《暫借款管理辦法》

暫借款管理辦法

第一章  總 則

第一條  為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章  管理范圍 

第二條  暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括： 

1. 差旅費(fèi)借款； 

2. 零星購(gòu)物借款； 

3. 其他臨時(shí)性借款。 

第三章  借款程序（差旅費(fèi)和臨時(shí)性借款）： 

1. 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫《借款單》，注明預(yù)借金額； 

2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn)，程序?yàn)?/p>

　a.一萬(wàn)元以內(nèi)：經(jīng)辦人申請(qǐng)       部門經(jīng)理審查確認(rèn)      主管副總或總監(jiān)

審核　　　　總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  b. 一萬(wàn)元以上：經(jīng)辦人申請(qǐng)       部門經(jīng)理審查確認(rèn)      主管副總或總監(jiān)

審核　　　　董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；

3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 

4. 財(cái)務(wù)部以《借款單》為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條  零星購(gòu)物借款程序： 

1. 由采購(gòu)部門作出書面采購(gòu)計(jì)劃； 

2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn)；

3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 

4. 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條  一般零星購(gòu)物借款限額為 1000元，駕駛員、行政管理員可領(lǐng)取經(jīng)核準(zhǔn)的備

用金，核定標(biāo)準(zhǔn)由部門經(jīng)理擬訂，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條  對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款： 

1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借，有借款尚未還清者不得繼借； 

2. 借款人填寫《借款單》，注明個(gè)人用途；

3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批；

4. 到財(cái)務(wù)部以《借款單》作為借款還款依據(jù)。
第七條  個(gè)人借款一般不超過(guò)其一個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條  暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性

借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理商務(wù)信用卡。
第九條  暫借款還款、報(bào)銷期限： 

1. 對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)； 

2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu)，使用后2天內(nèi)報(bào)銷； 

3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷； 

4. 對(duì)個(gè)人借款，最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。
第十條  借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。 

第四章 監(jiān)督和處罰 

第十一條  借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究

責(zé)任。
第十二條  財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知

當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。

第五章 附 則 

第十三條  本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。 

 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　撰稿：白水泉 QQ：1630030

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