部門內(nèi)部管理制度

　　在現(xiàn)實社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。到底應如何擬定制度呢？以下是小編精心整理的部門內(nèi)部管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

部門內(nèi)部管理制度1

　　一、財務部門在內(nèi)部控制中作用

　　1.財務部門為企業(yè)完善內(nèi)控體系提供依據(jù)

　　財務部門參與到企業(yè)經(jīng)營發(fā)展等各個方面，為企業(yè)有效控制財務風險，節(jié)省開支，降低成本，減少經(jīng)濟損失，在一定程度上維護著財務制度，加強紀法，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。而作為企業(yè)的管理者，即內(nèi)部控制責任主體，財務部門作為內(nèi)部控制的主要實施者，實現(xiàn)人員分配、財務管理、財務監(jiān)控等。因此，企業(yè)管理者明確財務部門的職責和權(quán)限，認清財務部門在企業(yè)中核心的地位，為財務部門建立一支高素質(zhì)，工作能力強的人員隊伍。企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展過程中，時常面臨著激烈的市場競爭環(huán)境，那么財務部門根據(jù)市場環(huán)境的變化模式，企業(yè)本身的的經(jīng)營特點，來為企業(yè)量身制定一套科學規(guī)范的統(tǒng)一管理模式，以確保企業(yè)不管在什么環(huán)境下都能夠有效運行，合理支出，科學的收入，不僅使財物有效的管理，還能夠很好地發(fā)揮其功能，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

　　2.資金的規(guī)范管理，從而避免了不良資產(chǎn)的產(chǎn)生

　　資金周轉(zhuǎn)的緩慢，甚至造成資金短缺嚴重，普遍存在的三角債，這三個問題的存在會導致企業(yè)陷入危機之中，甚至無法運行。當務之急，企業(yè)采取有效措施，觀察市場需求變化情況，加強資金的管理，降低企業(yè)開支，杜絕浪費，不斷完善內(nèi)部控制制度，加強其執(zhí)行力度，使企業(yè)進行全方面的優(yōu)化調(diào)整，降低成本，還要通過各種渠道融合資金，加快資金的周轉(zhuǎn)，使資金盡快流入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，有效降低風險的發(fā)生，提高企業(yè)的市場競爭力。為避免因資金的管理不當，盲目投入致使企業(yè)再次陷入危機中，影響著企業(yè)的正常運行，財務部門對資金的使用方向加強監(jiān)督和有效控制，對投資的項目進行分析、考察，確保每一環(huán)節(jié)嚴謹、公開和透明，避免不良資產(chǎn)的再次產(chǎn)生。

　　3.有效防范各種風險的發(fā)生，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)

　　財務部門向企業(yè)管理者提供的財務報告，一來是便于企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)的經(jīng)營管理情況進行全面的分析和判斷，可以全面掌握到企業(yè)的經(jīng)營情況，二來為今后企業(yè)的經(jīng)營決策，發(fā)展方向提供重要的依據(jù)，可見財務部門在企業(yè)中仍占據(jù)著舉足輕重的地位，充分發(fā)揮了它參與管理和決策的職能，加強各項制度的執(zhí)行力，巧妙地防范了各種風險的發(fā)生，加速資金的周轉(zhuǎn)，控制開支方向，使企業(yè)各個環(huán)節(jié)有效運行。一旦企業(yè)中出現(xiàn)問題，財務部門先提供有效措施以供企業(yè)的管理者參考，思慮后作出最終的決策，這樣不僅使企業(yè)的管理方式更規(guī)范化，還有效提高財務內(nèi)部控制的管理水平。

　　二、如何發(fā)揮財務部門在企業(yè)內(nèi)部控制中的作用

　　綜上所述，可知，財務部門在企業(yè)管理中占有著不可估量的地位，要使財務部門體現(xiàn)出它本有的價值，發(fā)揮它在企業(yè)內(nèi)部控制中的作用，可以建議從以下幾方面入手：

　　1.以財務部門為中心，不斷加強企業(yè)內(nèi)部控制

　　作為企業(yè)的領導者要使企業(yè)與時俱進，長期穩(wěn)定發(fā)展，必須積極轉(zhuǎn)變舊有觀念，且具備勇于創(chuàng)新精神，突破傳統(tǒng)的管理理念。那么，作為財務部門，不僅僅是做好財務報告，還要在企業(yè)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)積極參與風險的評估，擬定發(fā)展戰(zhàn)略計劃，做企業(yè)的好幫手，好參謀，企業(yè)要以財務部門為核心，加強財務內(nèi)部控制，不斷完善財務各項管理制度，加強資金的`有效分配和合理利用，還要注重人力資源的有效配置，實施人性化的管理模式。

　　重視人才的培養(yǎng)和使用，是為企業(yè)財務部門培養(yǎng)一支有能力、高效率、高素質(zhì)的財會隊伍，就是不斷對財務人員進行業(yè)務、素質(zhì)等全面培訓，使他們不僅熟練掌握財務基礎知識，而且在實際操作方面提高他們的專業(yè)技能，加強他們的風險防范意識，規(guī)范每位在崗財務人員的行為，明確權(quán)利和責任的對等，還要求財務人員學習內(nèi)部控制方面的知識，以引起每個人的重視。另外，可以多方面引進并采用先進的財務管理軟件，進一步完善企業(yè)財務內(nèi)部控制。比如：ERP軟件，其功能強大，實施效果會更加明顯。

　　2.不斷完善企業(yè)全面預算管理制度是關鍵

　　建立和完善全面預算管理制度，是企業(yè)財務內(nèi)部控制管理的關鍵，它主要為企業(yè)能夠加速資金周轉(zhuǎn)，控制資金流動，降低成本，并確保資金的安全、規(guī)范使用，為企業(yè)在經(jīng)營和發(fā)展中實施全方面的監(jiān)控，充分利用了企業(yè)的人力、物力、財力，使其資源得到很好地發(fā)揮，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益同時，也很好地提升了企業(yè)管理水平。

　　還要不斷完善財務監(jiān)督制度，它參與企業(yè)重大決策，在所有經(jīng)濟活動資金的使用和管理中發(fā)揮著監(jiān)督和審核作用，以確保會計信息真實性、安全性、準確性以及合法性，有效防范會計信息的失真，為企業(yè)資金的有效管理和控制提供了保障。

　　3.以財務管理為中心的內(nèi)部控制制度

　　財務部門參與到企業(yè)經(jīng)營管理各方面，根據(jù)財務預測、財務分析等各項指標，有效防范風險的發(fā)生，提供并參與企業(yè)決策當中，是企業(yè)的好管家。而在企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展中，所有的經(jīng)濟業(yè)務活動需要以資金為最基礎保證，這些統(tǒng)一從財務各項指標中反映出來。因此，財務管理與企業(yè)的整體的發(fā)展是密不可分的，在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)的實施上，以財務管理為中心，使財務管理在風險評估，企業(yè)決策環(huán)節(jié)更能發(fā)揮它好幫手，企業(yè)好參謀的作用。

　　4.加強財務內(nèi)部控制管理方案

部門內(nèi)部管理制度2

　　一、財務管理內(nèi)控制度對環(huán)保的重要性

　　內(nèi)控制度主要是用來提高管理的效率，同時也是用來保證行政事業(yè)單位的防范風險以及內(nèi)部管理的提升、事業(yè)任務能夠順利的完成。事業(yè)單位要想在當前激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳步，就需要建立一個比較完善的內(nèi)部控制體系。財務管理內(nèi)控制度是一個單位的所有員工，包括領導層和普通員工，一起實施的一個管理過程。它有以下幾個目標：一是使單位的資金和資產(chǎn)得到保護，保持完整；二是使單位的財務管理效率大大的提高；三是有效遵守與財務管理有關的法律法規(guī)；四是使財務信息變得真實，變得可靠。它有以下幾個特點：一是明確責任和權(quán)利；二是在動態(tài)中不斷改進和完善；三是能夠有效的進行監(jiān)督和制衡。財務管理內(nèi)控制度是現(xiàn)代管理的重要組成部分，它符合經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律，尤其在市場經(jīng)濟條件下，它對不同單位的財務管理具有重要意義。對于環(huán)保部門來說，財務管理內(nèi)控制度可以有效提高部門的.內(nèi)部管理水平，提高部門的資金風險意識，提高部門的工作效率，對部門的良好運行發(fā)揮著重要作用。完善環(huán)保部門財務管理內(nèi)控制度，有利于提高了環(huán)保部門財務信息的公開透明度，有利于保證部門財政資金的安全彎針，有利于提高部門財務信息的質(zhì)量。總之，財務管理內(nèi)控制度對環(huán)保部門非常重要。

　　二、當前環(huán)保部門財務管理內(nèi)控制度存在的問題

　　1.內(nèi)控機制不完善

　　沒有健全完善的內(nèi)控管理機制是當前環(huán)保部門財務管理內(nèi)控制度存在的一個突出問題。環(huán)保部門內(nèi)控管理存在虛化的傾向，沒有有效的運行起來。內(nèi)部控制機構(gòu)不健全，機構(gòu)中的人員配備存在不合理的現(xiàn)象，缺位頂替的現(xiàn)象時有發(fā)生。另外，財會崗位設置存在業(yè)務交叉，專業(yè)人員配置不足，導致財務部門和人員職責不明晰。內(nèi)控制度不完善，在地方環(huán)保部門內(nèi)控制度往往會被一些臨時性財經(jīng)規(guī)章替代，處理問題還主要憑經(jīng)驗，缺乏制度規(guī)范。

　　2.內(nèi)控觀念落后

　　所謂內(nèi)控觀念落后，就是環(huán)保部門財務內(nèi)控管理的意識比較淡薄。部門內(nèi)部從領導到普通公務員，對財務內(nèi)控制度的重要性缺乏足夠的認識，對內(nèi)控機構(gòu)的作用認識的不夠到位，對內(nèi)部控制的知識比較陌生。環(huán)保部門對事業(yè)的發(fā)展非常重視，但是對內(nèi)部管理的重視嚴重不足，內(nèi)部控制只是走走形式，從內(nèi)心不把內(nèi)部控制當回事，認為這是財務部門的事，自己不用把關。

　　3.崗位分工不合理，財務人員綜合素質(zhì)不高

　　崗位分工不合理也是環(huán)保部門財務管理內(nèi)控制度存在的一個重要問題。環(huán)保部門的預算編制內(nèi)容十分有限，這就導致了財務管理工作的節(jié)奏比較快，對崗位人員的需求也比較緊張。在環(huán)保部門一崗多位的現(xiàn)象司空見慣，身兼數(shù)職的現(xiàn)象也比較常見。這種崗位分工的不合理，不利于部門預算審計工作，也不利預算執(zhí)行的開展，影響人事考核的公平性和合理性。財務管理中人情因素較多，阻礙了財務管理水平的提高。此外，部分專職財務人員缺乏正規(guī)的專業(yè)教育，整體素質(zhì)偏低，這也在一定程度上影響到單位財務核算工作。

　　三、完善環(huán)保部門財務管理內(nèi)控制度的舉措

　　為了進一步加強和改進規(guī)范全局系統(tǒng)財務管理，建立有效的激勵約束機制，嚴肅財經(jīng)紀律，提高資金使用效率，綜合以上當前環(huán)保部門財務管理內(nèi)控制度存在的問題，提出以下建議：

　　1.健全內(nèi)控管理機制

　　局系統(tǒng)各單位要按照國家財政管理法律法規(guī)的要求和局系統(tǒng)財務的要求，抓緊修訂完善本單位的財務管理制度，形成權(quán)責分明、相互監(jiān)督、有效制衡的內(nèi)部控制機制。健全內(nèi)控管理機制，要從兩方面入手。一是在環(huán)保部門內(nèi)部成立專門的內(nèi)控管理機構(gòu)，該機構(gòu)負責部門的財務管理工作，包括預算編制、決算編制等。給該機構(gòu)配備合理的人員，提高財務管理方面的專業(yè)知識，讓該機構(gòu)有效的運行起來。二是健全內(nèi)控制度，內(nèi)控制度既要體現(xiàn)內(nèi)控管理的基本理念，也要明確內(nèi)控管理的基本原則，還要說明內(nèi)控管理的一些方法，在制度的指導下，內(nèi)控機構(gòu)可以更好的開展工作。具體從以下幾方面開展：建立健全崗位責任制，崗位之間相互分離、相互制約；完善會計工作系統(tǒng)，明確單位財務處理工作流程；建立有效的財務支出管理系統(tǒng)，建立健全相關制度并嚴格按制度執(zhí)行，杜絕資金的浪費，進而提高資金的使用效率；加強對單位固定資產(chǎn)的管理，具體責任到人，規(guī)范對固定資產(chǎn)的保管和使用；定期對單位資產(chǎn)進行核對，要做到資金賬目和實物相符，一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時查找并解決。此外，要建章立制，全面梳理內(nèi)控制度。通過學習、培訓和競賽，對單位內(nèi)控制度進行全面梳理，查漏補缺，修訂完善各項內(nèi)控制度，理順審批程序，不折不扣的落實制度規(guī)定，進一步強化對干部嚴明財經(jīng)紀律的教育、管理和監(jiān)督。

　　2.強化財務內(nèi)控管理意識

　　環(huán)保部門上下要增強財務內(nèi)控管理意識，充分認識到財務內(nèi)控管理的重要性。單位領導班子尤其是相關負責人必須要重視財務工作，把加強財務制度建設、強化財務紀律作為黨風廉政建設和反腐敗斗爭的重點來抓。各單位領導要起到模范帶頭作用，認真學習國家財經(jīng)政策及相關的法律法規(guī)，強化法律觀念，增強財務管理能力。不僅管理層要對財務內(nèi)控管理重視起來，而且普通公務員也要對財務內(nèi)控管理重視起來。嚴格實行財務預算和“收支兩條線”管理，按預算計劃開展活動。把財務內(nèi)控管理制度落實到實處，各崗位工作人員要積極本崗位的工作，自覺遵守相關的規(guī)章制度。

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