（注：中國(guó)勞動(dòng)網(wǎng)，http://www.labournet.com.cn/shebao-td/...）如果在開放保險(xiǎn)市場(chǎng)之前，還沒有建立起暢通的社會(huì)保障體系，各國(guó)的商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)入國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)會(huì)直接挑戰(zhàn)我國(guó)的社會(huì)保障制度。那些現(xiàn)在還不在社會(huì)保障制度覆蓋內(nèi)的絕大多數(shù)農(nóng)民、個(gè)體戶、私營(yíng)企業(yè)職工、三資企業(yè)職工和自謀職業(yè)者，如果有錢將直接購(gòu)買這些商業(yè)保險(xiǎn)公司的人壽保險(xiǎn)以防老、養(yǎng)老、安度晚年。而其他在社會(huì)保障制度內(nèi)的職工也只會(huì)應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)義務(wù)而將多余的資金投資到商業(yè)保險(xiǎn)公司，對(duì)我國(guó)的社會(huì)保障制度的建設(shè)和完善有直接的負(fù)面作用。另外商業(yè)保險(xiǎn)的繁榮會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致貧富兩極分化等許多社會(huì)問題，那些現(xiàn)在還不在社會(huì)保障制度覆蓋內(nèi)的絕大多數(shù)農(nóng)民、個(gè)體戶、私營(yíng)企業(yè)職工、三資企業(yè)職工和自謀職業(yè)者，如果沒有錢購(gòu)買這些商業(yè)保險(xiǎn)公司的人壽保險(xiǎn)，將面臨更貧困的局面。
所以，建立和完善我國(guó)社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶相結(jié)合的覆蓋全社會(huì)各階層社會(huì)保障制度，拓寬養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道，形成養(yǎng)老基金和資本市場(chǎng)的互動(dòng)，確保養(yǎng)老基金的有效增值，已經(jīng)迫在眉睫。
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