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信用證理論探討及案例分析
煙臺(tái)萬(wàn)華 劉洪濤一、信用證定義：略
二、信用證性質(zhì)：信用證雖然依據(jù)合同開(kāi)立，但在法律效力上與合同相互獨(dú)立，只要賣(mài)方向銀行提交的單據(jù)符合申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)所要求的單據(jù)，銀行即應(yīng)付款，而不審核賣(mài)方是否實(shí)際按合同約定履行了義務(wù)，也不審核合同內(nèi)容。
原因：為了降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)想買(mǎi)賣(mài)雙方因合同發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，銀行無(wú)法判斷哪方的主張是合法的，所以只審核單據(jù)，只要單據(jù)符合要求即付款。
三、信用證的流通程序
1．合同約定以信用證方式付款，同時(shí)約定必須向銀行提交的單據(jù)，一般是提單、發(fā)票、合格證明等。
2．買(mǎi)方申請(qǐng)銀行開(kāi)立信用證，同時(shí)填寫(xiě)對(duì)方付款時(shí)必須提交的單據(jù)（按合同約定，一般是提單、發(fā)票等）
3．賣(mài)方將貨物裝船，取得由船主簽發(fā)的提單（買(mǎi)方只有擁有提單才能提取貨物，而原則上只有付款才能取得提單）
4．賣(mài)方將提單及其它單據(jù)交給當(dāng)?shù)劂y行，再由當(dāng)?shù)劂y行郵遞給賣(mài)方所在地銀行
賣(mài)方所在地銀行（開(kāi)證行）審核單據(jù)是否與買(mǎi)方開(kāi)證時(shí)所要求的相符
5．如果相符，將付款（實(shí)踐中先交給買(mǎi)方提出意見(jiàn)）
如果不符，可以拒付（很少這樣做），實(shí)踐中把提單交給買(mǎi)方?jīng)Q定，買(mǎi)方可以要求拒付，但買(mǎi)方如果提貨就要付款（其實(shí)買(mǎi)方提貨后，單證仍不符，銀行仍可以拒付，銀行要求買(mǎi)方提貨就必須付款的真實(shí)原因是：按照UCP500的規(guī)定，銀行付款之前買(mǎi)方原本得不到提單，不能提貨，銀行既然把提單交給了買(mǎi)方，相應(yīng)的提貨風(fēng)險(xiǎn)也就轉(zhuǎn)移給了買(mǎi)方）
四、信用證的法律調(diào)整
調(diào)整信用證的“法律”是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，即UCP500，屬于國(guó)際慣例，我國(guó)未加入該慣例，但是中行率先在其所開(kāi)立的信用證中標(biāo)注“依據(jù)UCP500開(kāi)立”，隨后所有銀行進(jìn)行效仿，所以實(shí)踐中我國(guó)銀行仍受UCP500的約束，發(fā)生糾紛，UCP500在我國(guó)的仲裁機(jī)構(gòu)及法院均有約束力。由于國(guó)際慣例的法律效力不如國(guó)內(nèi)法強(qiáng)，所以部分法院為了地方利益擅自進(jìn)行違背該慣例的判決，銀行的違規(guī)操作行為得不到警戒，所以實(shí)務(wù)中不少銀行違規(guī)操作，人們對(duì)信用證的理解也就眾說(shuō)紛紜。實(shí)踐中常有這樣的案例，賣(mài)方交付的單據(jù)合格，但貨物壞損，按照UCP500的程序，只要單據(jù)相符，買(mǎi)方就付款贖單，然后提取貨物之后才發(fā)現(xiàn)貨物損壞。但我國(guó)實(shí)踐中，銀行先把提單交給買(mǎi)方，買(mǎi)方提貨后發(fā)現(xiàn)貨物損壞，于是要求銀行拒付。這種實(shí)踐操作方式雖然表面上合理，但嚴(yán)格違反了UCP500的規(guī)定，部分地方法院做出有利于買(mǎi)方的判決，嚴(yán)重?fù)p壞了中國(guó)銀行系統(tǒng)在世界的聲益。意大利的銀行系統(tǒng)在世界的聲益不好，就是國(guó)為意大利法律允許法院做出判決，以貨物有缺限為由，阻止在單證相符時(shí)付款。我國(guó)的牛皮出口企業(yè)銷(xiāo)往意大利的皮革，因此受到嚴(yán)重?fù)p失。
五、信用證中附加條款的效力
信用證中附加條款定義：略（見(jiàn)實(shí)物附件1：信用證開(kāi)證申請(qǐng)單）
附加條款常約定如下內(nèi)容：如賣(mài)方所租船的船籍國(guó)必須是某個(gè)國(guó)家、賣(mài)方遲延交付的罰款等。信用證所約定的附加條件，必須使銀行能夠從單據(jù)中辨認(rèn)出來(lái)，否則對(duì)其無(wú)效。例如，附加條款中約定承運(yùn)船必須是中國(guó)船，銀行從提單上可以得知。約定遲延交貨的罰款，銀行從提單上所記載的日期與信用證所要求的日期的差額上可以得知對(duì)方遲延交貨。因此，信用證的附加條款不是可以任意約定的，其所約定的內(nèi)容必須使銀行僅從單據(jù)上便可得知，從合同上得知的無(wú)效。例如對(duì)方遲延交貨，如果買(mǎi)方修改了信用證要求的交貨期限，銀行就會(huì)認(rèn)為提單符合信用證的要求，即使銀行手中有合同，銀行也不會(huì)按合同審查對(duì)方是否遲延交貨，而是按修改后的信用證所要求的期限來(lái)審查提單所記載的交貨期是否遲延，是否可以扣除違約金。
六、案例探討
1．煙臺(tái)甲公司向美國(guó)乙公司訂購(gòu)閥門(mén)一批，合同約定遲延交付超過(guò)60天的，煙臺(tái)甲公司有權(quán)扣除美國(guó)乙公司的違約金。結(jié)果美國(guó)乙公司遲延交貨73天，煙臺(tái)甲公司是否有權(quán)要求銀行扣除違約金。
無(wú)權(quán)，必須在信用中填寫(xiě)附加條款，并且該遲延交貨必須能夠從單據(jù)上體現(xiàn)出來(lái)，使銀行僅從單據(jù)中便可得知，實(shí)踐中賣(mài)方遲延交貨，船東簽發(fā)給他的提單就要相應(yīng)地遲延若干天，銀行將提單的記載與信用證要求的交貨期相比較，便可得知遲延的天數(shù)，從而扣除違約金。本案中未將違約金作為附加條款，故銀行無(wú)權(quán)扣除。
2．仍是上案，現(xiàn)在假設(shè)銀行開(kāi)立信用證時(shí)約定了該附加條款，買(mǎi)方遲延交貨，單據(jù)不符，銀行可能拒付并導(dǎo)致買(mǎi)方無(wú)法提取貨物，于是買(mǎi)賣(mài)雙方商定修改信用證的交貨期限，買(mǎi)方同意承擔(dān)遲延交貨的違約金，但雙方未修改信用證金額。信用證修改后，買(mǎi)方在申請(qǐng)付款時(shí)，要求銀行扣除違約金，可否？
銀行仍無(wú)權(quán)扣除違約金，因?yàn)橘I(mǎi)賣(mài)雙方與銀行商定修改信用證的交貨期限以后，遲簽的提單與修改后的信用證相符，此時(shí)雖然銀行知道對(duì)方違約，但由于提單與修改后的信用證相符，銀行必須付款。比較好的處理方式有以下兩種：1對(duì)方同意承擔(dān)違約金時(shí)，要求同時(shí)修改信用證金額。2單證不符的情況下，由于中國(guó)的銀行實(shí)踐中仍把提單交給買(mǎi)方，買(mǎi)方可以先提貨，然后在付款時(shí)引用附加條款，要求扣除違約金。此時(shí)信用證并未修改，銀行將遲簽的提單與信用證要求的提單簽發(fā)期限相比較，可以計(jì)算對(duì)方遲延天數(shù)，進(jìn)而扣除相應(yīng)的違約金數(shù)額。
3．中國(guó)甲公司向比利時(shí)乙公司訂購(gòu)貨物，合同中約定貨物的標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到M級(jí)，并要求對(duì)方在出廠時(shí)提供甲M級(jí)標(biāo)準(zhǔn)合格證書(shū)，甲公司在申請(qǐng)開(kāi)立信用時(shí)未要求對(duì)方提供M級(jí)合格證書(shū)作為議付單據(jù)。發(fā)貨后，甲公司在未付款的情況下先提到貨物，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合合同規(guī)定的M標(biāo)準(zhǔn)，并請(qǐng)當(dāng)?shù)貦z疫部門(mén)出具證明，提交給銀行，要求銀行拒付。銀行可否拒付？
不可，雖然銀行知道對(duì)方違約的事實(shí)，但銀行只按單證相符的原則處理，只要對(duì)方提供的單據(jù)與信用證要求相符，就必須付款。本案中，甲公司在開(kāi)立信用證時(shí)未要求提供M級(jí)標(biāo)準(zhǔn)合格證書(shū)，盡管在合同中有此約定，但銀行不審查合同，也不審查對(duì)方是否實(shí)際違約，只審查對(duì)方提交的單據(jù)是否與信用證相符。此案即典型的“單證相符原則”案例，“單證相符”是UCP500的核心精神。
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