加入WTO對中國保險業(yè)的影響及其對策
目 錄
一．中國保險業(yè)的發(fā)展狀況
二．加入WTO對中國保險業(yè)帶來的可能影響
1．加入WTO，中國保險業(yè)的機遇
2．加入WTO，中國保險業(yè)的挑戰(zhàn)
3．保險市場進一步開放的可能性
4．中國保險業(yè)開放面的問題
三．中國保險市場對外開放的對策
1．加快培育和完善國內(nèi)保險市場體系
2．優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高自身競爭力
3．優(yōu)化外部環(huán)境，實現(xiàn)公平競爭
4．建立健全保險修企業(yè)的有關法律法規(guī)體系
5．保險行政監(jiān)管與行業(yè)自律結合
一、 中國保險業(yè)的發(fā)展狀況
改革開放以來，中國保險業(yè)的迅速發(fā)展主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1． 保險業(yè)務持繼發(fā)展，市場規(guī)模迅速擴大；
2． 市場主體不斷增加，競爭的市場格局初步形式；
3． 體制改革不斷深入，保險市場的微觀運行機制與宏觀管理體制逐步建立；
4． 保險法律規(guī)體系初步形成，為保險市場規(guī)范運作奠定了基礎；
5． 保險市場逐步對外開放，國際交流與合作不斷加劇；
6． 保險的服務功能、進一步增強，較好地發(fā)揮了經(jīng)濟補償作用。
二、 加入WTO對中國保險業(yè)帶來的可能影響
1、 機遇。
首先，外資保險公司進入中國市場，會增加保險資金供應量，進而提高了金融保險業(yè)在整個國民經(jīng)濟結構高級化。其次，外貿(mào)保險公司的進入勢必給中國保險業(yè)帶來強大的外部壓力，迫使中國民族保險業(yè)走上重新構造、重新完善的道路，在市場結構、組織要素、中介系統(tǒng)、經(jīng)營管理等方面不斷發(fā)展、改進，促使和引導中國保險業(yè)向高水平運行目標邁進，實現(xiàn)中國保險產(chǎn)業(yè)升級；同時，外資公司先進的經(jīng)營理念、專業(yè)技術、管理經(jīng)驗、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及售后服務對中國同行會產(chǎn)生良好的示范和啟迪作用。再次，開放可使大量保險從業(yè)人員獲得培訓和鍛煉的機會，從而提高中國民族保險從業(yè)人員的整體素質(zhì)。各類保險人員之間的競爭和宣傳，也會在一定程度上向廣大國民灌輸保險知識和理念，從而提高培育國民的保險意識，并達到促進中國保險業(yè)發(fā)展的目的。最后，為中國保險商走出國門，到國際市場信息上一展身手，創(chuàng)造了方便的條件。
2、 挑戰(zhàn)。
首先，外資保險公司的進入，加強了保險市場競爭程度，導致保險企業(yè)保費利潤率的迅速下滑。其次，造成一部分保費外流。從已進入中國保險市場的一些外資保險公司的經(jīng)營情況看，近年來保費收入穩(wěn)步增長，但1997年前基本未保利信仰偏有賬面利潤，究其原因，主要是自留保費比較少，部分保費通過再保險渠道流出境外。支出成本高，因而承保利偏低。盡管1995年實施的《保險法》第102條規(guī)定了“保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務的，應當優(yōu)先向中國境地內(nèi)的保險公司辦理”，但實際操作時，難度比較大。目前保險監(jiān)管部門要求外資保險公司自留保費不低于30%，加上法定分保20%部分，仍有50%的保費可以由外資歷保險公司安排再保險。再次，與國內(nèi)保險公司爭奪一定的市場份額。外資保險公司客觀上有著資金實力雄厚，管理先進，技術服務水平較高的優(yōu)勢，目前盡管在業(yè)務經(jīng)營范圍上還受到一定的限制，但發(fā)展勢頭還是比較好的。從全國的市場結構看，外資保險公司所占比重年還不到百分之一，但在開放區(qū)域內(nèi)的外資保險公司的市場份額已接近10%，并有繼續(xù)擴大的趨勢。此外，外資保險公司由于在待遇方面有著比國內(nèi)保險公司優(yōu)厚的條件，會造成國內(nèi)保險企業(yè)一部分優(yōu)秀人才流失。
3．保險市場進一步開放的可能性。
（1） 中國保險市場仍然有著巨大的發(fā)展?jié)摿�，存在進一步開放的空間。中國保險業(yè)整體發(fā)展水平仍然比較低，從保險密度（人均保費支出）和保險深度（保費收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重）這兩個指標來衡量，都可以看出中國民族保險業(yè)正處于發(fā)展的初級階段。據(jù)統(tǒng)計，一般發(fā)展中國家的保險深度為4%，人均保費一般超過200美元，發(fā)達國家如美國為9%，而中國目前的保險深度僅為1.486%，人均保費為1.08美元，這些數(shù)據(jù)一方面說明了中國保險業(yè)落后的現(xiàn)狀，另一方面說明該產(chǎn)業(yè)在中國仍有著巨大的發(fā)展?jié)摿Α?nbsp;
（2） 中國的民族保險業(yè)已經(jīng)具有了雄厚的競爭和經(jīng)營手段上開始逐步同國際市場接軌。首先，從保險公司的實力來看，中保集團、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司都已發(fā)展成為全國性的大型保險集團公司。據(jù)統(tǒng)計，1997年全國的保費收入中，中保集團占69.2%的份額，平安保險公司占到15.8%，太平洋占11.9%，這三家公司在保險業(yè)也具有了一定的知名度。以中保集團為例，在1996年完成產(chǎn)、壽分業(yè)經(jīng)營的必改組以后，其注冊資本達到200億元人民幣，在全國共設有6000個分支機構，1997年、壽險保費收入為769億元。根據(jù)標準普爾公司按保費凈收入排列的世界最大保險公司年度統(tǒng)計表中，中保集團列第十七位。這說明中國的保險公司已經(jīng)具有了與外資相抗衡的實力。其次，中國保險業(yè)的基本做法逐步按照國際慣例來運行。
3、 中國保險業(yè)開放面臨的問題。
( 1 )保險市場結構失衡。中國保險市場的發(fā)展不夠均衡，存在著社會保險后于商業(yè)保險，壽險業(yè)務滯后于產(chǎn)險業(yè)務，再保險滯后于直接保險，國際業(yè)務滯后于國內(nèi)業(yè)務的不均衡發(fā)展狀況。首先，從中國保險業(yè)的總體目前的情況來看，中國壽險市場的發(fā)展要低于中國保險業(yè)的總體發(fā)展水平。例如：1994年中國保費收入為630億元，其中壽險收入占31.5%。又據(jù)瑞士再保險公司《Sigma》雜志1996年第4期公布的1994年世界統(tǒng)計資料研究報告表明明，在69個費收入大于1億美元的國家和地區(qū)中，人均壽險保費（即壽險密度）320美元，中國的壽險密度僅為2美元，在69個國家中位居第66位。這69個國家的平均壽險深度為2.07%，中國僅為0.2%，不僅低于世界平均水平，而且低于中國保險業(yè)的整體水平，甚至還遠遠落后于某些發(fā)展中國家。而外資保險公司要求打開中國市場，首先瞄準了中國的壽險市場，在向中國人民銀行（保監(jiān)會）申報材料中大多要求經(jīng)營壽險業(yè)務。因此，隨著中國保險市場的進一步開放，外資壽險公司進入中國壽險市場后，必將會對中國民族保險業(yè)帶來極大的沖擊。其次，再保險市場發(fā)育不完全。再保險是保險企業(yè)分散、控制風險責任，增加承保力量，擴大經(jīng)營能力的重要手段。一個完善的保險市場離不開再保險，再保險成本和市場容量也制約著保險市場的發(fā)展。但是，中國保險業(yè)仍未建立起真正完善的市場化的再保險體系。因此，中國民族保險業(yè)的發(fā)展從總量和結構上并不容人樂觀。 ( 2 )保險費率不夠合理。首先，保費的總體水平偏高。其
次，保費的厘定和調(diào)節(jié)機制有著根本的缺陷。目前，中國保險業(yè)保費的調(diào)整不依市場供求而變化，保費只能按照中國人民銀行批準的人保公司所規(guī)定的統(tǒng)一費率來進行有限的變動，而且，保險費率也不論地區(qū)差別，實行全國統(tǒng)一費率。因此，這種費率的形成和調(diào)節(jié)機制不僅沒有起到調(diào)節(jié)市場、促進市場健康發(fā)展的杠桿作用，而且還促使企業(yè)采取給予不合理的傭金、回扣等形式進行不良的市場競爭，擾亂了市場秩序的良性發(fā)展。
（３）保險基金的運用范圍和方式受到種種限制。中國金融管理部門只允許保險基金投資于國債、銀行儲蓄、金融債券和有限制入市。這種資金投向雖然在一定程序上保證了基金的安全，但是這些投資收益率低，很難保證保險基金的增值，而且還導致其在高速增長的通貨膨脹中被動地貶值。而英美保險基金主要投資于公司股票、債券、抵押、放款、政府公債、房地產(chǎn)投資等項目，這就保證了基金在高收益投資中得以不斷增值。這種不平等的經(jīng)營條件導致原本就處于優(yōu)勢地位的外資保險公司更加自由，它們可以用吸引廣大客戶。這種不正當?shù)母偁帉姑褡灞ｋU業(yè)在本國保險市場的競爭中進一步處于劣勢。
（４）總準備金的提留不夠科學。中國總準備金是從企業(yè)稅后利潤中提取，這就使總準備金積累的起點低、速度慢，如果某些年份公司出現(xiàn)了虧損，那么這些年份的提存數(shù)就會出現(xiàn)負數(shù)。因此，中國現(xiàn)行總準備金的提取方法加大了中國保險業(yè)的經(jīng)營風險。
（５）保險稅率結構嚴重失衡。保險稅率結構可以分為保險主體稅率結構和險種稅率結構。保險稅率結構可以分為保險之一：從叫體上看，中國保險業(yè)的稅賦水平高于世界其他國家的同類行業(yè)。在世界各國，一般都有將保險業(yè)同其他行業(yè)區(qū)別對待，采取較為寬松的稅收政策扶持其發(fā)展，如美國企業(yè)的所得稅率為２４％，加拿大稅率為１５％～３０％，并且根據(jù)規(guī)模不同實行累進稅率。但中國的保險業(yè)，如人保所得稅率高達５５％。表現(xiàn)之二：內(nèi)資保險企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前人保繳納５５％的所得稅，而太平洋保險公司是３３％；在深圳成立的平安保險公司則享受特區(qū)的稅收優(yōu)惠僅為１５％。這種不公平的稅賦致使各個企業(yè)站在不同的起跑線上造成競爭條件的不公平。表現(xiàn)之三“內(nèi)外資企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前外資保險公司在華享受１５％的優(yōu)惠稅率，而內(nèi)資企業(yè)要繳納５５％或是３３％的所得稅（當然少數(shù)處于特區(qū)的公司享受１５％的所得稅），這就造成了內(nèi)資保險公司與外資保險公司稅后留利的巨大差異。險種稅率結構是指分險種設置不同的稅率，這也是國際保險業(yè)的通行做法，這反映了風險不同，風險轉(zhuǎn)嫁成本也不同的客觀要求。根據(jù)瑞士再保險公司《Sigma》雜志１９９４年第１期的統(tǒng)計，對于火險，荷蘭的稅率為７％，意大利為１７％，最高的法國為３０％，而涉外險只有５個國家超過１０％。從中國目前的情況看，不但保險的整體稅率高于其他國家，而且沒有分險種設置稅率，這在世界上是不多見的。由此看來，保險稅率結構不合理將嚴重削弱中國民族保險業(yè)在放環(huán)境中的競爭能力。
（６）對外資保險公司的監(jiān)管乏力。由于保險監(jiān)督管理委員會組建歷史不長，在某種程度上存著管理水平落后，管理人員缺乏的狀況，從而導致重審批、輕管理的現(xiàn)象時有出現(xiàn)。因為監(jiān)管乏力，外資保險公司在中國保險市場上違規(guī)不正當競爭行為不斷發(fā)生。 三、 中國保險市場對外開放的對策
１、 加快培育和完善國內(nèi)保險市場體系。
① 重視保險機構的建設。一是要優(yōu)先發(fā)展中資保險機構，嚴格對外資保險機構的審批，這是保護民族保險業(yè)的需要；二是要優(yōu)先發(fā)展人壽保險機構。
② 建立并規(guī)范保險中介人體系。就目前來說，中國保險中介人市場將以保險代理人為主，保險經(jīng)紀人為
輔。在代理人組織形式上，主要發(fā)展專職代理人、兼職代理人作為補充。在壽險業(yè)務中，尤其是個人壽險業(yè)務是要以代理人為主要的展業(yè)形式。此外，在保險中還將發(fā)展一些專門從事保險公估、檢驗、精算等業(yè)務的中介機構，并把保險中介人體系的建設與管理納入法制軌道，嚴格執(zhí)行資格認證制度，持證上崗。 ③ 建立和完善再保險市場以消除發(fā)展直接保險業(yè)務的風險轉(zhuǎn)移障礙。結合中國國情，借鑒香港與日本、德國的經(jīng)驗，中國在制定保險產(chǎn)業(yè)政策時，應采取優(yōu)先開放再保險市場，合理保護直接保險市場的做法。這樣既符合加入世介貿(mào)易組織的開放要求，也有助于保護與促進中國保險業(yè)�？煽紤]盡快建立國家再保險公司，承擔法定分保業(yè)務；組建由各家中資保險公司共同參股的分保集團；有計劃、有選擇性地成立其他股份制保險公司；有條件地引進外資再保險公司和再保險經(jīng)紀人公司，并逐步建立自已的再保險經(jīng)紀人公司，以此增大境內(nèi)再保險容量。逐步建立和完善與直接保險市場相匹配的再保險市場體系，為整個保險業(yè)乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展保駕護航。目前，中國于１９９９年３月成立了中國再保險公司，市場化的再保險體系已初步啟動。
２、 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高自身競爭力。
（１） 加強人才培育，重視人才的使用，建立有效的激勵機制和約束機制。
（２） 加大對科技的投入，提高設備檔次，盡快實現(xiàn)電子聯(lián)網(wǎng)和辦公自動化。
( 3 )要加強險種核算，不斷開發(fā)效益高符合市場需要的險種。
３、 優(yōu)化外部環(huán)境，實現(xiàn)公平競爭。
（１） 盡快取消外資保險公司１５％的優(yōu)惠稅率，使內(nèi)外資企業(yè)稅賦均等。
（２） 普遍降低國內(nèi)保險業(yè)稅賦水平。
（３） 要區(qū)分不同的險種設置不同的稅率以體現(xiàn)風險收益對比的原則。
（４） 調(diào)整保險基金的投資渠道。建議對產(chǎn)壽險公司區(qū)別對待，有計劃、有步驟地放寬壽險公司的投資業(yè)務范圍，擴大其投資組合，降低風險程度，提高其增值能力�！ �
４、 建立健全保險企業(yè)的有關法律法規(guī)體系。
除了已有的《保險法》作為基本的法律，還應該盡快制定〈保險合同法〉、〈保險中介管理規(guī)定〉、再保險條例〉以及有關外資保險企業(yè)的管理法規(guī)，使其成為一套保險業(yè)的健全的法規(guī)體系，使中國保險業(yè)的經(jīng)營做到有法可依，從而杜絕保險經(jīng)營活動中的各種違規(guī)行為。
５、 保險行政監(jiān)管與行業(yè)自律相結合。
要按照政府監(jiān)管與同業(yè)公會自律兩位一體的管理機制塑造中國保險的監(jiān)管體制。政府的監(jiān)管將更加嚴格和規(guī)范，政府的保險監(jiān)管機構主要從宏觀上對市場進行調(diào)控，如保險業(yè)的發(fā)展計劃、機構的審批、市場的限定、資金的運用等等。在政府監(jiān)管方面，監(jiān)管人應盡量減少行政干預，增強監(jiān)管透明度，運用市場手段合理配置資源。（１）打破現(xiàn)有監(jiān)管體制，變按行政區(qū)域監(jiān)管為按經(jīng)濟區(qū)域監(jiān)管，按區(qū)域保險密度和保險機構設置密度的不同，下設不同人員規(guī)模的監(jiān)管機構，延伸保險監(jiān)管的觸角，擴大保險監(jiān)管網(wǎng)絡覆蓋面，及時了解各保險主體的市場動向，判斷其經(jīng)營行為與否。（２）對內(nèi)外資保險公司實行統(tǒng)一監(jiān)管，盡量避免監(jiān)管指標與手段的
不一致，造成監(jiān)管標準兩重化。（３）逐步取消對險種費率的管制，讓保險商品價格充分發(fā)揮市場調(diào)節(jié)作用，實現(xiàn)供求平衡。同業(yè)公會則是保險業(yè)的自律性組織，它主要調(diào)控市場的微觀基礎即調(diào)控企業(yè)的市場行為如費率變動的標準、險種的技術保護及修訂、成員間競爭行為規(guī)范，公司的協(xié)作與交流等。這種兩位一體的機制可以使政府監(jiān)管和企業(yè)自律各司其職，既降低了監(jiān)管成本又提高了監(jiān)管效率。
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