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試論當(dāng)前我國(guó)出口貼息政策最優(yōu)化策略
當(dāng)今，經(jīng)典的國(guó)際貿(mào)易理論依然占據(jù)著主導(dǎo)地位，貿(mào)易的產(chǎn)生及其結(jié)構(gòu)被認(rèn)為是由比較優(yōu)勢(shì)或者是由資源稟賦所決定，自由貿(mào)易是實(shí)現(xiàn)資源配置的最佳途徑，國(guó)際上也成立了象WTO這樣具有法人地位的組織，致力于建立公正、公平的自由貿(mào)易環(huán)境，但是，在現(xiàn)實(shí)中卻沒(méi)有國(guó)家真正采取不干預(yù)的貿(mào)易政策，總是在某種程度上采取限制進(jìn)口和鼓勵(lì)出口的政策。目前以關(guān)稅限制進(jìn)口、以補(bǔ)貼鼓勵(lì)出口為核心的“戰(zhàn)略性貿(mào)易產(chǎn)業(yè)政策”正在逐漸為各國(guó)政府所采用。這種政策認(rèn)為目前比較優(yōu)勢(shì)形成的原因很復(fù)雜，政府在其中可以起到相當(dāng)?shù)淖饔茫赐ㄟ^(guò)補(bǔ)貼來(lái)實(shí)現(xiàn)一種人為的比較優(yōu)勢(shì)，從而改變傳統(tǒng)的貿(mào)易格局，很多國(guó)家也正是通過(guò)這種政策促進(jìn)了本國(guó)的出口，改善了國(guó)民的福利。在戰(zhàn)略性貿(mào)易產(chǎn)業(yè)政策中，補(bǔ)貼占據(jù)了重要的位置，其中出口信貸又是最常用的出口補(bǔ)貼方式，而利率是其中最重要、最敏感的因素，因此本文試圖對(duì)我國(guó)的出口貼息政策進(jìn)行分析。一、出口貼息問(wèn)題的引出
由于出口補(bǔ)貼政策，會(huì)在一定程度上扭曲了國(guó)際貿(mào)易中的公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)原則，容易引起貿(mào)易摩擦，因此在國(guó)際上通過(guò)協(xié)商建立了一些規(guī)則來(lái)規(guī)范這方面的操作，協(xié)調(diào)相關(guān)的爭(zhēng)端。加入WTO后，我國(guó)政府承諾要遵守其規(guī)則，因此必須對(duì)一些有違WTO的政策進(jìn)行調(diào)整，貼息問(wèn)題在其中顯得比較突出。出口貼息，一般體現(xiàn)在出口信貸方面，實(shí)際上這是目前國(guó)際通行的支持出口的一種方式，我國(guó)是通過(guò)成立進(jìn)出口銀行來(lái)完成這方面的職能，只是我國(guó)的出口信貸采用的信貸工具和側(cè)重點(diǎn)跟發(fā)達(dá)國(guó)家有一定的差異，這是由一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定的，包括金融體系的機(jī)構(gòu)、財(cái)政實(shí)力等，我們沒(méi)有必要在此論證孰優(yōu)孰劣，關(guān)鍵是必須作到既能加大對(duì)出口支持的力度，又不至于招致非議。
（一）國(guó)際上的有關(guān)規(guī)定
1.WTO關(guān)于出口補(bǔ)貼的規(guī)定。WTO是倡導(dǎo)自由貿(mào)易的，因此對(duì)出口補(bǔ)貼之類的做法采取的是一種排斥和反對(duì)的態(tài)度。根據(jù)WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)定》的規(guī)定，一國(guó)政府僅僅可以對(duì)研究開(kāi)發(fā)和對(duì)落后地區(qū)、環(huán)保等進(jìn)行補(bǔ)貼，而在其他方面的補(bǔ)貼都是不允許或被禁止的。其中出口補(bǔ)貼是明文禁止的，屬于“禁止使用的補(bǔ)貼”，即是任何成員方都不得使用或維持的補(bǔ)貼方式，否則如果被其他成員發(fā)現(xiàn)或有理由相信其正在實(shí)施或維持這種補(bǔ)貼，則可以采取反補(bǔ)貼措施或救濟(jì)方法；同時(shí)對(duì)出口補(bǔ)貼也進(jìn)行了定義，即指在法律上或事實(shí)上僅向出口行為使用的補(bǔ)貼，并列舉了出口補(bǔ)貼的12種形式，其中就包括了出口信貸的利率優(yōu)惠，規(guī)定如果出口信貸利率低于其成本則構(gòu)成了出口補(bǔ)貼。介于允許的補(bǔ)貼和被禁止的補(bǔ)貼之間的是可申訴的補(bǔ)貼，這種補(bǔ)貼雖可被成員國(guó)所采用，但其他成員國(guó)可以采取反補(bǔ)貼措施或救濟(jì)方法，因?yàn)檫@種補(bǔ)貼行為也會(huì)刺激受補(bǔ)貼方某種產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品的發(fā)展，而直接或間接阻礙其他成員產(chǎn)品的生產(chǎn)或出口，導(dǎo)致不公平競(jìng)爭(zhēng)行為的產(chǎn)生。
因此政府在出口補(bǔ)貼問(wèn)題上必須十分策略，否則會(huì)出現(xiàn)貿(mào)易摩擦。根據(jù)上述的規(guī)定，如果對(duì)某個(gè)行業(yè)整體，而不是在出口階段上進(jìn)行補(bǔ)貼是WTO所允許的，同樣對(duì)高新技術(shù)和產(chǎn)品的研究開(kāi)發(fā)進(jìn)行補(bǔ)貼也是可以的，這就為采用貼息手段間接支持出口提供了可能。2.OECD關(guān)于出口信貸的有關(guān)規(guī)定。不僅WTO對(duì)出口信貸有明確規(guī)定，經(jīng)合組織OECD也為協(xié)調(diào)內(nèi)部爭(zhēng)端達(dá)成了關(guān)于出口信貸的“君子協(xié)定”。由于發(fā)達(dá)國(guó)家為支持本國(guó)出口，大量的使用出口信貸這一手段，競(jìng)相提供優(yōu)惠的貸款，導(dǎo)致相關(guān)國(guó)家的財(cái)政難于承受負(fù)擔(dān)，最后大家被迫坐在一起就有關(guān)的出口信貸條件進(jìn)行了協(xié)調(diào)，達(dá)成了所謂的“君子協(xié)定”，其主要目的就是規(guī)范并約束各國(guó)在出口信貸方面的操作，它規(guī)定的出口信貸的主要條件包括：
A、貸款最長(zhǎng)期限：一般不超過(guò)10年；
B、貸款最高比例：一般不高于85%，這樣就要求現(xiàn)匯或預(yù)付款比例不低于15%；
C、風(fēng)險(xiǎn)加息率；
D、貸款最低利率：官方支持的出口信貸（包括直接貸款、再融資和利率支持）的最低利率必須以商業(yè)參考利率CIRR為基礎(chǔ)。
它之所以被稱為“君子協(xié)定”，是因?yàn)樗⒉痪哂蟹尚Я�，全靠各成員方自覺(jué)遵守。應(yīng)該說(shuō)“君子協(xié)定”的誕生，規(guī)范了各國(guó)政府的出口信貸政策，使出口信貸有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，并增加了透明度，抑制了各國(guó)政府為鼓勵(lì)出口竟相提供優(yōu)惠貸款的行為，為國(guó)際貿(mào)易創(chuàng)造了一個(gè)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。但由于發(fā)達(dá)國(guó)家的出口信貸主要是買(mǎi)方信貸，而直接貸款給本國(guó)企業(yè)較少，這方面多是由商業(yè)銀行提供商業(yè)貸款，而出口信貸機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，采用貸款擔(dān)保的方式，因此“君子協(xié)定”對(duì)出口賣(mài)方信貸沒(méi)有做相應(yīng)規(guī)定，不過(guò)卻給出口賣(mài)方信貸提供了較好的借鑒，即可以通過(guò)設(shè)定一個(gè)參考的利率，來(lái)衡量出口補(bǔ)貼的程度。
�。ǘ┪覈�(guó)出口貼息政策的現(xiàn)狀
目前我國(guó)出口貼息主要體現(xiàn)在出口信貸上，而這項(xiàng)業(yè)務(wù)由進(jìn)出口銀行作為官方出口信貸機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)，并以人民幣出口賣(mài)方信貸為主，以接受國(guó)家財(cái)政的利差補(bǔ)貼為主要特征，較商業(yè)貸款有較大的利率優(yōu)惠，因此其補(bǔ)貼特征比較明顯，容易授人于柄。加入WTO后，我國(guó)承諾要遵守其規(guī)則，并在有關(guān)的文件上對(duì)政策性銀行，包括進(jìn)出口銀行的信貸業(yè)務(wù)做了相應(yīng)的說(shuō)明，即政策性銀行貸款不接受國(guó)家的財(cái)政補(bǔ)貼，貸款基本上按商業(yè)貸款利率，而進(jìn)出口銀行的業(yè)務(wù)主要是以出口信貸擔(dān)保為主，少部分采用直接貸款。目前對(duì)此種說(shuō)法還沒(méi)有見(jiàn)到任何權(quán)威的解釋，但我們的出口信貸有較大的補(bǔ)貼成分以及業(yè)務(wù)方式有較濃的中國(guó)特色卻是不爭(zhēng)的事實(shí)，這說(shuō)明我國(guó)以出口信貸為主的出口貼息政策在入世后面臨著較大的調(diào)整壓力。
二、出口貼息的產(chǎn)業(yè)政策依據(jù)
一國(guó)政府實(shí)行出口補(bǔ)貼政策，就是將國(guó)家的財(cái)政資金，即納稅人的錢(qián)補(bǔ)貼給出口企業(yè)，而最終受益的很可能僅僅是國(guó)外的消費(fèi)者，這就涉及到了國(guó)家的福利損失問(wèn)題，因此必須理清什么樣的產(chǎn)品可以給予扶持，才能將有限的資金投放在最需要的地方。該問(wèn)題的實(shí)質(zhì)已突破了貿(mào)易政策范疇，更關(guān)系到了國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，過(guò)去我們常將產(chǎn)業(yè)政策和貿(mào)易政策完全割裂開(kāi)來(lái)，貿(mào)易政策獨(dú)立于產(chǎn)業(yè)政策，很難發(fā)揮出應(yīng)有的功效，在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，國(guó)際問(wèn)題國(guó)內(nèi)化、國(guó)內(nèi)問(wèn)題國(guó)際化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，一國(guó)的貿(mào)易政策和產(chǎn)業(yè)政策更加密切相關(guān)，因此現(xiàn)在來(lái)討論這個(gè)問(wèn)題就顯得更為迫切。
如果單純地來(lái)談?wù)摮隹谘a(bǔ)貼問(wèn)題，僅僅為了出口而給予補(bǔ)貼，那對(duì)出口的補(bǔ)貼很可能不僅不能真正起到刺激出口的目的，還會(huì)導(dǎo)致國(guó)家福利受到損失，其實(shí)質(zhì)不過(guò)是把本國(guó)納稅人的錢(qián)捐給了進(jìn)口國(guó)的消費(fèi)者，而在后果上還可能引起法律上的糾紛和貿(mào)易上的摩擦，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的追隨者們很反對(duì)進(jìn)行這樣的補(bǔ)貼，更有學(xué)者認(rèn)為，在一些條件下為維護(hù)國(guó)民的福利，對(duì)某些產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品出口不僅不應(yīng)補(bǔ)貼，反而應(yīng)加征出口稅。
而以克魯格曼為代表的倡導(dǎo)“戰(zhàn)略性貿(mào)易產(chǎn)業(yè)政策”的西方學(xué)者認(rèn)為，政府實(shí)行補(bǔ)貼政策，應(yīng)選擇符合下列條件的產(chǎn)業(yè)，才能符合國(guó)家整體利益：
1.該產(chǎn)品出口所獲得的額外收益必須超過(guò)補(bǔ)貼的總成本，出口增加帶來(lái)的收益抵消了補(bǔ)貼成本后，才能增加國(guó)民的福利，達(dá)到補(bǔ)貼的目標(biāo)。但不是每個(gè)產(chǎn)業(yè)都具備這樣的條件，因此企業(yè)要想進(jìn)入出口補(bǔ)貼范圍，必須越過(guò)一定的門(mén)檻，即由政府設(shè)立的進(jìn)入壁壘，否則成了為出口而出口，造成一定的政策錯(cuò)位。
2.出口補(bǔ)貼不能對(duì)國(guó)內(nèi)消費(fèi)者造成大的不利影響。由于出口補(bǔ)貼只針對(duì)了部分的行業(yè)，受補(bǔ)貼行業(yè)的出口增
加會(huì)導(dǎo)致該行業(yè)的利潤(rùn)率增加，促使生產(chǎn)要素向該行業(yè)的流動(dòng)，并引起該行業(yè)勞動(dòng)力要素價(jià)格的變化，引起社會(huì)財(cái)富的分配格局的改變。
3.出口補(bǔ)貼應(yīng)使本國(guó)企業(yè)能增加產(chǎn)量，同時(shí)必須要造成國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手降低產(chǎn)量，使產(chǎn)品價(jià)格不至于降低太多，否則補(bǔ)貼的結(jié)果只是由國(guó)家承擔(dān)了企業(yè)的一部分成本，促成企業(yè)降低出口價(jià)格，而這并不一定能達(dá)到增加市場(chǎng)份額的目標(biāo)，帶來(lái)額外的收益，反而可能導(dǎo)致貿(mào)易條件的惡化，這不是出口補(bǔ)貼的目的。
當(dāng)然，這些觀點(diǎn)是建立在目前西方世界不完全競(jìng)爭(zhēng)即寡頭壟斷的假設(shè)基礎(chǔ)上的，但卻很值得我們思考。尤其目前我國(guó)的外匯儲(chǔ)備已躍居世界第二，單純鼓勵(lì)出口賺取外匯的時(shí)代已過(guò)去了，賠本的買(mǎi)賣(mài)企業(yè)不愿意做，政府也不會(huì)鼓勵(lì)，支持出口的目的很大程度上是為了扶持國(guó)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)，提高競(jìng)爭(zhēng)力，而不僅僅是為了創(chuàng)匯。選擇出口補(bǔ)貼，首先考慮的應(yīng)該是選擇行業(yè)，對(duì)出口的支持不應(yīng)完全體現(xiàn)在出口的階段，否則極易授人于柄，引起貿(mào)易糾紛，必須采用靈活的策略，關(guān)注企業(yè)的技術(shù)研發(fā)以提高核心競(jìng)爭(zhēng)力方面，這些不違反WTO的規(guī)則，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)講更具意義。
三、貼息方式探索
由于我國(guó)的出口貼息政策，主要是體現(xiàn)在人民幣出口賣(mài)方信貸上（對(duì)企業(yè)技術(shù)改造的貼息貸款不在本文討論之列），這是目前我國(guó)出口信貸機(jī)構(gòu)使用的主要支持方式，因此要更好地使用這一信貸工具，就必須解決好利率問(wèn)題。當(dāng)然這不是一個(gè)簡(jiǎn)單的問(wèn)題，涉及到很多深層次的問(wèn)題，但至少應(yīng)該把商業(yè)貸款利率、國(guó)債利率和銀行的籌資成本等幾方面的因素結(jié)合起來(lái)考慮，確定一個(gè)科學(xué)、合理的信貸利率。
�。ㄒ唬┥虡I(yè)貸款利率
跟商業(yè)銀行的貸款利率相比，出口信貸的貸款利率肯定有一定的優(yōu)惠，否則無(wú)從體現(xiàn)政府對(duì)出口的支持，政策性銀行的政策導(dǎo)向也起不到應(yīng)有的作用。但由于出口信貸利率確定機(jī)制的不健全，導(dǎo)致了其他負(fù)面影響產(chǎn)生，商業(yè)銀行也在一定程度上參與出口信貸業(yè)務(wù)，更出現(xiàn)了不應(yīng)有的信貸競(jìng)爭(zhēng)。建立一個(gè)科學(xué)合理的出口信貸利率體系已變得十分迫切，尤其是加入WTO，更使這個(gè)問(wèn)題顯得重要，我們還不得不考慮以下因素的影響：
1.貸款利率放開(kāi)的影響。加入WTO，我國(guó)承諾要開(kāi)放金融領(lǐng)域，貸款利率市場(chǎng)化只是時(shí)間問(wèn)題，如果到了這一天，政策性貸款的優(yōu)惠如何體現(xiàn)將是個(gè)非�，F(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。
2.如果政策性金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了出口信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)，為出口企業(yè)從商業(yè)銀行獲得貸款提供擔(dān)保，那貸款利率上的優(yōu)惠如何轉(zhuǎn)化為擔(dān)保費(fèi)用的優(yōu)惠將會(huì)產(chǎn)生新的問(wèn)題。
（二）進(jìn)出口銀行籌資成本
根據(jù)WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》第三條的規(guī)定，如果出口信貸利率低籌資成本則屬于出口補(bǔ)貼，屬被禁止范圍。但進(jìn)出口銀行的資金成本是多少還沒(méi)有明確的說(shuō)法。因?yàn)閱渭儚某杀緛?lái)講，它包括了籌資成本和運(yùn)行成本，前者主要是發(fā)行金融債券利率及相應(yīng)的發(fā)行成本，后者是日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的費(fèi)用，由于進(jìn)出口銀行的資本金由國(guó)家財(cái)政全額撥付，并享受國(guó)家主權(quán)信用等級(jí)，因此它的籌資和營(yíng)運(yùn)成本可以很低，相應(yīng)地它的貸款利率可以很優(yōu)惠，應(yīng)該說(shuō)這為確立符合WTO規(guī)則的貸款利率提供了很大的空間。
�。ㄈ└鷩�(guó)債利率掛鉤問(wèn)題
根據(jù)“君子協(xié)定”，出口信貸的利率應(yīng)參照相應(yīng)貨幣的商業(yè)參考利率CIRR，但目前我國(guó)人民幣還沒(méi)有確立自身的商業(yè)參考利率，這是問(wèn)題的關(guān)鍵。人民幣貸款利率由央行確立，但主要考慮的是國(guó)有商業(yè)銀行的贏利能力較弱和不良貸款率高的現(xiàn)實(shí)，而沒(méi)有考慮到對(duì)出口支持的問(wèn)題，這涉及到較深層次的問(wèn)題，但隨著加入WTO后金融體制改革的深入，我們有理由期待人民幣CIRR的誕生。目前國(guó)內(nèi)有學(xué)者提出根據(jù)成本加成定價(jià)的原則，引入人民幣商業(yè)參考利率，并與國(guó)債收益率掛鉤，加成不同的基差，確定不同貸款期限的CIRR。這實(shí)際上是參照了美元的CIRR形成機(jī)制，應(yīng)是一個(gè)很好的思路。
因此，改革出口信貸利率機(jī)制，作到既符合國(guó)際慣例，不違反國(guó)際規(guī)則，又在盡可能的范圍內(nèi)加大對(duì)出口的支持力度，可以考慮從以下兩個(gè)方面入手：
（一）盡可能降低出口信貸機(jī)構(gòu)的資金成本
因?yàn)閃TO規(guī)定，如果出口信貸的利率不低于其資金成本，則不構(gòu)成禁止性的出口補(bǔ)貼，因此只要成本足夠低，就可以使利率有足夠的優(yōu)惠空間，達(dá)到加大支持的力度目的，但這有賴于：
1.擴(kuò)大進(jìn)出口銀行的資本金。這是降低資金成本的有效手段，也不在WTO關(guān)于出口補(bǔ)貼的定義范圍內(nèi)。在國(guó)際上很多國(guó)家的進(jìn)出口銀行的資本金來(lái)源是多種多樣的，有的是列入了國(guó)家的財(cái)政預(yù)算，國(guó)家每年給予一定的補(bǔ)充，甚至有的通過(guò)各種途徑獲得捐贈(zèng)，資本金的充足率很高。
2.在稅收方面給予一定的減免，降低營(yíng)運(yùn)費(fèi)用，增加積累。
3.在呆壞帳的核銷方面，以及有關(guān)費(fèi)用、利差的補(bǔ)貼方面有新的優(yōu)惠措施。
當(dāng)然，這必須以國(guó)家的立法為保證，從法律的高度來(lái)確定國(guó)家財(cái)政對(duì)官方出口信貸機(jī)構(gòu)的義務(wù)，確保官方出口信用機(jī)構(gòu)與國(guó)家主權(quán)級(jí)信用等同，作到對(duì)內(nèi)有法律依據(jù)，對(duì)外有相當(dāng)?shù)耐该鞫取?br /> �。ǘ┮肴嗣駧臗IRR體系
按照“君子協(xié)定”，出口信貸利率應(yīng)與國(guó)內(nèi)一流的信用機(jī)構(gòu)籌資成本掛鉤、與出口信用機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)掛鉤，以各自貨幣的基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)確定商業(yè)參考利率，再在此基礎(chǔ)上加成一定的基差形成出口信貸利率。如果確定了CIRR，就可以找到一個(gè)參照的標(biāo)準(zhǔn)，只要補(bǔ)貼后的出口信貸利率不低于OECD確定的商業(yè)參考利率，就可以為國(guó)際社會(huì)所接受。這就從更高的層次上決定了出口信貸利率的規(guī)則性和針對(duì)性，避免了隨意性，增加了透明度。當(dāng)然，這有賴于金融體制的改革。
四、貼息與出口補(bǔ)貼程度問(wèn)題
WTO關(guān)于出口補(bǔ)貼有一個(gè)規(guī)定，就是對(duì)一個(gè)出口產(chǎn)品進(jìn)行補(bǔ)貼，其補(bǔ)貼的成分不得超過(guò)商品價(jià)格一定的比例，對(duì)這個(gè)比例目前國(guó)內(nèi)說(shuō)法不一，大概在1%-2%左右，這是什么概念呢？應(yīng)該是所有采用的出口補(bǔ)貼方式加總不得超過(guò)2%。如果按這種理解，對(duì)一個(gè)出口產(chǎn)品的補(bǔ)貼，包括出口退稅，包括可能的出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率補(bǔ)貼，包括出口信貸的利率補(bǔ)貼等等，有的是明補(bǔ)，有的是暗補(bǔ)，如果加總起來(lái)，則極有可能突破2%的界限，因此我們必須綜合各種因素全面考慮，采取策略的方式對(duì)出口進(jìn)行支持，提高暗補(bǔ)的成分，尤其是對(duì)出口信貸的利率補(bǔ)貼更應(yīng)如此。
由于出口信貸的局限性，它只能發(fā)生在出口的環(huán)節(jié)中，而對(duì)出口的支持而言，應(yīng)是可以體現(xiàn)在一個(gè)產(chǎn)品從設(shè)計(jì)到收匯的全過(guò)程。在前期如研究開(kāi)發(fā)期間，會(huì)發(fā)生較大的費(fèi)用，對(duì)這方面的補(bǔ)貼是不受WTO等組織的限制，而這方面的補(bǔ)貼是目前在發(fā)達(dá)國(guó)家倡導(dǎo)的“戰(zhàn)略性貿(mào)易產(chǎn)業(yè)政策”的重要內(nèi)容，通過(guò)產(chǎn)業(yè)扶持以保持和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，從這個(gè)角度到達(dá)擴(kuò)大出口的目的，是一個(gè)很好的思路。因此我們必須將擴(kuò)大出口和產(chǎn)業(yè)扶持結(jié)合起來(lái)，使貼息政策更加合理、規(guī)范，使國(guó)家的政策切實(shí)起到擴(kuò)大出口的目標(biāo)。
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