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會(huì)計(jì)電算化規(guī)章制度
在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中,各種制度頻頻出現(xiàn),制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式,規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?以下是小編為大家收集的會(huì)計(jì)電算化規(guī)章制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
為提高企業(yè)財(cái)會(huì)效率,進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》,同時(shí)結(jié)合本單位的具體情況,特制定本制度。
一、有嚴(yán)格的操作管理制度
1、崗位責(zé)任制:
在系統(tǒng)運(yùn)行前,必須確定會(huì)計(jì)電算化崗位及職責(zé),根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量要求和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理方式不同,可設(shè)以下崗位:
A、會(huì)計(jì)主管:
(1)負(fù)責(zé)組織開展單位會(huì)計(jì)電算化工作,包括制訂會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計(jì)算機(jī)人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用、崗位監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等。做為會(huì)計(jì)主管應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。
(2)負(fù)責(zé)制訂會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制,并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。
(3)制訂會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度。
(4)負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)正常運(yùn)行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時(shí)處理。
B、系統(tǒng)操作員:
(1)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算所需數(shù)據(jù),如:記帳憑證、往來帳、銀行帳、報(bào)表、材料單、工資單等。
(2)打印輸出各種帳簿、報(bào)表等。
(3)做好數(shù)據(jù)備份工作。
C、憑證審核員:
(1)對手工計(jì)算編制的計(jì)帳憑證審核。
(2)負(fù)責(zé)計(jì)帳、結(jié)帳工作。
(3)負(fù)責(zé)報(bào)表的編制工作。
(4)做好數(shù)據(jù)的備份工作。
D、會(huì)計(jì)檔案:
(1)負(fù)責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔,各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度:
(1)操作員應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。
(2)應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)才能上崗,且只能在主管批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)工作。
(3)嚴(yán)格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。
(4)若出現(xiàn)故障情況,應(yīng)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因;若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障,應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人進(jìn)行維護(hù)。
(5)應(yīng)至少一個(gè)月備份一次數(shù)據(jù),以防數(shù)據(jù)丟失。
(6)外來軟盤不得在有會(huì)計(jì)軟件的機(jī)器上運(yùn)行,以防感染病毒。
3、機(jī)房管理制度:
(1)未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財(cái)會(huì)專用機(jī)。嚴(yán)禁在機(jī)器上玩游戲。
(2)不得帶電拔插頭,以免損壞機(jī)器、設(shè)備。
(3)嚴(yán)禁使用外來軟盤,必要時(shí)要先殺毒后再使用。
(4)嚴(yán)格按順序開啟機(jī)器,長時(shí)間離開應(yīng)關(guān)閉機(jī)器,下班必須關(guān)閉電源。
(5)應(yīng)保持計(jì)算機(jī)清潔。
(6)計(jì)算機(jī)出現(xiàn)故障,應(yīng)由專人維修,未經(jīng)許可不得擅自拆開。
4、有嚴(yán)格的硬件、軟件維護(hù)制度:
若硬件出現(xiàn)故障,應(yīng)及時(shí)通知銷售商派人維護(hù),切勿自己拆開。
軟件維護(hù)包括:
(1)對會(huì)計(jì)軟件的日常維護(hù),包括:科目的升級(jí)、常見錯(cuò)誤排除、數(shù)據(jù)恢復(fù)、調(diào)整打印機(jī)參數(shù)等。
(2)維護(hù)人員不得擅自改變原有軟件的程序。
(3)財(cái)會(huì)人員因正常操作失誤而引起的錯(cuò)誤,應(yīng)由財(cái)會(huì)人員改正,不得由維護(hù)人員通過維護(hù)修改,如打開憑證庫、帳簿庫等文件進(jìn)行修改。
(4)加強(qiáng)對硬件、軟件的維護(hù),是提高效率的關(guān)鍵。
5、有會(huì)計(jì)檔案管理制度:
會(huì)計(jì)電算化的檔案管理,大部分內(nèi)容同手工一樣,應(yīng)特別加強(qiáng)以下方面的管理:
(1)會(huì)計(jì)電算化軟件的文檔資料的保存。
(2)定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。
(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印,帳頁打印輸出裝訂成冊;總帳每月打印,年終裝訂成冊。
(4)全年會(huì)計(jì)年度結(jié)束,備份兩份完整軟盤分別保存。
(5)所有會(huì)計(jì)檔案必須造冊登記,以備查用。
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