丁香婷婷网,黄色av网站裸体无码www,亚洲午夜无码精品一级毛片,国产一区二区免费播放

現(xiàn)在位置:范文先生網(wǎng)>法律論文>經(jīng)濟(jì)法論文>新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

時(shí)間:2022-08-05 14:21:42 經(jīng)濟(jì)法論文 我要投稿
  • 相關(guān)推薦

新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

  新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
  
  巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1988年公布的資本協(xié)議,曾被認(rèn)為是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“神圣條約!比欢谶^(guò)去十幾年中,銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的能力,監(jiān)管部門的監(jiān)管方法和金融市場(chǎng)的運(yùn)作方式發(fā)生了巨大的變化。該協(xié)議對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家已越來(lái)越不適用。1996年巴塞爾委員會(huì)提出了粗線條的新資本協(xié)議草案,2001年1月公布了詳細(xì)的新協(xié)議草案,各國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)新協(xié)議草案提出許多的意見和建議,經(jīng)過(guò)一年半時(shí)間研究,終于在2002年7月10日就許多重要問(wèn)題達(dá)成一致意見,委員會(huì)計(jì)劃于2003年第四季度確定新資本協(xié)議以便各國(guó)于2006年底實(shí)施新協(xié)議。在2003年至2006年間,銀行和監(jiān)管當(dāng)局將根據(jù)新協(xié)議的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn),建立和調(diào)整各項(xiàng)體系和程序。新協(xié)議一旦問(wèn)世,國(guó)際金融市場(chǎng)的參與者及有關(guān)國(guó)際金融組織會(huì)把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。從這個(gè)意義上說(shuō),發(fā)展中國(guó)家必須認(rèn)真研究新協(xié)議的影響。另一方面,借鑒國(guó)際上先進(jìn)的金融經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)金融監(jiān)管是我國(guó)金融業(yè)面臨的一個(gè)重大問(wèn)題,在目前形勢(shì)下,我國(guó)需要切實(shí)更新監(jiān)管理念強(qiáng)化資本監(jiān)管。本文擬通過(guò)對(duì)新資本協(xié)議的介紹從法律角度來(lái)初步探討其對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的影響。
  
  一、新巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容
  
  銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。20世紀(jì)80年代由于債務(wù)危機(jī)的影響,信用風(fēng)險(xiǎn)給國(guó)際銀行業(yè)帶來(lái)了相當(dāng)大的損失,銀行普遍開始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范管理。巴塞爾委員會(huì)建立了一套國(guó)際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn),極大地影響了國(guó)際銀行監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)程。在近十幾年中,隨著巴塞爾委員會(huì)根據(jù)形勢(shì)變化推出相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),資本與風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系的原則已成為具有廣泛影響力的國(guó)際監(jiān)管原則之一。正是在這一原則指導(dǎo)下,巴塞爾委員會(huì)建立了更加具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn),并提出“三個(gè)支柱”(最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律)要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。
  
  1、第一支柱——最低資本規(guī)定
  
  新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),1并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法,第二種是內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低一些的銀行,新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn),計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求,銀行將采用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后,銀行可采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法允許銀行使用自己測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。其中,初級(jí)法僅允許銀行測(cè)算與每個(gè)借款人相關(guān)的違約概率,其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供,高級(jí)法則允許銀行測(cè)算其他必須的數(shù)值。類似的,在計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面,委員會(huì)也提供了不同層次的方案以備選擇。
  
  2、第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查
  
  委員會(huì)認(rèn)為,監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括:(1)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一:銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序,以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略,以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿足,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率,并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平,如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù),則需迅速采取補(bǔ)救措施。(2)監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一,監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。(3)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對(duì)換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。
  
  3、第三支柱——市場(chǎng)紀(jì)律
  
  委員會(huì)強(qiáng)調(diào),市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管,幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會(huì)建議,復(fù)雜的國(guó)際活躍銀行要全面公開披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率,委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次,對(duì)于過(guò)時(shí)失去意義的披露信息,如風(fēng)險(xiǎn)暴露,最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會(huì)鼓勵(lì)利用電子等手段提供的機(jī)會(huì),多渠道的披露信息。
  
  二、新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響
  
  1、第一支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響
  
 。1)外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)問(wèn)題。第一支柱提出的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算量方法中標(biāo)準(zhǔn)法最簡(jiǎn)單。但是標(biāo)準(zhǔn)法的實(shí)施依賴于外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)。每個(gè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)都有盡量提高評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的內(nèi)在沖動(dòng),畢竟客戶可以自由選擇聘請(qǐng)?jiān)u級(jí)機(jī)構(gòu),支付評(píng)級(jí)費(fèi)用,但是這種扭曲評(píng)級(jí)結(jié)果的沖動(dòng),通常會(huì)因?yàn)樵u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)需要保持自己在市場(chǎng)及投資者中的威望而有所收斂,畢竟投資者會(huì)間接推動(dòng)客戶對(duì)于信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的選擇。然而,這種非市場(chǎng)化的監(jiān)管需求推動(dòng)的評(píng)級(jí)卻可能會(huì)加大客戶對(duì)信用評(píng)級(jí)結(jié)束果進(jìn)行隨意挑揀的沖動(dòng),降低能對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的盈利能力起決定作用的市場(chǎng)威望的重要性。為了限制這種對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行隨意挑揀的行為,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該在使用評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí),確保信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)仍然會(huì)將自己的市場(chǎng)威望視若生命。在這個(gè)意義上,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該全面考慮對(duì)特定評(píng)級(jí)對(duì)象的各類評(píng)級(jí)結(jié)果,當(dāng)評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí),應(yīng)當(dāng)對(duì)最低結(jié)果給予更多的重視。
  
  (2)監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變問(wèn)題。相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法而言,內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)監(jiān)管能力的要求高得多,它要求監(jiān)管當(dāng)局有能力評(píng)估和監(jiān)督這些復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這要求監(jiān)管者對(duì)各種方法的先進(jìn)性和合理與否有明確的判斷。如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能給先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)造空間,就會(huì)阻礙銀行管理水平的提高,將不利于本國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高。反之,如果新的方法在不合理的情況下被使用,可能導(dǎo)致在一定范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)失控。內(nèi)部評(píng)價(jià)法的運(yùn)用實(shí)質(zhì)上是銀行監(jiān)管方式的重大轉(zhuǎn)變,標(biāo)志著監(jiān)管方式由“靜態(tài)”合規(guī)性監(jiān)管向“動(dòng)態(tài)”審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。過(guò)去,銀行監(jiān)管局限于資產(chǎn)負(fù)債情況,監(jiān)測(cè)由其反映的風(fēng)險(xiǎn)水平,衡量資本充足率和各類資產(chǎn)負(fù)債比率是否符合量化的標(biāo)準(zhǔn),實(shí)質(zhì)上是一種靜態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,F(xiàn)在,監(jiān)管領(lǐng)域的發(fā)展轉(zhuǎn)向了審查銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)模型是否合理,完善和有效,是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序,是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了及時(shí)、準(zhǔn)確的度量,監(jiān)測(cè)和控制,是否有充足的資本金抵御銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)等。這種基于風(fēng)險(xiǎn)的審慎監(jiān)管關(guān)注的是銀行如何度量和管理風(fēng)險(xiǎn)及其管理能力。就像醫(yī)生,給病人開藥方,讓病人把藥拿回家去吃。新協(xié)議通過(guò)從標(biāo)準(zhǔn)法,初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法這一循序漸進(jìn)的資本計(jì)算方法,力求建立良好的激勵(lì)機(jī)制,鼓勵(lì)銀行不斷改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),從而能更精確地度量風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的,監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)從原來(lái)的單一最低資本充足水平轉(zhuǎn)向銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建設(shè)狀況上來(lái)。
  
  2、第二支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響
  
  引入第二支柱對(duì)完善整個(gè)監(jiān)管框架具有重要意義,它不僅引入了監(jiān)管當(dāng)局的檢查,而且有助于鼓勵(lì)銀行保持事前和事中的謹(jǐn)慎操作,但是,第二支柱的實(shí)施也向監(jiān)管當(dāng)局提出了一些挑戰(zhàn)。首先,改進(jìn)監(jiān)管程序的緊迫性尤為明顯,在發(fā)生銀行危機(jī)的國(guó)家,銀行資本充足水平的計(jì)算之所以不真實(shí),就是由于監(jiān)管法規(guī)不可靠和公共部門有意寬容。眾所周知,銀行管理部門對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)最了解,并對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查并不是要取代銀行管理部門的判斷和經(jīng)驗(yàn),更不是要把保持資本充足的責(zé)任轉(zhuǎn)移到自己身上。因此,監(jiān)管部門應(yīng)在程序上下功夫通過(guò)程序正義創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境,保持銀行業(yè)整體的穩(wěn)定,而不是某家銀行的安全。其次,由于監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任增大,自主權(quán)擴(kuò)大,相應(yīng)有必要提高對(duì)監(jiān)管部門自身的約束要求,我們要清醒的認(rèn)識(shí)到監(jiān)管不是萬(wàn)能的,監(jiān)管當(dāng)局與一般市場(chǎng)主體(銀行)一樣,具有內(nèi)在的利益沖動(dòng)。隨著監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)力增加,其“設(shè)租”動(dòng)力也在相應(yīng)增強(qiáng)。不受約束的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗,因此,為防止監(jiān)管當(dāng)局濫用其監(jiān)管權(quán)力,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取措施不斷增強(qiáng)自身免疫力,另一方面應(yīng)從外部加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。
  
  3、第三支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響
  
  有效的市場(chǎng)紀(jì)律需要可靠而及時(shí)的信息,以使其交易對(duì)手進(jìn)行完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。新協(xié)議將信息披露作為銀行資本充足率的一個(gè)內(nèi)在要求,代表了國(guó)際金融業(yè)和國(guó)際監(jiān)管的新的發(fā)展方向。詳言之,信息披露對(duì)強(qiáng)化監(jiān)管的作用在于:(1)信息披露制度直接作用于風(fēng)險(xiǎn)行為產(chǎn)生的根源體現(xiàn)了委托人對(duì)內(nèi)部信息要求的意志和權(quán)力,削弱了代理人的信息優(yōu)勢(shì),使監(jiān)管者處于更有利地位;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)行為的控制不應(yīng)只注重行為本身,強(qiáng)調(diào)信息披露的約束機(jī)制比管制可能更有效。(2)信息披露有利于打開銀行內(nèi)部“黑匣”,披露制度的存在對(duì)代理人起到威懾作用,使其衡量到風(fēng)險(xiǎn)行為的成本過(guò)大而放棄冒險(xiǎn)。懲罰不是約束的目的,更多的信息披露構(gòu)成對(duì)代理人的警示作用更符合約束的本質(zhì)要求,使監(jiān)管從事后性快向事前性轉(zhuǎn)變,最終達(dá)到盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。(3)信息披露制度是其他一切約束機(jī)制實(shí)施的前提和基礎(chǔ)。約束機(jī)制總是由一定的信息觸動(dòng)之后產(chǎn)生反應(yīng),信息披露的質(zhì)量制約各種約束制度的有效性。(4)信息披露制度提供了一種靈活的約束手段,可在保證安全性的前提下賦予經(jīng)營(yíng)者更大的活動(dòng)空間和操作權(quán)限,這符合金融業(yè)靈活、迅速的經(jīng)營(yíng)特色,保證在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中占據(jù)優(yōu)勢(shì)。(5)由信息披露所構(gòu)成的社會(huì)公共輿論監(jiān)督是有效監(jiān)管體系中重要的一環(huán),有助于減少監(jiān)管中的道德風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)調(diào)信息披露監(jiān)管制度的適當(dāng)構(gòu)造也必然能夠構(gòu)造公眾監(jiān)督機(jī)制,監(jiān)管者的行為將受到關(guān)注,不符合監(jiān)管宗旨的行為將得到糾正。從而可以降低監(jiān)管組織的交易成本,提高組織效率。2
  
  三、我國(guó)商業(yè)銀行存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議
  
  1、現(xiàn)在監(jiān)管理念是風(fēng)險(xiǎn)查處占上風(fēng),為什么大家都說(shuō)人民銀行是消除隊(duì),是警察?主要是因?yàn)槿嗣胥y行在查處風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)查處理念下始終走不出防范風(fēng)險(xiǎn)、查處風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)的怪圈,現(xiàn)在要轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管上來(lái)。首要改變的是觀念,要向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變,分析評(píng)價(jià)商業(yè)銀行自身的控險(xiǎn)能力、化險(xiǎn)能力、排險(xiǎn)能力,對(duì)商業(yè)銀行的健全性、系統(tǒng)的安全性等做出一個(gè)綜合性的評(píng)價(jià),指出其存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞,并責(zé)令其組織實(shí)施和改正。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的理念下,監(jiān)管者以第三者身份出現(xiàn),就不會(huì)疲于奔命,干些建臺(tái)帳,跟蹤檢查等工作。監(jiān)管當(dāng)局要站在客觀的角度,對(duì)銀行運(yùn)行的整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià),看整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)程度有多大。
  
  2、作為發(fā)展中國(guó)家,我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展水平和監(jiān)管能力都很低。我國(guó)目前仍存在使用“一逾兩呆”的貸款分類法,貸款五級(jí)分類才剛剛試行,而對(duì)十國(guó)集團(tuán)國(guó)家一些大銀行的調(diào)查表明銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法中僅是營(yíng)運(yùn)貸款就平均分為10級(jí)。我國(guó)短期內(nèi)仍需采用標(biāo)準(zhǔn)法,但我國(guó)缺乏外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),而外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展需要花費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間。另一方面,數(shù)年之后,(www.panasonaic.com)眾多國(guó)際大銀行紛紛采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,若我國(guó)跟不上,將在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中咱于不利地位。因此,我國(guó)應(yīng)從現(xiàn)在起就著手開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。目前,信用模型尚不成熟,普遍適用的內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)尚未建立,我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)指導(dǎo)商業(yè)銀行在考慮自身的資本狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素的情形下建立各自的評(píng)價(jià)體系,盡可能使其能全面,靈敏地揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局也可根據(jù)本國(guó)普遍情況提出一個(gè)示范模型,但重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型進(jìn)行有效的評(píng)估和指引。
  
  3、由于會(huì)計(jì)信息不完備,真實(shí)性有待提高等因素,我國(guó)銀行業(yè)在信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方面,都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求,市場(chǎng)也缺乏足夠的動(dòng)力和資料深入分析銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。目前商業(yè)銀行信息披露的法規(guī)律規(guī)范體現(xiàn)在各項(xiàng)法律規(guī)章制度中如《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《商業(yè)銀行法》、《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》、《公開發(fā)行證券公司披露編報(bào)規(guī)則第2號(hào)》等,上述法律規(guī)范除了證監(jiān)會(huì)編報(bào)規(guī)則第2號(hào)處,其他法律規(guī)范對(duì)商業(yè)銀行信息披露的要求都是原則性的,沒(méi)有具體要求。因此,我們應(yīng)在信息披露的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、方式、手段等方面制定具體的可操作的規(guī)范,把對(duì)信息披露的監(jiān)管納入到監(jiān)管當(dāng)局日常的監(jiān)管程序之中,對(duì)不能遵守的銀行,應(yīng)根據(jù)不披露的性質(zhì)、影響的時(shí)間長(zhǎng)短做出反應(yīng),輕則對(duì)銀行進(jìn)行建議、批評(píng),重則罰款、停業(yè)整頓。

新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管


【新巴塞爾資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管】相關(guān)文章:

風(fēng)險(xiǎn)資本與風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)08-28

互聯(lián)網(wǎng)金融審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管體系構(gòu)建08-22

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理心得11-06

銀行風(fēng)險(xiǎn)防范心得05-22

銀行風(fēng)險(xiǎn)述職報(bào)告01-10

銀行個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)01-19

銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理述職報(bào)告03-25

銀行風(fēng)險(xiǎn)排查情況的報(bào)告11-13

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)心得04-10

銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)心得09-20