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縣財政局工作經(jīng)驗交流材料
一、縣域基本情況和局機關機構設置、人員分布情況
我縣是一個典型的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)縣、工業(yè)弱小縣、三產(chǎn)不足縣、財政窮縣，有耕地面積42萬畝，轄21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，
40余萬人口，財政供養(yǎng)人員15434人。境內(nèi)既無鐵路,也無國道，交通不便，礦產(chǎn)資源稀缺，
20__年被列為省級扶貧工作重點縣，20xx年進入國家“三獎一補”政策獎補籠子。
目前，我縣財政局機關內(nèi)設16個股室，直屬4個事業(yè)單位（分別為工資發(fā)放中心、非稅局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局、會計核算中心），總?cè)藬?shù)為120人；下轄21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，1個城區(qū)契稅征收所，1個煤炭稅費統(tǒng)征辦，總?cè)藬?shù)為104人。全縣財政系統(tǒng)總?cè)藬?shù)為224人。
二、近年來我縣財政運行基本情況
�。ㄒ唬�20xx年財政收支基本情況
1、收入基本情況。20xx年全縣財政總收入完成11514萬元，與上年比增加2716萬元，增長30.87，其中一般預算收入完成6730萬元，與上年比增加1030萬元，增長18.07，為預算的104.47。從財政總收入的征管部門來看，國稅部門入庫5998萬元，占財政總收入的比重為52.1，占了財政總收入的半壁江山；地稅部門入庫2193萬元，占財政總收入的比重為19.1；財政部門入庫3323萬元，占財政總收入的比重為28.8。財政總收入中累計完成稅收收入10140萬元，占財政總收入的比重為88.06；一般預算收入中累計完成地方稅收收入5356萬元，占一般預算收入的比重為79.58。
2、支出基本情況。20xx年累計完成一般預算支出32065萬元，比上年增長36.79％，為預算的123.09。其中工資支出12360萬元，公用、專用經(jīng)費支出5005萬元，上級專項指標款支出8591萬元，其他支出4909萬元，消化老赤支出1300萬元。
3、收支平衡情況。20xx年我縣一般預算收入6730萬元，上級補助收入27169萬元，全年收入總計為33899萬元；一般預算支出32065萬元，上解上級支出1245萬元，支出總計為33310萬元，凈結(jié)余589萬元，當年收支平衡并略有結(jié)余。33310萬元的財政總支出中，資金來源于上級補助收入為27169萬元，比重為81.6，由此可見，我縣財政是一個典型的依賴上級財政補助的“體制性吃飯型”財政。
�。ǘ�20xx年1-6月財政預算執(zhí)行情況
1、收入完成情況。今年以來，我局密切配合稅務征管部門，多措并舉，大力培植財源，強化財稅征管，財政收入實現(xiàn)大幅增長。截止6月底，全縣完成財政總收入9090萬元，為年初預算收入任務的68.71，比上年同期增加2640萬元，增長40.93，財政總收入提前兩個月過半，主要是工業(yè)冶煉提供的增值稅增長；一般預算收入完成4473萬元，比上年同期增加546萬元，增長13.9，提前一個月完成過半任務。我們主要抓好了四個方面的工作。一是調(diào)優(yōu)方案，完善體制。進一步完善了縣鄉(xiāng)財政體制，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行“兩增一減一加強”措施，充分調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)抓收入征管和財源建設的積極性，竹山等七個鄉(xiāng)鎮(zhèn)提前一個月實現(xiàn)財稅“雙過半”。二是獎罰兌現(xiàn)，做大稅源。在年初財稅工作會上，嚴格兌現(xiàn)了納稅大戶獎、縣領導財政收入任務完成獎、財源建設領導小組財政任務超收獎、財源建設工作組風險激勵獎和招商引資獎。三是嚴明責任，嚴格征管。進一步分解細化收入任務，將任務分解落實到每個稅種、每項稅源及每個征收人員，并嚴格考核。四是科學調(diào)度，均衡入庫。堅持“以旬保月、以月保季、以季保年”理念，按月通報收入入庫進度，認真分析、總結(jié)，形成了比、學、趕、超的局面。
2、支出完成情況。1-6月份，縣財政一般預算支出以“保工資、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定，向三農(nóng)、向民生福祉、向重點項目傾斜”為基本原則，在財政供養(yǎng)人員工資只按國標工資標準發(fā)放、公用經(jīng)費人平只安排500元/年的極低財政保障水平下，通過加大財源建設力度、強化稅收征管、加強資金調(diào)度、優(yōu)化財政支出結(jié)構、嚴控各類消費性支出、緊緊依靠上級財政的大力支持，勉強維持了全縣各項社會事業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。1-6月份，累計完成一般預算支出13029萬元，為年初預算的55.12，同比增長34.17，主要因公務員調(diào)資引起支出增長。
三、我縣當前主體財源構成情況
當前，支撐我縣財政收入的主體骨干財源主要有：1、工業(yè)冶煉、電力和建材。其中，冶煉業(yè)20xx年創(chuàng)稅收1600萬元，比上年增加1000萬元，20xx年完成稅收4244萬元，比上年增加2644萬元，今年政策方面如無大的變化，預計可創(chuàng)稅收6000萬元。通過全縣上下的共同努力，20xx年，我縣首次出現(xiàn)了3家年納稅超過500萬元的本土工業(yè)企業(yè)；20xx年，鴻達福利冶煉和輝閣福利貴金屬兩家企業(yè)年納稅收率先突破1000萬元，分別達1239萬元、1815萬元。2、農(nóng)業(yè)烤煙�？緹煒I(yè)20xx年創(chuàng)稅收1494萬元，比上年增加500萬元，
20xx年創(chuàng)稅收1550萬元，比上年增加56萬元。3、基建行業(yè)�；ㄐ袠I(yè)大概年創(chuàng)稅收500萬元（營業(yè)稅）。4、上級補助收入。20xx年上級下?lián)芪铱h的補助收入總計為1.3億元，20xx年為1.76億元，其中，中、省一般性轉(zhuǎn)移支付6403萬元、中央“三獎一補”補助性資金1629萬元，分別比上年增加1323萬元和659萬元。
四、近兩年公共財政基本建設情況
�。ㄒ唬┬滦娃r(nóng)村合作醫(yī)療全面啟動。我縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點工作于20xx年1月1日正式啟動，參合農(nóng)民人數(shù)為282243人，參合率達80.4。按照上級有關規(guī)定，新農(nóng)合基金來源為：農(nóng)民繳費10元，中央財政補助20元，地方財政補助20元。我縣是省扶貧困縣，地方財政中省、市、縣三級財政補助資金的分擔比例為13：4：3，目前地方各級財政補助資金均已按規(guī)定到位（其中縣財政到位資金84.67萬元）。
（二）農(nóng)村居民最低生活保障改革全面鋪開。我縣于20xx年在渡口、關王、平背三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)啟動了建立農(nóng)村居民最低生活保障制度的試點工作，20xx年在全縣全面推行，20xx年又實現(xiàn)了提標擴面。到目前為止，全縣共有農(nóng)村低保對象（不含五保戶）6995人，實行分類施保，其中：一類對象2799人，二類對象4196人；農(nóng)村低保標準為：一類對象30元/月.人，二類對象20元/月.人。全年共需農(nóng)村低保資金202萬元，除上級下達的部分專項轉(zhuǎn)移支付資金外，其余大部分由縣財政預算安排。
�。ㄈ┺r(nóng)村義務教育經(jīng)費新機制全面實施。在20xx年春季開學時，我縣44所義務教育階段學校全部實施義務教育經(jīng)費保障新機制，學校收費實行“一費制”，學生學雜費全部免除。目前，已撥付新機制保障經(jīng)費427萬元，占應撥金額的100。所有義務階段農(nóng)村中小學都試編了細化的分校預算，并經(jīng)縣人大審議通過。
（四）縣鄉(xiāng)財政體制、管理方式不斷完善。20xx年相繼實施了“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”、
村賬鄉(xiāng)代管”改革，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政堅持預算管理權，資金所有權、使用權、審批權，鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權債務關系“五權”不變的原則，實行集中核算、賬戶統(tǒng)設、工資統(tǒng)發(fā)、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管，加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支的監(jiān)管。同時，進一步加強涉農(nóng)補貼發(fā)放，20xx年我縣涉農(nóng)補助項目大部分納入信息化發(fā)放系統(tǒng)，共發(fā)放各項補貼及救災資金1920萬元，讓黨的惠民政策真正惠及農(nóng)民。
�。ㄎ澹┓嵌愂杖胝骼U模式進一步健全。20xx年年初,我縣率先在全市開展了以計算機網(wǎng)絡為依托的“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管、政府統(tǒng)籌”的管理體制改革。通過改革，對執(zhí)收執(zhí)法單位所有收費收入全部進入非稅征繳結(jié)算專戶管理，進一步規(guī)范收入收繳秩序，拓寬了收入增長面。
五、存在的主要困難和問題
20xx上半年，我縣財政收入雖然實現(xiàn)了較大幅度的增長，但隨著各項政策性支出的日益增多，我縣財政運轉(zhuǎn)仍然步履維艱，收支矛盾日益突出。
�。ㄒ唬┦杖胭|(zhì)量偏低。主要表現(xiàn)為：一是收入總量偏低。今年，上半年財政收入入庫形勢雖然較好，但財政收入總量也只有7931萬元，隨著國家節(jié)能減排產(chǎn)業(yè)政策的不斷調(diào)整，下半年收入形勢十分嚴峻，估計全年13230萬元的計劃任務難以完成。二是人均財力太少。1-6月，一般預算收入雖已完成了4473萬元，但提供的縣本級可用財力僅為3500萬元，僅可保證我縣現(xiàn)有財政供養(yǎng)人員兩個月的工資發(fā)放。
（二）收支矛盾突出。主要表現(xiàn)為：一是工資性津補貼財政尚無力負擔。目前，我縣干部工資只發(fā)了基本工資部份，按政策規(guī)定可以發(fā)放的津補貼尚未納入縣財政預算，全縣廣大干部職要求發(fā)放的呼聲高漲，財政支出壓力巨增。按政策要求，公務員實行統(tǒng)一津補貼，市里規(guī)定縣里的統(tǒng)一調(diào)控線最高為15500元/年，現(xiàn)我縣也正在擬定方案，經(jīng)初步測算，若發(fā)放這些津補貼年需22494萬元。也就是說，如果考慮發(fā)放津貼，今年的收支缺口將高達2.25億元。二是單位公用經(jīng)費保障水平低，運轉(zhuǎn)困難。由于財力有限，我縣財政安排給各單位的公用經(jīng)費都是按編人平500元/年來計算的。從現(xiàn)有的物價水平來看，這個標準很難保證單位的正常運轉(zhuǎn)。三是政策剛性增支壓力大。隨著構建和諧社會和建設社會主義新農(nóng)村力度的加大，國家實施了一系列的惠民政策，人民得到了實惠，但也加大了地方財政支出壓力。如建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度縣級財政新增支出84.67萬元，實施農(nóng)村綜合改革試點縣財政已支出350萬元，預計還要投入1000萬元以上，通鄉(xiāng)通村公路建設加上S212線等基礎設施建設需縣本級配套支出達8000萬元以上。
（三）缺乏穩(wěn)定支柱財源。近年來，我們在財源建設上作了不少努力，但仍未形成穩(wěn)定支柱財源。農(nóng)產(chǎn)品除糧食、生豬和食用菌、烤煙外，其它均未形成規(guī)模，且大部分屬于低效弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，取消屠宰稅、農(nóng)業(yè)稅與特產(chǎn)稅后，真正創(chuàng)稅型農(nóng)業(yè)項目少之又少。加之，農(nóng)業(yè)稅收支柱產(chǎn)業(yè)烤煙業(yè)因受到各種自然條件限制，增收的基礎也不穩(wěn)固。工業(yè)產(chǎn)品單一，這幾年我縣工業(yè)稅收主要來自工業(yè)冶煉，而冶煉又屬于國家產(chǎn)業(yè)政策壓縮的“高污染、高耗能”企業(yè)，受國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的影響大，發(fā)展前景不容樂觀。同時，受能源、原材料等生產(chǎn)要素價格上漲因素影響，縣內(nèi)其他勞動密集型企業(yè)的盈利空間也在縮小，增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅等主體稅種收入大幅增長的難度大。工業(yè)化的落后造成財政收入增長的基礎不牢。第三產(chǎn)業(yè)尚未形成優(yōu)勢,新興財源不多。民營經(jīng)濟發(fā)展緩慢，絕大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有骨干企業(yè)。
（四）財政債務沉重。近幾年來，在中、省、市財政的大力關心與支持下，盡管我縣加大了還債的力度，但截止20__年12月底縣級負債總額還有3.96億元。負債的主要原因是農(nóng)金會借款、欠撥上級專項指標款、財政兜底的開發(fā)銀行貸款、糧食企業(yè)虧損掛賬及20xx-20xx年以來欠撥的地方性個人津補貼。當前,償債高峰期正步步逼近，財政風險與日俱增。
近年來，通過全縣上下的共同努力，我縣財政工作在上級財政大力關心、支持和縣委、縣政府的正確領導下，克服了交通不便、地處偏僻、資源匱乏等惡劣的自然條件影響，取得了一定的成績，但與XX區(qū)財政工作比較起來，還有很大差距。我們希望通過這次聯(lián)誼交流后，彼此間能經(jīng)常聯(lián)系，互通信息，同時也真誠希望__區(qū)的同仁多到__走走看看，多為我縣的財源建設、財稅征管、財政管理出謀劃策、傳經(jīng)送寶，讓我縣財政早日走出困境。
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