出納報(bào)銷(xiāo)管理制度
出納報(bào)銷(xiāo)管理制度1、出納付款前先要審核各部門(mén)人員交來(lái)的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊備，各負(fù)責(zé)人簽是否齊全，對(duì)記載不正確，手續(xù)不齊全的預(yù)以退回不予支付。
2、公司業(yè)務(wù)人員、采購(gòu)人員，因采購(gòu)、出差或其它原因需向財(cái)務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明部門(mén)、原因、金額，經(jīng)主管部門(mén)同意，方可辦理借款。
3、借款在辦完業(yè)務(wù)后，要及時(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報(bào)帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報(bào)帳者，在工資中扣除。
4、采購(gòu)人員購(gòu)貨款的報(bào)銷(xiāo)，需提供完整的購(gòu)貨發(fā)票，發(fā)票上經(jīng)辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫(kù)單后，才能報(bào)銷(xiāo)；材料保管員必需對(duì)照發(fā)票上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，一一核查實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)，核對(duì)無(wú)誤后，方能開(kāi)據(jù)材料入庫(kù)單，第一聯(lián)保管員留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)存，第三聯(lián)交采購(gòu)人員報(bào)帳，如發(fā)現(xiàn)書(shū)寫(xiě)不清楚的，在問(wèn)明后，重新注明所寫(xiě)內(nèi)容，避免財(cái)務(wù)人員做帳不明確。
5、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，需項(xiàng)目施工人員填寫(xiě)該機(jī)械臺(tái)班進(jìn)出場(chǎng)作業(yè)的起止時(shí)間原始記錄表，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，交預(yù)算人員核算統(tǒng)一的機(jī)械臺(tái)班費(fèi)結(jié)算表，憑結(jié)算表及原始記錄單，再由報(bào)銷(xiāo)人打領(lǐng)款單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后，方能支付。
6、材料機(jī)械轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，由項(xiàng)目施工人員填寫(xiě)所轉(zhuǎn)運(yùn)物資的名稱(chēng)、數(shù)量和金額，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核，交預(yù)算人員核算統(tǒng)一的機(jī)械臺(tái)班費(fèi)結(jié)算表后，由報(bào)銷(xiāo)人打領(lǐng)款單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字方能支付。
7、租賃費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，支付架管、扣件、搭機(jī)、升降機(jī)等租賃費(fèi)，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財(cái)務(wù)核對(duì)租賃費(fèi)用，如果每次是以預(yù)付款支付，先由租賃單位打借款單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審批，進(jìn)行支付，但項(xiàng)目保管員每月應(yīng)提供所租賃單位所用機(jī)械實(shí)際租賃費(fèi)用，提供給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作預(yù)借款的依據(jù)，直到不用為止，再進(jìn)行統(tǒng)一結(jié)算。一個(gè)月結(jié)算一次，每月結(jié)清，無(wú)論那種付款方式，都要附有保管員原始的機(jī)械、架管等入庫(kù)、出庫(kù)的臺(tái)帳，根據(jù)臺(tái)帳、合同，計(jì)算出使用的天數(shù)和金額，每月傳遞一次給財(cái)務(wù)，以便進(jìn)行帳務(wù)核算。
8、項(xiàng)目各班組人工費(fèi)的支付，在合同內(nèi)的項(xiàng)目，每次按工程進(jìn)度和甲方撥款情況，進(jìn)行綜合分配，每次預(yù)借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱(chēng)、借款姓名，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由現(xiàn)場(chǎng)施工人員提供原始的施工方量，交負(fù)責(zé)人審核后，再由預(yù)算人員統(tǒng)計(jì)零星工程結(jié)算表，班組憑結(jié)算單打領(lǐng)條，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，方可支付。
10、公司代各生產(chǎn)班組支付的臨時(shí)雜工，在原始單據(jù)上一定要注明清楚該雜工費(fèi)的事項(xiàng)、工時(shí)、單價(jià)、金額及由哪個(gè)班組承擔(dān)，并要求班組在原始工單上簽字認(rèn)可，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字后方可支付。
11、出納人員對(duì)所報(bào)銷(xiāo)的款項(xiàng)，發(fā)票聯(lián)要蓋現(xiàn)金付訖章，發(fā)票后的附件單據(jù)，要蓋附件章，如果是填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)帳的，所附單據(jù)要寫(xiě)明附件張數(shù)。
2013年2月10日
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