淺談發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，建立多層次養(yǎng)老保障體系

　　淺談發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，建立多層次養(yǎng)老保障體系
　　
　　作者：?jiǎn)午��?br />　　
　　論文關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)　補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)　養(yǎng)老保津體系
　　
　　論文摘要：由于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)執(zhí)、人口老齡化等，使得我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著很多問(wèn)題。就中國(guó)的國(guó)情而言，通過(guò)建立單一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來(lái)解決人們的養(yǎng)老問(wèn)題走不現(xiàn)實(shí)的，必須要建立起多層次、多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)就是此體系的重要組成部分。
　　
　　在當(dāng)今世界，大多數(shù)國(guó)家的公共養(yǎng)老體系主要由三大支柱組成：第一支柱是由國(guó)家依法強(qiáng)制建立，通過(guò)稅收或繳費(fèi)籌資的，現(xiàn)收現(xiàn)付確定給付的，廣覆蓋（全體就業(yè)人員或全體公民）、低水平江資的15%—25%）的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第二支柱是國(guó)家依法強(qiáng)制推行，依靠企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)籌資，通過(guò)個(gè)人賬戶管理的，養(yǎng)老金待遇與繳費(fèi)掛鉤的（工資的40% —50%,完全積累的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第三支柱是個(gè)人自愿購(gòu)買的、商業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，用以改善老年人的生活。在這三個(gè)支柱中，政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一般來(lái)說(shuō)是低標(biāo)準(zhǔn)的，僅從字面我們就不難發(fā)現(xiàn)“基本”兩字已經(jīng)明確圈定了社會(huì)保障制度改革的原則和出發(fā)點(diǎn)；而第二、第三支柱的水平則視經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和個(gè)人收人水平而定。從目前國(guó)家改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重點(diǎn)和趨勢(shì)來(lái)看，均是以企業(yè)為載體來(lái)推動(dòng)和發(fā)展第二支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。20世紀(jì)80年代以來(lái)，越來(lái)越多的國(guó)家選擇多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，作為解決國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)過(guò)重和應(yīng)對(duì)人口老齡化的對(duì)策。國(guó)際上，社會(huì)保障制度改革的一個(gè)趨勢(shì)是力求使國(guó)家、企業(yè)、家庭和個(gè)人在解決保障任務(wù)方面互相配合，尤其加強(qiáng)個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任。
　　
　　我國(guó)是一個(gè)有著13億人口的大國(guó)，改革開(kāi)放以來(lái)，隨著工業(yè)化與城市化的進(jìn)程，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)人了老齡化社會(huì)。目前，中國(guó)城鎮(zhèn)60歲以上的老年人口占了我國(guó)總?cè)丝诘?0%以上，老齡化速度快，老年人口多，預(yù)計(jì)本世紀(jì)30年代，將迎來(lái)老齡化的高峰時(shí)期。保障老年人的基本生活，維護(hù)老年人合法權(quán)益，就要我國(guó)政府不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，改革基金籌集模式，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。
　　
　　一、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得的成績(jī)
　　
　　為了順利渡過(guò)我國(guó)迅猛到來(lái)的人口老齡化高峰，我國(guó)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了不斷的調(diào)整與改革，中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得了明顯的進(jìn)展，在深化改革、促進(jìn)發(fā)展和維護(hù)穩(wěn)定中發(fā)揮了重要作用，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
　　
　�。ㄒ唬┐_立了統(tǒng)帳結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式，統(tǒng)一了全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。1997年我國(guó)頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》統(tǒng)一了全國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提出了要建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求，適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者，資金來(lái)源多渠道，保障方式多層次，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式。根據(jù)文件精神，通過(guò)近幾年的發(fā)展，我國(guó)已經(jīng)逐步建立起了全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。
　　
　�。ǘ�）養(yǎng)老保險(xiǎn)的瞿蓋范圍不斷擴(kuò)大。中國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)最初只覆蓋國(guó)有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)及其職工。1999年，中國(guó)把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的筱蓋范圍擴(kuò)大到外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，可以規(guī)定將城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶納人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。2002年，中國(guó)把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍擴(kuò)大到城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員。2003年，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)15506萬(wàn)人，其中參保職工11646萬(wàn)人參考。
　　
　　（三）確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。中央提出“兩個(gè)確保”方針，近年來(lái)，全國(guó)企業(yè)離退休人員凈增加朋多萬(wàn)人，共發(fā)放基本養(yǎng)老金12230億元。
　　
　　（四）初步形成了多渠道籌集資金的新格局。在人口老齡化加速、退休人員不斷增多的背景下，中國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力越來(lái)越大。為確�；�本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，中國(guó)政府通過(guò)多種渠道籌集基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。1、實(shí)行企業(yè)和職工共同繳費(fèi)；2、增加財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助。2003年，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金544億元，其中中央財(cái)政補(bǔ)助474億元；3、建立全國(guó)社會(huì)保障基金。2000年，中國(guó)政府決定建立全國(guó)社會(huì)保障基金，2003年底已積累資金1300多億元。國(guó)家、單位、個(gè)人三方分擔(dān)的機(jī)制初步形成。
　　
　　在取得成績(jī)的同時(shí)，我們必須清醒地看到我國(guó)的現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還存在著很多的同題。
　　
　　二、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題
　　
　�。ㄒ唬┙y(tǒng)帳結(jié)合的模式存在著制度設(shè)計(jì)上的缺陷。從理論上看，社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的半基金制有利于應(yīng)付中國(guó)人口老齡化危機(jī)，逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn)軌成本，逐步地實(shí)現(xiàn)由企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度到個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)變。但是在實(shí)踐中，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式卻出現(xiàn)了一系列問(wèn)題。在社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的建立過(guò)程中，國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人有著不同的權(quán)利和義務(wù)。如果把社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的資金界限模糊地結(jié)合在一個(gè)框架中，在缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)法律對(duì)個(gè)人帳戶保護(hù)機(jī)制的情況下，個(gè)人帳戶財(cái)產(chǎn)很容易被挪用來(lái)彌補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌基金的支付不足。事實(shí)上近幾年政府確實(shí)透支了個(gè)人帳戶資金用以支付當(dāng)期離退休人員的養(yǎng)老金，這樣一來(lái)，職工個(gè)人帳戶就沒(méi)有形成真正的積累，制度設(shè)計(jì)時(shí)確定的要在老齡化高峰到來(lái)前積累部分基金的初衷沒(méi)有實(shí)現(xiàn)。
　　
　�。ǘ�）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率、替代率高，轉(zhuǎn)軌成本過(guò)高。目前，全國(guó)各類企業(yè)都按職工工資總額的20%左右繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人繳納本人工資的8%;個(gè)人全部繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)的3%計(jì)人職工個(gè)人帳戶，這在世界也屬于高的繳費(fèi)率。同時(shí)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率為80%左右，而國(guó)外的替代率大多在40%左右。較高的替代率使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)統(tǒng)籌壓力增大，同時(shí)也使得職工養(yǎng)老缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低了個(gè)人自我保障的主觀能動(dòng)性，使得老齡化趨勢(shì)下社會(huì)賭養(yǎng)問(wèn)題的矛盾突出。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)已經(jīng)累計(jì)高達(dá)1990億。川隱性債務(wù)的長(zhǎng)期存在使得“部分積累”模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從一開(kāi)始就先天不足，由于社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶結(jié)合在一起，最終造成個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行，基金積累有名無(wú)實(shí)，資金缺口越來(lái)越大。
　　
　�。ㄈ�）退休人員增長(zhǎng)較快，社會(huì)統(tǒng)籌基金人不敷出，個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行嚴(yán)重。在1999年2月中國(guó)進(jìn)人了老齡化社會(huì)后，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系就面臨著巨大的支付壓力。按照法定退休年齡推算，統(tǒng)籌基金在未來(lái)25年間將出現(xiàn)收不抵支的情況，年均717億元，總?cè)笨?.8萬(wàn)億，但按照實(shí)際退休年齡推算，赤字運(yùn)行年限將延長(zhǎng)到28年，年平均1030億，總?cè)笨跀U(kuò)大至2. 88萬(wàn)億元。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的不足，于是統(tǒng)籌基金向個(gè)人帳戶透支，個(gè)人帳戶成為空帳。因而統(tǒng)帳結(jié)合淪為統(tǒng)帳結(jié)合，混帳管理，空帳運(yùn)行的境地。
　　
　�。ㄋ模﹤�(gè)人帳戶基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求�，F(xiàn)階段個(gè)人帳戶的基金隨著時(shí)間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對(duì)個(gè)人帳戶基金進(jìn)行投資就成為了一個(gè)大問(wèn)題。個(gè)人帳戶資金原本可以通過(guò)適當(dāng)?shù)慕M織形式進(jìn)人資本市場(chǎng)，得到理想的投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)保值增值，但在目前的中國(guó)的資本市場(chǎng)上，這一要求卻難以實(shí)現(xiàn)。目前我國(guó)養(yǎng)老基金的運(yùn)營(yíng)主要是存銀行和買國(guó)債，這種方式很難獲得較高的投資回報(bào)率。
　　
　　由此可見(jiàn)，我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善，存在的問(wèn)題影響了制度的可持續(xù)性發(fā)展。鑒于中國(guó)特殊的國(guó)情，建立單一的國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度來(lái)解決所有老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題是不可能的，必須建立多層次多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發(fā)展我國(guó)城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義，它是健全我國(guó)養(yǎng)老保障體系的重要內(nèi)容。
　　
　　三、培育和發(fā)展我國(guó)城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義
　　
　　（一）理論意義
　　
　　就其理論意義而言，它實(shí)現(xiàn)了社會(huì)保障中國(guó)家與個(gè)人的合作，體現(xiàn)了社會(huì)保障中公平與效率的辯證統(tǒng)一。在社會(huì)保障發(fā)展史上具有劃時(shí)代意義的貝弗里奇報(bào)告中就社會(huì)保障計(jì)劃的建立上提出了三條指導(dǎo)性原則，其中第三條指出：“社會(huì)保障需要國(guó)家和個(gè)人的合作。國(guó)家的責(zé)任就是保障服務(wù)的提供和資金的籌集，但在盡職盡責(zé)的同時(shí)，國(guó)家不應(yīng)扼殺對(duì)個(gè)人的激勵(lì)機(jī)制，應(yīng)該給個(gè)人參與社會(huì)保障制度建設(shè)的機(jī)會(huì)并賦予他們一定的責(zé)任。在確保國(guó)家提供最低保障水平時(shí)，應(yīng)該給個(gè)人留一些空間，使其有積極性參加自愿保險(xiǎn)，以為自己和家人提供更高的保障水平�！庇纱丝梢�(jiàn)發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系建設(shè)的制度性需要。
　　
　　同時(shí)培育和發(fā)展我國(guó)城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，在我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革過(guò)程中有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。
　　
　　（二）現(xiàn)實(shí)意義
　　
　　1,積極發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措
　　
　　國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的方向。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制施行的，體現(xiàn)了社會(huì)公平和互助互濟(jì)的原則，主要目的是保證職工退休后的基本生活需求。當(dāng)前，我國(guó)面臨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低、人口基數(shù)龐大、人口老齡化速度快的三重壓力，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平一定要逐步地、有計(jì)劃地降下來(lái)，否則，就會(huì)影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，這一點(diǎn)在歷次出臺(tái)的文件中都反復(fù)進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)。從目前已經(jīng)實(shí)施的統(tǒng)一制度的設(shè)計(jì)上來(lái)看，其養(yǎng)老金的平均目標(biāo)替代率為58.5%,收人高的職工替代率還要低二些。
　　
　　但是，消費(fèi)水平是有剛性的，上去了就很難降下來(lái)。降低基本保險(xiǎn)的替代率的同時(shí)，必須保證基本養(yǎng)老金絕對(duì)額不降低且應(yīng)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步提高。這就要求我們從兩個(gè)方面進(jìn)行這項(xiàng)工作：一是相對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和在職職工收人增漲速度，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的增長(zhǎng)速度要適當(dāng)放慢，在發(fā)展的過(guò)程中調(diào)整養(yǎng)老金與工資的相對(duì)關(guān)系；二是要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金內(nèi)部結(jié)構(gòu)上的轉(zhuǎn)變，把一部分由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的待遇轉(zhuǎn)移到補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)中來(lái)。據(jù)測(cè)算。在西方工業(yè)化國(guó)家，維持退休前生活水平的養(yǎng)老全大約相當(dāng)于退休前土資水平的70%左右（替代率）。我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，工資收人用于食品的比例（恩格爾系數(shù)）要比西方發(fā)達(dá)國(guó)家武，因此，要想退休后的養(yǎng)老金能夠維持退休前的生活水平，其替代率應(yīng)要高一些，大約80%左右。如果將國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)降至40%左右，那么替代率中的缺口，就要通過(guò)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（解決20%）和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)（解決20%）來(lái)彌補(bǔ)。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)最主要的作用和功能就體現(xiàn)在這里。
　　
　　國(guó)際上，與我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“三個(gè)層次”相似的國(guó)家有美國(guó)，它的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也是由“三根支柱”構(gòu)成的，即社會(huì)保障計(jì)劃、私人養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄退休帳戶。在1988年，它的私人養(yǎng)老金積累的資產(chǎn)已達(dá)16000億美元，是公共養(yǎng)老金積累的三倍；從退休人員的待遇結(jié)構(gòu)上看，私人養(yǎng)老金占了主要部分，公共養(yǎng)老金則比重較小，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金微乎其微。改革進(jìn)行到現(xiàn)在，我國(guó)的養(yǎng)老金種類仍然比較單一。對(duì)于絕大多數(shù)退休人員而言，國(guó)家提供的基本養(yǎng)老金幾乎是唯一的生活費(fèi)用來(lái)源。要改變這種不合理的狀況，就要發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)，要加大宜傳力度，切實(shí)轉(zhuǎn)變企業(yè)和職工的觀念，使職工明白，基本保險(xiǎn)只�；�本生活，要想生活得更好，就要依靠企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。
　　
　　2、從企業(yè)發(fā)展的角度看，企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)有利于密切企業(yè)與職工的關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，穩(wěn)定職工隊(duì)伍
　　
　　如特殊工作崗位（如有毒有害等）人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；獲得各類榮譽(yù)稱號(hào)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；企業(yè)科技人員和工人技師的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等。通過(guò)建立這些特殊人員群體的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以留住和獎(jiǎng)勵(lì)他們。在美國(guó)、日本等國(guó)家，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)人才競(jìng)爭(zhēng)，吸引優(yōu)秀員工的重要手段。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)期，需要大量的人才的支撐，企業(yè)通過(guò)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立為人才提供優(yōu)厚的福利待遇，解決養(yǎng)老等后顧之憂，有利于企業(yè)穩(wěn)定隊(duì)伍，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
　　
　　3、從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度看，完全積累式的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)可以積蓄大量資金，減輕未來(lái)人口老齡化的壓力，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)寬松的環(huán)境
　　
　　補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)把大量的即期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)蓄資金，還能促進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)育，支援國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。目前，我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融資比例過(guò)低、間接融資比例過(guò)大，短期資金被長(zhǎng)期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等間題。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的周期長(zhǎng)，資金量大，來(lái)源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供大量長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置，改善金融市場(chǎng)的資產(chǎn)負(fù)偵結(jié)構(gòu)。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司是資本市場(chǎng)重要的機(jī)構(gòu)投資者，必將為完善資本市場(chǎng)體系發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。
　　
　　4、發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變
　　
　　補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)大多實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作方式，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)主體自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，同時(shí)也要獨(dú)立承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)。同樣，處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中的個(gè)人也需要通過(guò)社會(huì)化的方式來(lái)解決養(yǎng)老方面的風(fēng)險(xiǎn)。如果養(yǎng)老等方面的風(fēng)險(xiǎn)解決不好，每個(gè)人都在擔(dān)優(yōu)自己未來(lái)的生活保障，當(dāng)前的消費(fèi)需求就會(huì)受到抑制。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種市場(chǎng)化、社會(huì)化的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過(guò)這種機(jī)制，能夠更有效地解決家庭養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，減少人們的不安全感，有效刺激家庭消費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)和投資的平衡增長(zhǎng)。
　　
　　由此可見(jiàn)：就中國(guó)的國(guó)情而言通過(guò)建立單一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來(lái)解決人們的養(yǎng)老問(wèn)題是不現(xiàn)實(shí)的，必須要建立起多層次、多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)就是這個(gè)體系的重要組成部分。在老齡化趨勢(shì)下，養(yǎng)老不應(yīng)該只是國(guó)家的責(zé)任，企業(yè)、家庭及個(gè)人應(yīng)該為養(yǎng)老做出理性的規(guī)劃。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)資本的擴(kuò)張以及職工工資的上漲，為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)作提供了可能。通過(guò)發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率與替代率，緩減基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行的問(wèn)題。并通過(guò)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)所采取的基金積累式，降低現(xiàn)收現(xiàn)付的壓力，促進(jìn)基金向積累方式的轉(zhuǎn)換。雖然我國(guó)的社會(huì)保障制度一直在向“三支柱”協(xié)調(diào)發(fā)展的方向努力，但是由于政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)過(guò)高，包攬過(guò)多，責(zé)任過(guò)大，使得現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度中政府保險(xiǎn)的比重仍然過(guò)大等一系列問(wèn)題都直接導(dǎo)致了“三個(gè)支柱”的力量失衡，致使我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展遭遇“瓶頸”.因而，協(xié)調(diào)發(fā)展“三個(gè)支柱”,實(shí)現(xiàn)三者的合理比重配置，是當(dāng)前不可回避的間題。
　　
　　從目前國(guó)家改革的方向來(lái)看，養(yǎng)老保障制度改革的重點(diǎn)和趨勢(shì)均是在穩(wěn)步擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，但在發(fā)展基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)應(yīng)努力促進(jìn)企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，早日消化舊體制形成的政府對(duì)老職工隱性養(yǎng)老金負(fù)債，使“三支柱”達(dá)到合理的養(yǎng)老替代比例。與此同時(shí)，還應(yīng)引導(dǎo)、鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)用其精算、管理、服務(wù)等技術(shù)優(yōu)勢(shì)，服務(wù)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系基礎(chǔ)型、成長(zhǎng)型、享受型各層面，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的健康運(yùn)行。

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