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票據(jù)管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，制度使用的頻率越來越高，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編收集整理的票據(jù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
票據(jù)管理制度1
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高科學(xué)理財(cái)水平，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律財(cái)，保障全所工作的順利開展，特制定本制度。
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度，財(cái)務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持原則，把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)禁公款私借和坐支，嚴(yán)格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。
四、負(fù)責(zé)編制單位年度預(yù)算、決算報(bào)表。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。
五、堅(jiān)持勤儉辦事的方針，加強(qiáng)資金管理，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，對鋪張浪費(fèi)等不良現(xiàn)象。
六、單位一切費(fèi)用支出，經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，經(jīng)辦人簽名，所長簽字方可報(bào)銷。
七、對原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，如不合法、不真實(shí)、數(shù)量、單價(jià)、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時(shí)向所長提供財(cái)務(wù)收支報(bào)表。帳表處理堅(jiān)持真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結(jié)，上報(bào)下達(dá)。
九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒由財(cái)務(wù)人員分開保管，及時(shí)核對銀行賬目。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時(shí)查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。
十一財(cái)務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準(zhǔn)后方可辦理。為基層站、隊(duì)單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。
一、為了加強(qiáng)票證管理，進(jìn)一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價(jià)證據(jù)，有利于保護(hù)合法經(jīng)營，強(qiáng)化管理手段，規(guī)范經(jīng)營行為，搞好統(tǒng)計(jì)工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅(jiān)持專人負(fù)責(zé)專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細(xì)登記，定期檢查的原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯(cuò)，發(fā)放有計(jì)劃，庫存不積壓，保證及時(shí)供應(yīng)。
三、嚴(yán)格票據(jù)發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的.票本，嚴(yán)禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴(yán)禁票據(jù)亂扔亂放，以防丟失。
四、開據(jù)票據(jù)必須按項(xiàng)目填寫清楚，嚴(yán)格執(zhí)行政策，注明時(shí)間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時(shí)開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認(rèn)真做到開票、繳款兩分離，嚴(yán)禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意，財(cái)務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責(zé)嚴(yán)格把關(guān)。
七、營運(yùn)證工本費(fèi)收取嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策，嚴(yán)禁發(fā)放人情證。
八、財(cái)務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊(duì)、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴(yán)格核查，每月將票款使用情況上報(bào)所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫，發(fā)現(xiàn)問題要如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便及時(shí)處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動(dòng)，在互相交接時(shí)，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：(1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的，給予警告，責(zé)令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟(jì)損失(損失額小于100元)的，給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據(jù)丟失、損毀的，站(隊(duì))負(fù)責(zé)人要負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價(jià)值計(jì)算)20%的經(jīng)濟(jì)處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責(zé)任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令在全所會(huì)上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊(duì))負(fù)責(zé)人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀(jì)處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員，給予黨、政紀(jì)處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟(jì)處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)，堅(jiān)決依法處理。
票據(jù)管理制度2
1、為了加強(qiáng)票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制度，請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
2、對票據(jù)的使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的.，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。
6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
票據(jù)管理制度3
一、目的
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序，結(jié)合酒樓的實(shí)際情況，對酒樓的財(cái)務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。
三、管理規(guī)定
(一)餐廳自購原材料的規(guī)定
1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開具正式發(fā)票，如確實(shí)無法開具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉單必須由保管人(指定專人)、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項(xiàng)費(fèi)用開支的規(guī)定
1.餐廳所有開支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營運(yùn)確實(shí)需要的，不得開支與餐廳無關(guān)的費(fèi)用。
2.餐廳費(fèi)用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報(bào)告區(qū)域經(jīng)理，費(fèi)用開支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報(bào)銷開支。
3.餐廳費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷費(fèi)用的規(guī)定
1.所有促銷費(fèi)用的開支必須要有確實(shí)可行的促銷計(jì)劃方案，促銷計(jì)劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報(bào)公司促銷主管審定，經(jīng)促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷活動(dòng)完成后，必須寫促銷活動(dòng)的總結(jié)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包括：促銷的方式、促銷的費(fèi)用、促銷的`效果、成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
3.促銷費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷活動(dòng)，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費(fèi)開支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費(fèi)用回酒樓報(bào)銷，不得在餐廳報(bào)銷費(fèi)用。
2.餐費(fèi)補(bǔ)貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報(bào)銷。所有市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須在車票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報(bào)銷人簽名。
(五)交際應(yīng)酬費(fèi)開支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi)，按月平均，每月200元以內(nèi)。
2.餐廳經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)實(shí)行先打單后報(bào)銷政策，(日營業(yè)額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內(nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內(nèi)。
3.交際應(yīng)酬費(fèi)的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來和活動(dòng)，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定
1.凡單位價(jià)值或批量價(jià)值在300元以內(nèi)的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對確實(shí)不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專人進(jìn)行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價(jià)值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷。
(七)餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定
1.“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，食品短缺由責(zé)任人賠償?shù)目铐?xiàng)，員工過失的罰款等。
2.所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動(dòng)，不能作為其他用途。
4.所有“營業(yè)外收入”的'集體活動(dòng)費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理審批。
5.所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規(guī)定
1.餐廳與員工宿舍的水電費(fèi)用分開結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐廳費(fèi)用中報(bào)支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費(fèi)用開支所需的款項(xiàng)由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定2000元，期限7天)，此項(xiàng)借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時(shí)審核，以確保餐廳正常營運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時(shí)到位，造成餐廳不能維持正常營運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營業(yè)外收入不能參照餐廳的“營業(yè)外收入”管理，其營業(yè)外收入全額上繳財(cái)務(wù)部管理，所需的集體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門核撥。
5.財(cái)務(wù)部對餐廳的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項(xiàng)支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項(xiàng)。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定處理。
票據(jù)管理制度4
嚴(yán)格遵守《上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。
1.單位在向財(cái)政局購買票據(jù)時(shí)，憑《上海市行政事業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目登記和票據(jù)購買證》申請購買《上海市普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)》、《非稅收入-一般繳款書》，憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》申請購買《上海市行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》，并采用驗(yàn)舊購新辦法進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，及時(shí)處理。
2.收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)�？倓�(wù)負(fù)責(zé)人保管，按票據(jù)購買號碼分類、登記，寫清購進(jìn)日期，本數(shù)及編號。
3.出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號碼。使用前應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、重號、漏號等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)將該本票據(jù)繳購買部門更換或注銷。票據(jù)使用時(shí)每聯(lián)要加蓋單位財(cái)務(wù)印簽章或發(fā)票專用章。
4.需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時(shí)間。
5.會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號，在收據(jù)銷號單對應(yīng)所銷收據(jù)的號碼、記賬憑證的.編號及收款金額，銷號人在票據(jù)銷號單上簽章。
6.發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯(cuò)誤時(shí)，須重新填開，并在錯(cuò)誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記(三聯(lián))，保存?zhèn)洳�，不可把收�?jù)聯(lián)，記賬聯(lián)，附在記賬憑證后。
7.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報(bào)上級部門備案。
8.總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊，報(bào)上級部門備案后方可進(jìn)行銷毀，不得私自處理。
票據(jù)管理制度5
第一條為規(guī)范協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會(huì)健康發(fā)展，依據(jù)財(cái)政部《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，特制定協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度。
第二條協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理工作遵守《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》和《鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)章程》，切實(shí)履行財(cái)務(wù)職責(zé)，如實(shí)映財(cái)務(wù)狀況，接受上級主管部門和財(cái)務(wù)審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督。
第三條協(xié)會(huì)為非贏利性組織，協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來源主要為：
1、會(huì)員交納的會(huì)費(fèi);
2、企業(yè)和個(gè)人的捐贈(zèng);
3、政府和有關(guān)單位的資助;
4、協(xié)會(huì)資金的銀行利息;
5、協(xié)會(huì)開展有償服務(wù)的收入等。
第四條協(xié)會(huì)的支出主要用于購買辦公物資和日常辦公費(fèi)用、主辦各類活動(dòng)的費(fèi)用和各次召開會(huì)員會(huì)、理事會(huì)的相關(guān)費(fèi)用，不得在會(huì)員中分配。
第五條協(xié)會(huì)建立嚴(yán)格的'財(cái)務(wù)管理制度，配備專業(yè)財(cái)務(wù)人員，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。單設(shè)立銀行賬戶，經(jīng)費(fèi)立，不與其他部門或單位混管。
第六條協(xié)會(huì)的合法報(bào)銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和協(xié)會(huì)會(huì)長審批。嚴(yán)格控制開支，緊縮管理費(fèi)支出。協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)收支每季度通報(bào)一次，由秘書長在理事會(huì)會(huì)議上通報(bào)，并接受審議。
第七條協(xié)會(huì)實(shí)行理財(cái)，財(cái)務(wù)公開，協(xié)會(huì)會(huì)長每年向會(huì)員會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況，如實(shí)映協(xié)會(huì)收支，并接受審議。協(xié)會(huì)換屆或更換法定代表人之前，必須接受鄢陵縣民政局社團(tuán)登架理機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)審計(jì)。
第八條本制度經(jīng)理事會(huì)審議通過后生效，由理事會(huì)解釋。
鄢陵縣誠信花木企業(yè)協(xié)會(huì)
票據(jù)管理制度6
規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類
本制度中所指的.票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯(cuò)二天）及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況，并出個(gè)書面報(bào)告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類及使用范圍：
�、俜彩召M(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目，使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。
�、谝话阃鶃斫Y(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
�、賳⒂檬論�(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現(xiàn)上述情況，應(yīng)及時(shí)向購買票據(jù)的財(cái)政部門報(bào)告。
②收據(jù)必須按號碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫，逐項(xiàng)填清楚后，加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。
③填寫錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋�(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷毀時(shí)，必須造冊登記。
票據(jù)管理制度7
現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的.規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。
1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門，是工區(qū)財(cái)務(wù)科，按照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的辦法對現(xiàn)金、票據(jù)實(shí)行管理。
2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的規(guī)定》，并按此《規(guī)定》制定相應(yīng)的管理辦
3、對支票和其它票證、憑證的管理，必須堅(jiān)持檢驗(yàn)、復(fù)核制度，堵塞漏洞。
4、取送巨款必須用專車、并有專人負(fù)責(zé)押運(yùn)。取送數(shù)額特大的款項(xiàng)，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點(diǎn)護(hù)衛(wèi)。
5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的保險(xiǎn)柜，財(cái)務(wù)室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報(bào)警設(shè)備�，F(xiàn)金、票證必須有專人保管。
6、財(cái)務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須當(dāng)日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應(yīng)專柜存放，專人看守。
7、財(cái)務(wù)部門必須制定落實(shí)內(nèi)部安全工作責(zé)任制�，F(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價(jià)證券等在使用、保管、儲(chǔ)存時(shí)必須制定安全管理制度。
8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。
票據(jù)管理制度8
一、店容店貌：
1、招牌、燈箱：清晰、無損、無污。
2、收銀臺、包裝臺：玻璃明亮、海報(bào)整齊。
3、門廳：玻璃潔凈、門簾整齊
4、門前環(huán)境：階梯、地面上無紙屑、果皮、菸頭。
二、清潔衛(wèi)生：
1、存包柜、存包臺：內(nèi)外清潔，存包牌醒目。
2、收銀臺、包裝臺：干凈、無雜物，包裝用具整齊
3、貨架：清潔、衛(wèi)生、無塵。
4、冷凍柜、保鮮柜：干凈、衛(wèi)生、無異味。
5、購物車、籃：清潔衛(wèi)生、擺放整齊
6、地面：無紙屑、果皮、菸頭、雜物、垃圾。
7、頂棚：墻壁無臟跡、蛛網(wǎng)。
8、更衣室、更衣柜：干凈整潔。
9、衛(wèi)生間：干凈衛(wèi)生、無異味。
10員工衛(wèi)生：工作服整潔、儀容大方
三、商品陳列：
1、陳列：整潔豐滿，美觀醒目
2、貨架：陳列豐滿、無空擋
3、頂架：存貨整齊，堆碼安全。
4、堆頭：整潔豐滿、割箱標(biāo)準(zhǔn)、堆砌整齊、安全
5、POP牌：美觀醒目、懸掛端正
四、標(biāo)價(jià)簽：
1、打價(jià)位置：準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)、端正
2、標(biāo)簽：價(jià)格醒目、一貨一價(jià)、一貨一簽
3、內(nèi)容齊全：品名、單位、產(chǎn)地、規(guī)格、店內(nèi)碼、單價(jià)、物價(jià)稽核齊全。
五、服務(wù)：
1、服務(wù)態(tài)度：文明、禮貌、熱情
2、服務(wù)表現(xiàn)：留言登記、周到服務(wù)
六、經(jīng)營管理：
1、規(guī)章制度：嚴(yán)格遵守
2、值班經(jīng)理：值班日記交接清楚，記錄完整。
3、交接班：交接清楚、記錄完備。
4、商品質(zhì)量：賣場商品無損、無污，在保質(zhì)期內(nèi)。
5、商品盤點(diǎn)：監(jiān)督執(zhí)行，抽查無誤。
6、記帳：及時(shí)準(zhǔn)確、清楚、現(xiàn)貨相符。
7、費(fèi)用：節(jié)約每一度電、每一滴水、每一件用品
8、經(jīng)營效果：完成銷售計(jì)劃。
票據(jù)管理制度9
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.收回的'票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。
2.對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據(jù)管理制度10
1、為加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)票據(jù)的管理和監(jiān)督，按照《江蘇省中小學(xué)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費(fèi)（非商事收費(fèi)）票據(jù)管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據(jù)管理包括對向財(cái)政部門購領(lǐng)事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和結(jié)算票據(jù)、向稅務(wù)部門購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結(jié)算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。
3、學(xué)校所有票據(jù)的購領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸口財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)。具體管理工作由財(cái)務(wù)科科長負(fù)責(zé)。
4、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時(shí)需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí)，須檢查其使用的`合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后，再全部送財(cái)政部門核銷。
5、收費(fèi)收據(jù)和結(jié)算票據(jù)必須到財(cái)政部門購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開具票據(jù)時(shí)，必須到上級業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一購領(lǐng)。
6、發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)提供票據(jù)的必須提供票據(jù)。
7、項(xiàng)目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
8、票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，方可蓋具。
9、票據(jù)使用必須按順序用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓�。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。
10、銀行結(jié)算票據(jù)在購領(lǐng)時(shí)必須登記起止號碼，使用時(shí)進(jìn)行領(lǐng)用登記；因書寫原因需作廢時(shí)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應(yīng)附在記賬憑證后。
11、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會(huì)計(jì)檔案一起保存。
12、財(cái)務(wù)科長應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
票據(jù)管理制度11
一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專人向縣財(cái)政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類票據(jù)應(yīng)有會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、繳驗(yàn)和結(jié)報(bào)工作，要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴(yán)格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門、財(cái)政部門。
三、單位對各類票據(jù)要嚴(yán)格分清使用范圍，不得混用；不準(zhǔn)自行購買、自制；不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、代開；不準(zhǔn)代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的“財(cái)務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時(shí)填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，票據(jù)填寫錯(cuò)誤應(yīng)另行填開，不得涂改，填錯(cuò)票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗(yàn)結(jié)報(bào)時(shí)要審核收費(fèi)資金是否足額解入銀行帳戶，是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機(jī)構(gòu)變更或管理票據(jù)的'經(jīng)辦人員調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊，并保存?zhèn)洳椤?/p>
七、年度終了，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號，交會(huì)計(jì)歸檔，各類票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù)，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
票據(jù)管理制度12
第一章 總則
為加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)等。
第二章 票據(jù)購買
第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費(fèi)的文件，到區(qū)財(cái)政部門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項(xiàng)目登記和票據(jù)購買證》和《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買票據(jù)時(shí)，必須按財(cái)政部門規(guī)定申報(bào)收費(fèi)票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財(cái)政部門進(jìn)行查驗(yàn)、核銷。
第三章 票據(jù)使用
第三條 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)將整本票據(jù)交回財(cái)政部門更換或注銷。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫內(nèi)容必須真實(shí)、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時(shí)，開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或收費(fèi)專用章。
第五條 票據(jù)填寫錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫，因填寫錯(cuò)誤等原因作廢的.票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。
第六條 使用普通學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)，應(yīng)按順序號填列，學(xué)費(fèi)和代辦服務(wù)性收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的收費(fèi)情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)核對后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)開具的憑證。
單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報(bào)時(shí)，將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)予以核對，對于超范圍開具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。
第四章 票據(jù)管理
第八條 購入的各類票據(jù)由財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)保管。財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿，購入票據(jù)時(shí)須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時(shí)核銷。結(jié)算中心記賬會(huì)計(jì)根據(jù)開出使用的票據(jù)，與相關(guān)的收入賬戶及時(shí)進(jìn)行核對后，予以核銷。
第十一條 各類票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)在市級新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報(bào)送財(cái)政部門備案。
第十二條 單位應(yīng)當(dāng)妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿，按會(huì)計(jì)年度將其匯總整理，作為會(huì)計(jì)資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對票據(jù)的使用管理情況，進(jìn)行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財(cái)政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理制度13
一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為，維護(hù)國家利益，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財(cái)政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實(shí)際，特制定本制度。
二、本制度所稱的財(cái)政票據(jù)，是指由省財(cái)政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位)，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi)，執(zhí)收單位進(jìn)行財(cái)務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政票據(jù)的財(cái)務(wù)行為時(shí)，向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。
三、財(cái)政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財(cái)政票據(jù)。
四、財(cái)政票據(jù)的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動(dòng)，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財(cái)政票據(jù)實(shí)行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳，財(cái)政票據(jù)要存放在保險(xiǎn)柜中進(jìn)行保管。
六、嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù)，嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財(cái)政票據(jù)，不得拆本使用財(cái)政票據(jù)，非本級預(yù)算單位不得發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財(cái)政票據(jù)的使用情況，做好次年度的.用票計(jì)劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門申報(bào)。
八、財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度，一律憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強(qiáng)對財(cái)政票據(jù)使用單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，保證其正確使用財(cái)政票據(jù)，票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應(yīng)對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為，應(yīng)及時(shí)登記臺帳，隨時(shí)掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。
十一、所有開具財(cái)政票據(jù)取得的收入必須先入財(cái)政專戶，嚴(yán)禁收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強(qiáng)對財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：
(一)按月對票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實(shí)際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局進(jìn)行處理。
(二)檢查票據(jù)使用的`合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的，責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯(cuò)誤行為，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
(三)檢查使用財(cái)政票據(jù)所收取的各項(xiàng)資金是否及時(shí)、足額上繳財(cái)政專戶。出現(xiàn)收入不入財(cái)政專戶和坐收坐支行為的，責(zé)令其迅速將資金入財(cái)政專戶，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
票據(jù)管理制度14
為了嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定：
一、收據(jù)必須是財(cái)政局購買的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購買、保管，領(lǐng)用人在收據(jù)用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據(jù)連號整理后交財(cái)政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開，填寫應(yīng)項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復(fù)寫開具，內(nèi)容完全一致。
四、開錯(cuò)收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開具收據(jù)，不得在開錯(cuò)的收據(jù)上涂改。
五、不重復(fù)開收據(jù)，對丟失的`收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開錯(cuò)的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用收據(jù)，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，各種收據(jù)不得混淆使用。
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第一條支票簽發(fā)使用管理
1、因業(yè)務(wù)需要，由銀行購入支票時(shí)，需登記支票購買手冊，以便備查。
2、購入的空白支票及預(yù)留印鑒，應(yīng)存于保險(xiǎn)柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。
3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。
4、對作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。
第二條支票簽發(fā)使用管理
1、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。
2、支票應(yīng)按順序使用，不得跳號使用。
3、各部門領(lǐng)用支票時(shí)，必須經(jīng)過廠領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)可后出納人員才可以簽發(fā)支票。
4、日常費(fèi)用支出使用支票時(shí)，應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫清購買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。
5、支票使用人需按申請的'用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉(zhuǎn)借他人，實(shí)際使用金額即將出現(xiàn)超限額時(shí)不得先斬后奏，需經(jīng)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人同意后方可使用，并在一周之內(nèi)報(bào)帳。對超期未報(bào)的支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)催報(bào)，未報(bào)帳之前不得再領(lǐng)用支票。
6、報(bào)帳時(shí)財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真審核支票的合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人簽字后附支票存根入帳。報(bào)銷后，注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。
第三條對收入票據(jù)的管理
1、支票：要審核簽發(fā)日期是否有效；支票填寫是否符合銀行規(guī)定（大小寫金額及筆色）；對方簽章是否符合規(guī)定；用途是否填寫并屬實(shí)；是否有對方帳號；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應(yīng)核實(shí)支票簽發(fā)單位是否有透支危險(xiǎn)，上述諸項(xiàng)如審核無誤，方可收帳，開具收據(jù)，作為接交依據(jù)，并應(yīng)及時(shí)送交銀行。
2、匯票：需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚。如上述諸項(xiàng)審核無誤，方可收帳。為明確責(zé)任，財(cái)會(huì)結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊，并由交接雙方簽字。對因各種原因退回的銀行匯票，財(cái)會(huì)人員除及時(shí)與對方取得聯(lián)系外，要對匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。
3、對收到的銀行承兌匯票除認(rèn)真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊登記并妥善管理。
4、銀行匯票在未到承兌期限時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)人員妥善保管，如果丟失，應(yīng)立即報(bào)告、作廢和聲明并由責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)損失。在匯票到期前，會(huì)計(jì)人員應(yīng)提前10天向銀行申請承兌。
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