*局內(nèi)部制度

**市**局內(nèi)部制度

目    錄

 

一、工作制度……………………………………第01頁(yè)

（一）總  則……………………………………第01頁(yè)

  （二）決  策……………………………………第01頁(yè)

  （三）資金管理…………………………………第02頁(yè)

  （四）工作程序…………………………………第02頁(yè)

  （五）監(jiān)  督……………………………………第06頁(yè)

  二、機(jī)關(guān)事務(wù)管理制度…………………………第06頁(yè)

（六）機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理……………………………第06頁(yè)

（七）會(huì)  議……………………………………第08頁(yè)

（八）學(xué)  習(xí)……………………………………第09頁(yè)

（九）作  息……………………………………第10頁(yè)

（十）公文處理…………………………………第11頁(yè)

（十一）安全保衛(wèi)………………………………第11頁(yè)

（十二）環(huán)境衛(wèi)生………………………………第12頁(yè)

（十三）小汽車(chē)使用管理………………………第13頁(yè)

（十四）引資爭(zhēng)資………………………………第14頁(yè)

（十五）其  他…………………………………第15頁(yè)

三、廉潔自律制度………………………………第15頁(yè)

※文明公約………………………………………第17頁(yè)

一、工 作 制 度

 

（一）、總則

第1條  為了明確工作職責(zé)，規(guī)范工作程序，按照科學(xué)、民主、公開(kāi)、規(guī)范、合法的原則，制定本制度。

第2條  實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，局長(zhǎng)在全盤(pán)工作中處于核心地位，對(duì)全盤(pán)工作負(fù)總責(zé)，且行使最后決策權(quán)。

第3條  實(shí)行在局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的層級(jí)管理制。分管副局長(zhǎng)對(duì)局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，股長(zhǎng)對(duì)分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，副股長(zhǎng)對(duì)股長(zhǎng)負(fù)責(zé)，辦事員按工作分工，對(duì)直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

第4條  按照既分工又合作的原則，根據(jù)工作需要，全體員工有責(zé)任完成局領(lǐng)導(dǎo)安排的分工以外的臨時(shí)性工作。

（二）、決策

第5條  黨組會(huì)議。由黨組書(shū)記（局長(zhǎng)）或書(shū)記委托副書(shū)記召集，全體黨組成員組成，必要時(shí)相關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席。主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)重要文件和會(huì)議精神，研究全局工作規(guī)劃和重大改革及工作方案，研究財(cái)政預(yù)決算草案，交流通報(bào)全面工作進(jìn)度和財(cái)政經(jīng)濟(jì)情況，研究機(jī)構(gòu)人事變動(dòng)及調(diào)整，向上級(jí)推薦干部，決定對(duì)局屬各單位和個(gè)人的獎(jiǎng)懲，研究機(jī)關(guān)事務(wù)管理中的重要事項(xiàng)，研究黨務(wù)工作和精神文明建設(shè)，研究其它須由黨組決定的事項(xiàng)。

第6條  局務(wù)會(huì)議。由局長(zhǎng)或局長(zhǎng)委托副局長(zhǎng)召集，各股室（局，中心，下同）正職以上干部參加，根據(jù)需要擴(kuò)大到其他有關(guān)人員。分管負(fù)責(zé)人主持召開(kāi)的分工范圍內(nèi)的會(huì)議可以自行決定。局務(wù)會(huì)議主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)有關(guān)文件和會(huì)議精神；研究制定財(cái)政預(yù)算草案、財(cái)政模擬決算；布署安排各項(xiàng)工作，通報(bào)工作進(jìn)度，講評(píng)階段性工作；執(zhí)行局黨組的決議；研究制定財(cái)政資金的籌集、調(diào)度、分配、使用方案；研究起草相關(guān)財(cái)政政策、改革方案；研究財(cái)政管理的辦法；其他須由局務(wù)會(huì)研究的事項(xiàng)。

（三）、資金管理

第7條  對(duì)已列入財(cái)政支出預(yù)算的資金由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人審核把關(guān)，局分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。

第8條  上級(jí)下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)資金和國(guó)債資金、財(cái)源建設(shè)資金、建設(shè)單位繳存的基建資金、單位列入政府采購(gòu)的商品、勞務(wù)的采購(gòu)資金和單位繳存的預(yù)算外資金在扣除調(diào)劑資金后應(yīng)返還單位的資金、罰沒(méi)收入按規(guī)定應(yīng)返還單位的辦案補(bǔ)助資金、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金中的工資性支出、低保資金、醫(yī)保資金的固定性支出由股室負(fù)責(zé)人按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān)，分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。相關(guān)業(yè)務(wù)股室和局分管負(fù)責(zé)人應(yīng)保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用并不得以任何理由任何形式透支。

第9條  社保資金、低保資金、醫(yī)保資金、房改資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)資金、價(jià)格調(diào)劑資金、扶貧幫困資金、防洪保安資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長(zhǎng)報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)、市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第10條  財(cái)政預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用須由局務(wù)會(huì)議制定方案，由局長(zhǎng)把關(guān)報(bào)經(jīng)市人大或主管副市長(zhǎng)審批。其它任何人無(wú)權(quán)以任何理由、任何形式動(dòng)用財(cái)政預(yù)算資金。

第11條  財(cái)政資金調(diào)度由預(yù)算股提出方案，經(jīng)分管局長(zhǎng)審核后，由局長(zhǎng)簽字撥付。

第12條  所有財(cái)政預(yù)算內(nèi)外資金、各種專(zhuān)項(xiàng)資金、基金的籌集、征繳、存儲(chǔ)、分配、撥付必須依照有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定進(jìn)行，任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付，任何單位、任何人不得在這一系列過(guò)程中搞任何形式的以權(quán)謀私和場(chǎng)外交易。

第13條  以局或局直屬單位(包括二級(jí)法人)的名義進(jìn)行任何形式的貸款（借款）、擔(dān)�；蛞载�(cái)產(chǎn)抵押貸款（借款）必須由局長(zhǎng)(法人代表)簽字同意。

（四）、工作程序

第14條  預(yù)、決算編報(bào)程序。年初由預(yù)算股提出預(yù)算口徑，經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)市政府批準(zhǔn)。行財(cái)、農(nóng)財(cái)、社保、農(nóng)稅及非稅收入管理等單位負(fù)責(zé)各口預(yù)算收支編制，預(yù)算股負(fù)責(zé)審核、匯總。年度預(yù)算報(bào)經(jīng)市政府、人大逐級(jí)審批通過(guò)后，財(cái)政局正式行文下達(dá)。各業(yè)務(wù)股室每月定期與預(yù)算股核對(duì)收、支指標(biāo)數(shù)，屬于會(huì)計(jì)集中核算單位的收支數(shù)，由會(huì)計(jì)管理中心每月負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)股室對(duì)帳。年終決算以前，預(yù)算股與各業(yè)務(wù)股室各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)必須全部核對(duì)清楚，決算數(shù)各業(yè)務(wù)股室應(yīng)以預(yù)算股數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。年終各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報(bào)表和編報(bào)財(cái)務(wù)分析，預(yù)算股匯總編制年度財(cái)政決算報(bào)表，企財(cái)（統(tǒng)評(píng)）股匯總編制全市財(cái)務(wù)決算報(bào)表。

第15條  單位預(yù)算內(nèi)資金的撥付程序。每月月初，各股室根據(jù)單位提出的用款計(jì)劃，按綜合預(yù)算收支掛鉤和平均進(jìn)度經(jīng)審核后，在未超出預(yù)算撥款計(jì)劃進(jìn)度的前提下，開(kāi)具“用款計(jì)劃審批表”送預(yù)算股，預(yù)算股根據(jù)各股室的用款計(jì)劃撥付。個(gè)別單位需超預(yù)算進(jìn)度計(jì)劃撥款的需經(jīng)分管局長(zhǎng)在單位用款計(jì)劃表上簽字批準(zhǔn)，并在次月抵扣。

第16條  上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付程序。預(yù)算股收到上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)通知單后，經(jīng)局長(zhǎng)同意，將專(zhuān)項(xiàng)指標(biāo)通知到各有關(guān)業(yè)務(wù)股室建立臺(tái)帳，業(yè)務(wù)股室根據(jù)使用單位用款計(jì)劃，經(jīng)審核報(bào)分管局長(zhǎng)審批后送預(yù)算股撥付。凡上級(jí)有文件精神規(guī)定要求業(yè)務(wù)股室設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù)的，由業(yè)務(wù)股室根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金指標(biāo)，開(kāi)具用款計(jì)劃由預(yù)算股將專(zhuān)項(xiàng)資金直接撥入有關(guān)業(yè)務(wù)股室開(kāi)設(shè)的專(zhuān)項(xiàng)資金銀行專(zhuān)戶(hù)上。業(yè)務(wù)股室要根據(jù)項(xiàng)目單位的申報(bào)，按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后核撥資金，實(shí)施項(xiàng)目管理。

第17條  農(nóng)稅收支結(jié)算程序。農(nóng)業(yè)稅由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）解入農(nóng)稅收入過(guò)渡戶(hù)，再由農(nóng)稅局全額繳入金庫(kù)；預(yù)算股按正稅的規(guī)定比例列農(nóng)業(yè)稅災(zāi)、社、減免款退庫(kù)，撥入農(nóng)稅過(guò)渡戶(hù)，再由農(nóng)稅局提出分配方案，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)市政府批準(zhǔn)撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）和單位征收的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅，解入農(nóng)稅收入過(guò)渡帳戶(hù)，農(nóng)稅局全額解入金庫(kù)，所需征收經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。本級(jí)提留的農(nóng)業(yè)稅征收經(jīng)費(fèi)和鄉(xiāng)財(cái)政經(jīng)費(fèi)，由預(yù)算股按規(guī)定的比例撥入農(nóng)稅局帳戶(hù)；上級(jí)追加農(nóng)稅系統(tǒng)的專(zhuān)項(xiàng)資金，不管是否帶帽，一律由預(yù)算股按預(yù)算追加指標(biāo)撥入農(nóng)稅局。凡需安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政（農(nóng)稅）所的經(jīng)費(fèi)，按年初計(jì)劃和具體情況由農(nóng)稅局提出方案，經(jīng)局務(wù)會(huì)審定后，并由分管農(nóng)稅的局長(zhǎng)簽字后撥付。

第18條  罰沒(méi)收入的入庫(kù)和辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助返還程序。罰沒(méi)收入嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，征收股室必須及時(shí)督促執(zhí)罰執(zhí)收單位將罰沒(méi)收入按月足額繳入金庫(kù)。罰沒(méi)收入的辦案補(bǔ)助的返還，凡是納入綜合預(yù)算管理的單位由征收股室提供完成任務(wù)進(jìn)度表，由辦案單位填寫(xiě)辦案補(bǔ)助表，由對(duì)口股室根據(jù)綜合預(yù)算加蓋股室公章和股室負(fù)責(zé)人簽名后，送預(yù)算股撥付；未納入綜合預(yù)算管理的單位，其辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助由征收股室根據(jù)年初確定的比例，報(bào)經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后交預(yù)算股撥付；對(duì)超任務(wù)計(jì)劃的單位，年終由對(duì)口股室與征收股室根據(jù)單位的實(shí)際和當(dāng)年財(cái)力情況提出方案，經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)政府主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交預(yù)算股撥付。

第19條   財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資審批程序。工資中心年初匯總編制年度統(tǒng)發(fā)工資預(yù)決算，根據(jù)各業(yè)務(wù)股室核定的人員和工資額，建立個(gè)人工資檔案；按月編制工資用款計(jì)劃交預(yù)算股辦理?yè)芸睿�及時(shí)向代發(fā)銀行提供工資數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)文檔；按規(guī)定的代扣項(xiàng)目，將代扣的個(gè)人工資性扣款劃入相應(yīng)賬戶(hù)。預(yù)算股年初匯總編制年度工資總預(yù)算，按核定的收入比例，將資金及時(shí)劃入“工資資金專(zhuān)戶(hù)”。各業(yè)務(wù)股室分別負(fù)責(zé)各對(duì)口單位的人員和工資預(yù)算及異動(dòng)情況審核，編制對(duì)口單位年度工資預(yù)算，核定其人員及工資額，及時(shí)報(bào)工資中心。

屬新增到財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的人員，經(jīng)市編制人事部門(mén)審批后，由各對(duì)口股室登記、核定，再由工資中心整理匯總填列“新增統(tǒng)發(fā)人員工資錄入卡”，每月經(jīng)分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)并報(bào)市主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按程序追加預(yù)算，再列入統(tǒng)發(fā)。對(duì)確定發(fā)放的政策性調(diào)整工資，經(jīng)市人事局審批后，由對(duì)口業(yè)務(wù)股室審核匯總后交工資中心，工資中心匯總填列“統(tǒng)發(fā)人員增資錄入卡”送分管局長(zhǎng)審批后，登錄單位人員工資臺(tái)帳列入統(tǒng)發(fā)。

第20條  政府采購(gòu)中心工作程序。年初，各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)初審各采購(gòu)單位上報(bào)的年度采購(gòu)計(jì)劃，交采購(gòu)中心復(fù)審匯總編制全市政府采購(gòu)計(jì)劃，再報(bào)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)，采購(gòu)中心組織實(shí)施招標(biāo)采購(gòu)。凡經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算內(nèi)資金購(gòu)買(mǎi)物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目，有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)將采購(gòu)資金直接撥入采購(gòu)中心資金專(zhuān)戶(hù)；經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算外資金購(gòu)買(mǎi)物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目，采購(gòu)中心和有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)督促單位在采購(gòu)實(shí)施前一周內(nèi)將資金劃入采購(gòu)中心資金專(zhuān)戶(hù)。

會(huì)議和接待經(jīng)費(fèi)歸口采購(gòu)中心管理。采購(gòu)中心年初制定會(huì)議接待實(shí)施方案，并始終參與制定和審核經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，定期做好與接待處的結(jié)算工作，向主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算股報(bào)送會(huì)議接待費(fèi)開(kāi)支情況。預(yù)算股按年初確定的包干辦法，將會(huì)議接待費(fèi)及時(shí)撥入采購(gòu)中心專(zhuān)戶(hù)。

第21條  預(yù)算外資金管理程序。預(yù)算外資金繳存：?jiǎn)挝皇杖〉念A(yù)算外資金，填開(kāi)“繳款單“直接繳存非稅局在各專(zhuān)業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)。繳款單除銀行和單位留存外，分別交非稅局和對(duì)口業(yè)務(wù)股室各一聯(lián)。納入集中會(huì)計(jì)核算的，非稅局應(yīng)及時(shí)開(kāi)具資金結(jié)算單，連同收據(jù)記帳聯(lián)退還會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行帳務(wù)處理。

預(yù)算外資金撥付：用款單位向?qū)�口業(yè)務(wù)股室申報(bào)預(yù)算外資金用款計(jì)劃，填開(kāi)“審批單”；根據(jù)其收入繳存情況和核定的撥款比率，業(yè)務(wù)股室初審，非稅局復(fù)審并開(kāi)出“撥款書(shū)”予以撥款。

對(duì)帳：每月初，非稅局編制“預(yù)算外資金余額表”交各業(yè)務(wù)股室或會(huì)計(jì)管理中心，各業(yè)務(wù)股室和會(huì)計(jì)管理中心應(yīng)及時(shí)核對(duì)各單位帳戶(hù)余額，年終決算數(shù)非稅局?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。

票據(jù)領(lǐng)用：行政執(zhí)法單位凡需領(lǐng)用行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、基金收據(jù)、罰沒(méi)款等票據(jù)的必須持物價(jià)部門(mén)核發(fā)的“收費(fèi)許可證”、財(cái)政部門(mén)核發(fā)的“委托收費(fèi)證”以及合法的執(zhí)罰收費(fèi)文件，由單位財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)管理中心統(tǒng)一到非稅局或農(nóng)稅局領(lǐng)取。所收票款應(yīng)按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時(shí)解繳。續(xù)領(lǐng)收據(jù)的必須將上次使用完的票據(jù)存根交回銷(xiāo)號(hào)，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤方可領(lǐng)購(gòu)新的收據(jù)，納入“大廳收費(fèi)”的執(zhí)收單位，統(tǒng)一使用湖南省財(cái)政廳監(jiān)制的《湖南省收費(fèi)基金繳款憑證》電腦票，統(tǒng)一由政務(wù)公開(kāi)中心領(lǐng)取，再由中心分發(fā)到銀行，單位不再領(lǐng)取手工票據(jù)。

第22條  財(cái)政監(jiān)督檢查程序。監(jiān)督股為財(cái)政監(jiān)督檢查牽頭單位，負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，確定監(jiān)督檢查方式。凡財(cái)政部門(mén)組織的檢查，應(yīng)由監(jiān)督股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室提出計(jì)劃，成立檢查組，統(tǒng)籌安排檢查事項(xiàng)，統(tǒng)一編制有關(guān)文書(shū)。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)對(duì)查出的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)，并寫(xiě)出檢查報(bào)告，由被檢查單位簽章。對(duì)檢查組提交的檢查報(bào)告，依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和違紀(jì)事實(shí)，報(bào)局長(zhǎng)或主管局長(zhǎng)審核后下達(dá)處理決定；對(duì)違紀(jì)金額小、情節(jié)輕微的問(wèn)題，經(jīng)批準(zhǔn)可當(dāng)場(chǎng)作出處理決定。對(duì)查出的重大違法違紀(jì)案件，應(yīng)按程序分別移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)或司法機(jī)關(guān)處理。

（五）、監(jiān)督

第23條  全局的全體員工既是各項(xiàng)財(cái)政法律法規(guī)、規(guī)章制度的執(zhí)行者，同時(shí)又是監(jiān)督者，對(duì)于違反財(cái)政法律法規(guī)和規(guī)章制度的，每一位員工都可向自己的上一級(jí)乃至局長(zhǎng)反映。全體員工不僅自己要遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，同時(shí)有權(quán)拒絕執(zhí)行違反規(guī)章制度的指令。對(duì)于違規(guī)操作人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不論何種情況，按其所在崗位職責(zé)追究相應(yīng)責(zé)任。

第24條  局紀(jì)檢監(jiān)察室和財(cái)政監(jiān)督股應(yīng)認(rèn)真發(fā)揮監(jiān)督職能，加強(qiáng)制度建設(shè)，抓好內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為。要求每年對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面檢查。

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