財(cái)務(wù)分析
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財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是利用已有的賬務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)過去的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及未來前景的一種評(píng)價(jià)。本系統(tǒng)運(yùn)用了各種專門的分析方法，對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)作進(jìn)一步的加工、整理、分析和研究，從中取得有用的信息，從而為決策提供正確的依據(jù)。
主要功能
１、提供多種分析方法：對(duì)比分析、結(jié)構(gòu)分析、絕對(duì)數(shù)分析、定基分析、環(huán)比分析、趨勢(shì)分析
２、提供各類企業(yè)和行政事業(yè)單位的報(bào)表分析
３、提供預(yù)算自動(dòng)編制，預(yù)算與實(shí)際比較分析等全面預(yù)算管理，其中：既有可至部門、項(xiàng)目中每個(gè)科目的精細(xì)預(yù)算分析，又有按整個(gè)部門、項(xiàng)目核算的粗放預(yù)算分析
４、提供多項(xiàng)分析內(nèi)容：因素分析、基本財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、產(chǎn)品毛利率分析、項(xiàng)目毛利率分析、現(xiàn)金收支分析、現(xiàn)金收支增減分析、現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)分析
５、提供多種圖形分析，直觀、明了、易于理解
６、對(duì)生成的分析表均提供另存為報(bào)表文件、文本文件、DBASE文件、ACCESS文件、EXCEL文件或LOTUS123文件的功能，以便您進(jìn)一步處理
７、提供添加文字說明區(qū)域，使您能自如地、隨心所欲地添加對(duì)分析表的說明
一、什么是指標(biāo)分析？
指標(biāo)分析是指同一期財(cái)務(wù)報(bào)表上的相關(guān)項(xiàng)目互相比較，求出它們間的比率，以說明財(cái)務(wù)報(bào)表上所列項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的關(guān)系，從而揭示單位的財(cái)務(wù)狀況，是財(cái)務(wù)分析的核心�？梢苑譃榱惐嚷剩鹤儸F(xiàn)能力比率、資產(chǎn)管理比率、負(fù)債比率、盈利能力比率、事業(yè)單位指標(biāo)、股份制企業(yè)指標(biāo)。
按月分析時(shí)，損益表（事業(yè)單位是收入支出表）項(xiàng)目取當(dāng)月發(fā)生額；平均指標(biāo)（平均存貨、平均應(yīng)收賬款、平均流動(dòng)資產(chǎn)、平均資產(chǎn)總額、平均所有者權(quán)益）取當(dāng)月月初與當(dāng)月月末的余額的平均值。
按季時(shí)，損益表（事業(yè)單位是收入支出表）項(xiàng)目取季累計(jì)發(fā)生額；平均指標(biāo)取當(dāng)季季初與當(dāng)季季末的余額的平均值。
按全年時(shí)，損益表（事業(yè)單位是收入支出表）項(xiàng)目取年累計(jì)發(fā)生額；平均指標(biāo)取會(huì)計(jì)年度1月初與會(huì)計(jì)年度12月末的余額的平均值。
資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目不論按年、季、月分析均取當(dāng)期末報(bào)表數(shù)據(jù)。
二、什么是報(bào)表分析？
報(bào)表分析是財(cái)務(wù)分析的重點(diǎn)。
１、本系統(tǒng)提供了七大分?：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（企業(yè)）、收入支出表（行政事業(yè)）、收入分析表、成本費(fèi)用分析表（企業(yè)）、支出分析表（行政事業(yè)），另外，您還可以調(diào)用查看UFO的.rep報(bào)表。
２、本系統(tǒng)提供了五種常用的報(bào)表分析方法：絕對(duì)數(shù)分析、定基分析、環(huán)比分析、對(duì)比分析和結(jié)構(gòu)分析。
３、在系統(tǒng)中預(yù)置了資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（企業(yè)）、收入支出表（行政事業(yè)）、現(xiàn)金流量表（企業(yè)），在“系統(tǒng)初始”中，您可以修改報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源即科目編號(hào)。
注意：收入分析表、成本費(fèi)用分析表（企業(yè)）、支出分析表（行政事業(yè)）是對(duì)科目分析的進(jìn)一步分類，收入分析的對(duì)象是您在“系統(tǒng)初始”科目預(yù)算中選定的所有貸方科目，成本費(fèi)用分析（或支出分析）的對(duì)象是您在“系統(tǒng)初始”科目預(yù)算中選定的所有借方科目。
三、什么是預(yù)算分析？
預(yù)算分析即預(yù)算完成情況分析，主要用于考核企業(yè)在當(dāng)年任一期間的預(yù)算執(zhí)行情況，以利盡早發(fā)現(xiàn)問題，保證預(yù)算的實(shí)施。預(yù)算管理是財(cái)務(wù)分析的重點(diǎn)。
１、如何自動(dòng)編制預(yù)算？
自動(dòng)編制預(yù)算時(shí)，可以根據(jù)上年預(yù)算數(shù)或上年實(shí)際數(shù)按一定比例生成本年預(yù)算。（如果既沒有上年實(shí)際數(shù)，又沒有上年預(yù)算數(shù)時(shí)，您就不能使用“自動(dòng)編制”按鈕，它將變灰。）
２、如何錄入追加預(yù)算數(shù)？
追加預(yù)算是指間有薷腦に悖?ü?鴇實(shí)刈芳櫻?從沉嗽に愕髡?墓?獺?br>
精細(xì)部門預(yù)算初始：精細(xì)部門預(yù)算是指對(duì)某個(gè)部門中的核算科目制定預(yù)算數(shù)。粗放部門預(yù)算初始：粗放部門預(yù)算就是將某個(gè)部門里需要進(jìn)行預(yù)算控制的各科目按照您選定的控制方向，制訂一個(gè)部門的總預(yù)算數(shù)，而并不對(duì)每個(gè)部門核算科目制訂預(yù)算數(shù)。其中：在粗放部門預(yù)算分析表中，實(shí)際數(shù)的取數(shù)原則：
●將您在“系統(tǒng)初始”“部門預(yù)算”中選定的各科目按指定的控制方向取數(shù)據(jù)后，再按每個(gè)部門求總和。
●按月分析時(shí)，控制方向?yàn)椤敖璺桨l(fā)生額”或“貸方發(fā)生額”的科目，按指定方向取當(dāng)月發(fā)生額；控制方向?yàn)椤坝囝~”的科目，取當(dāng)月末余額。
;●按季分析時(shí)，控制方向?yàn)椤敖璺桨l(fā)生額”或“貸方發(fā)生額”的科目，按指定方向取當(dāng)季累計(jì)發(fā)生額；控制方向?yàn)椤坝囝~”的科目，只取當(dāng)季最后一個(gè)月末余額。對(duì)余額不進(jìn)行累加。
●按年分析時(shí)，控制方向?yàn)椤敖璺桨l(fā)生額”或“貸方發(fā)生額”的科目，按指定方向取當(dāng)年累計(jì)發(fā)生額；控制方向?yàn)椤坝囝~”的科目，只取當(dāng)年最后一個(gè)月末余額。對(duì)余額不進(jìn)行累加。
●本年累計(jì)完成數(shù)，對(duì)某個(gè)部門中控制方向?yàn)椤敖璺桨l(fā)生額”或“貸方發(fā)生額”的科目，按指定方向取各科目由年初至當(dāng)月止的累計(jì)發(fā)生額匯總；控制方向?yàn)椤坝囝~”的科目，只取各科目當(dāng)月末余額匯總。對(duì)余額不進(jìn)行由年初至當(dāng)月止的累加。
●控制方向?yàn)椤坝囝~”的科目，借方科目借方余額取正數(shù)，貸方余額取負(fù)數(shù)；貸方科目貸方余額取正數(shù)，借方余額取負(fù)數(shù)。
粗放部門預(yù)算初始的應(yīng)用舉例。在一些單位，由于公出職員的個(gè)人借款不能及時(shí)報(bào)銷，造成了差旅費(fèi)預(yù)算管理的困難，這時(shí)您就可以用粗放部門預(yù)算來管理。
在廠辦選定科目“11904應(yīng)收職工借款”的“余額”方向和“52105差旅費(fèi)”的“借方發(fā)生額”方向進(jìn)行粗放部門預(yù)算管理，在編制預(yù)算數(shù)時(shí)錄入廠辦1998.1的預(yù)算數(shù)為20,000.00。它的含義是指1998年1月廠辦“11904”的“余額”與“52105”的“借方發(fā)生額”的總預(yù)算數(shù)為20,000.00。
四、什么是因素分析？
因素分析是給不十分熟悉財(cái)務(wù)的人員使用。利用因素分析，可以自動(dòng)生成各個(gè)相關(guān)科目的綜合數(shù)據(jù)，從而使企業(yè)管理人員掌握本企業(yè)的整體情況。
點(diǎn)取相應(yīng)的科目后，該科目的分析方向顯示在“分析方向”框中。分析方向包括借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、余額和凈額，當(dāng)不選方向時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)貸方科目分析貸方發(fā)生額，借方科目分析借方發(fā)生額。
點(diǎn)取加入按鈕，使要分析的因素和分析方向進(jìn)入“已選因素”框中。
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