納稅自查報告【合集15篇】
隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升,接觸并使用報告的人越來越多,不同種類的報告具有不同的用途。那么報告應該怎么寫才合適呢?下面是小編為大家整理的納稅自查報告,歡迎閱讀與收藏。
納稅自查報告1
按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關要求,我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日,對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、企業(yè)基本情況:
xxxx公司成立于20xx年7月,注冊資金5000萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關工作,成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā),并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。
xxxx公司成立以后,主要是從事了對xxxx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作,公司投入了大量的人力、物力和資金,成立了xxxx公司xx分公司,相繼對xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的.xx礦點、xxx礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時,為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源,在xx縣政府的要求下,投資成立了xxxx有限公司。由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性,加上國家的政策的不斷變化,xxxx公司雖然開展了大量的工作,但由于該工作難度較大,過程復雜,至今雖已開展了五年多的工作,但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時,由于資金需求量大,公司資金有限,前期開發(fā)工作時斷時停,公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上,為此xxxx公司除欠銀行貨款外,尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況:
xxxx公司到目前為止,在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上,未有收入體現(xiàn),應不存在相關的稅收問題。
xxxx公司近年來除開展以上工作外,另外的業(yè)務主要是承接了xx市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中,20xx年取得收入245494元,開具普通銷售發(fā)票,已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元,經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-9345xx.92元,未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071.30元,開具通信工程款發(fā)票xx19050.35元,已全部繳納營業(yè)稅,當年公司賬面反映虧損469615.35元,經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-385412.95元,未繳納企業(yè)所得稅,當年預繳所得稅為2321.04元。
三、本次稅收自查情況:
接到貴局通知以后,按照貴局通知后附的相關要求,我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查,主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行:
1、增值稅相關涉稅情況檢查:
我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務主要是通信工程施工,在20xx年度取得收入245494元時,開具了普通銷售發(fā)票,按3%的比例繳納了增值稅7364.82元.20xx年開具普通銷售發(fā)票143071.30元,應繳納增值稅,由于我公司屬小規(guī)模納稅人,按3%征收率計算,應繳納增值稅為143071.300.03/1.03=4167.xx元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元,20xx年取得收入1462xx2.25元,在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后,特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析,對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實,自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預收賬款-xxx電站540000萬元,由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款,后期一直未能處理,屬已收款未確認收入項目,因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查,主要存在以下兩方面的問題:
、、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題:
經(jīng)檢查,我公司20xx年取得收入245494元,賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462xx2.25元,賬面反映產(chǎn)品銷售成本xx25994元。經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對,公司財務人員在核算產(chǎn)品銷售成本時,是按一定的毛利率計算而得出.20xx年的成本已取得相關發(fā)票,20xx公司在開展通信工程施工過程中,大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設,工程款已實際付出,相關費用掛賬于其它應收款上,由于工期較長,加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決),公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中,我公司按收入的50%確認銷售毛利,應調(diào)增應納稅所得額為xx25994元-1462xx2.25元50%=494932.87元。
、、期間費用核算方面存在的問題:在對我公司20xx年期間費用檢查過程中,主要存在以下問題:
、佟⒎课菅b修及設備款共87481.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;
②、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用,未采取折舊方式進行攤銷;
、、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;
、、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調(diào)整;
、荨⑽慈〉谜(guī)發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調(diào)整。
⑥、支付的工程款80xx0元應計入施工成本科目。
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中,主要存在以下問題:
①、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;
、、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。
4、對相關涉稅事項進行了檢查。
我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時,資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額62792.37元屬編報錯誤。
納稅自查報告2
市地稅分局:
xxxx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會,會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查。現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、企業(yè)概況
實收資本xxxx,公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見,我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查,自查結(jié)果為:
1. 營業(yè)稅檢查情況:截止20xx年5月底,本企業(yè)少繳營業(yè)稅:...元;城建稅:...元;教育費附加:..元;土地增值稅:...元;水利基金:2...元;少繳稅的主要原因是:20xx年6月公司競拍土地12.64畝,當時的成交價為每畝地500萬元,原計劃土地拿到后能盡快開工建設,加快資金回籠,但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙,以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷,加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的'困難,因此造成了稅款的拖欠。
2. 代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務局要求,我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督,并積極進行了代扣代繳,盡管如此目前還有一些問題:
、儆捎诠こ涛礇Q算,目前已付工程款...元,工程款暫未代扣稅金。
、谄渌捎谡谵k理外派證,已付...元,暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查,我們充分認識到了自己的錯誤,除積極補交稅款外,在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規(guī),學習稅收知識,改正錯誤,遵紀守法,照章納稅,為國家富強,企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。
納稅自查報告3
市地稅分局:
x年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會,會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位XX年至XX年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、企業(yè)概況
實收資本,公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入x元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見,我們重點對本企業(yè)XX年至XX年5月底以前的納稅情況進行了自查,自查結(jié)果為:
1、營業(yè)稅檢查情況:截止XX年5月底,本企業(yè)少繳營業(yè)稅:、、、元;城建稅:、、、元;教育費附加:、、元;土地增值稅:、、、元;水利基金:2、、、元;少繳稅的主要原因是:XX年6月公司競拍土地12、64畝,當時的成交價為每畝地500萬元,原計劃土地拿到后能盡快開工建設,加快資金回籠,但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙,以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷,加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難,因此造成了稅款的拖欠。
2、代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務局要求,我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督,并積極進行了代扣代繳,盡管如此目前還有一些問題:
①由于工程未決算,目前已付工程款、、、元,工程款暫未代扣稅金。
、谄渌捎谡谵k理外派證,已付、、、元,暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查,我們充分認識到了自己的錯誤,除積極補交稅款外,在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規(guī),學習稅收知識,改正錯誤,遵紀守法,照章納稅,為國家富強,企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的`義務。
納稅自查報告表
1、納稅人名稱:填寫本公司的名稱;
2、報送時間:填寫具體報送納稅自查報告的時間;
3、納稅人識別號:本公司稅務登記證號碼;
4、經(jīng)營地址:公司營業(yè)執(zhí)照注冊的地址;
5、法人代表:法人名稱;
6、聯(lián)系電話:公司電話或法人的手機號碼
7、辦稅人員:會計主管
8、自查類型:具體因什么事項自查,按稅務專管員要求填寫,如:企業(yè)所得稅匯算清繳等等
自查情況報告:具體詳細的描述自查事項的公司基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況及違反涉稅事項。
例如:
一:企業(yè)基本情況
某有限公司,地址:某省某市,法人:王偉,注冊資金:50萬元,主要經(jīng)營:機床刃具量具的零售批發(fā)等,200x年4月辦理稅務登記,商業(yè)企業(yè)。
二:企業(yè)繳稅申報情況:
該企業(yè)200x年度主營業(yè)務收入645013、62元,主營業(yè)務成本585392、58元,主營業(yè)務稅金及附加2397、75元,期間費用56724、56元,其他扣除項目100元,調(diào)整增加額764、93元,應納稅所得額1163、66元,適用稅率18%,應繳企業(yè)所得稅209、46元,已繳企業(yè)所得稅209、46元;該企業(yè)200x年度實現(xiàn)銷售收入總額645013、62元,銷項稅額:109652、32元,進項稅額:87854、60元,應繳增值稅額:21797、72元,已繳增值稅額:21797、72元,稅負率:3、38%
三:檢查情況:
經(jīng)查該企業(yè)200x年度違規(guī)列支費用1382、40元。以上行為違反了《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第三條的規(guī)定,應調(diào)增計稅所得額1382、40元,其他業(yè)務收入5128、21元,應補交增值稅871、80元,應調(diào)增計稅所得額5128、21元,調(diào)整后的計稅所得額為7674、26元,按18%的適用稅率,應繳企業(yè)所得稅1381、37元,已繳所得稅209、46元,應補繳企業(yè)所得稅1171、91元。補交稅款合計:20xx、71元。
納稅自查報告4
xx市國家稅務局稽查局:
根據(jù)xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求,我公司對xx年度至xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、企業(yè)基本情況
xx縣xx煤業(yè)有限公司成立于20xx年十月,經(jīng)營地址:xx縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人:xxx;注冊資本:390萬元;公司類型:有限責任公司;經(jīng)營范圍:煤礦投資,農(nóng)副產(chǎn)品購銷,煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人,稅務登記證號:42052588xxxxxxxx。
公司年設計生產(chǎn)能力20萬噸,職工300人,連續(xù)五年來被xx縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號,成為xx縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè),為xx縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務,兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由xx縣國家稅務局征收,企業(yè)所得稅由xx縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨,結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬,運輸費及雜費由購貨方負擔,增值稅稅率xx年-xx年為13%,xx年為17%,進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。xx年起機器設備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。
公司自成立以來,嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務。xx年已通過宜昌市國稅稽查局檢查,xx、xx年也經(jīng)過xx縣國稅稽查局檢查,除因政策理解不透、操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外,無重大偷逃國家稅款行為,能取得這種優(yōu)異成績的`主要原因是xx縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理!
二、稅金繳納情況:
1、20xx年度納稅情況:
20xx年初公司庫存原煤806.12噸,當年生產(chǎn)原煤184679.88噸,外購原煤32904.42噸,共銷售原煤218311.28噸,實現(xiàn)銷售收入49849498.43元,銷項稅額6480434.72元,進項稅額1906922.60元,繳納增值稅4573512.12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔率為9.57%,外購原煤增值稅負擔率為7.20%。
當年根據(jù)xx縣國稅局《關于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神,公司虛心接受檢查,對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正,并足額繳納了稅金,xx年1月17日,xx縣國稅稽查局對我公司xx年1月1日至xx年12月31日的的納稅情況進行了檢查,并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(xx)2號”文件,對公司未按規(guī)定設置賬簿行為處以20xx元的罰款,該罰款于xx年1月18日上交。
2、20xx年度納稅情況:
20xx年度共生產(chǎn)原煤209272噸,外購原煤47008.34噸,銷售原煤253968.12噸,實現(xiàn)銷售收入79904230.43元,銷項稅額10387549.96元,進項稅額2768685.76元,繳納增值稅7618864.20元,其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為10.08%,外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
20xx年10月,根據(jù)xx縣國稅局關于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求,公司在國稅局的輔導下,通過自查的方式,補繳增值稅212687.66元,加收滯納金2339.56元,于xx年11月6日上繳入庫。
3、xx年度納稅情況
20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸,外購原煤25866.91噸,銷售原煤203410.54噸,實現(xiàn)銷售收入52625469.36元,銷項稅額8946329.85元,進項稅額3049808.96元,其中生產(chǎn)設備抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元,實際入庫6876334.67元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率12.57%,外購原煤增值隨稅負率2.46%。
20xx年3月,為提高納稅人稅法遵從度,共同打造良好的稅收環(huán)境,xx縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”,征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執(zhí)行。
根據(jù)責任書的職責,我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查,在自查過程中:發(fā)現(xiàn)20xx年7月16日支付汽車檢修費9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用,該小車不屬于本公司固定資產(chǎn),該費用不應該由本公司負擔,固該維修費用8209.14元應予沖回,進項稅額1395.55應予以轉(zhuǎn)出。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,現(xiàn)上報貴局,在今后的工作中,我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會計制度,完善財務體系,爭做納稅先進單位!
納稅自查報告5
A類企業(yè)納稅情況自查報告
。甓龋
企業(yè)代碼:
企業(yè)名稱:
經(jīng)濟性質(zhì):
詳細地址:
填寫人員:
填寫日期:
基本情況
法人
財務主管
辦稅人員
聯(lián)系電話
職工人數(shù)
注冊資金
開戶銀行
銀行帳號
企業(yè)
生產(chǎn)經(jīng)營情況報告
主營收入
其他業(yè)務
收入
應收
賬款
預收
賬款
其他應
收款
其他應
付款
投資
收益
利潤
總額
應納稅
所得額
注:詳細說明經(jīng)營狀況和增減變動原因,應包括:對外投資情況;與關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來情況;經(jīng)營成本、經(jīng)營費用、管理費用的構(gòu)成;其他業(yè)務收支情況;借款及利息支出情況;營業(yè)外收支情況;稅后利潤分配情況;其他可能影響納稅的情況(如:簽定份數(shù)、項目、金額;往來款項等)。
企業(yè)
生產(chǎn)經(jīng)營情況報告
企業(yè)納稅情況報告
稅種
應納稅額
已納稅額
應補稅額
合計
營業(yè)稅
按照市局關于20xx年度稅收票證檢查的.工作部署,結(jié)合我納稅服務中心票證管理的實際情況,抽出呂善彪、孟祥臻、陳霞三名工作人員組成檢查小組,對20xx年度管票、用票情況進行了認真全面地檢查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、存在問題
。ㄒ唬┪囱b訂匯總憑證單。20xx年16月份除車購稅票有稅收(匯總專用)繳款書訂裝外,稅收小額完稅證、稅收罰款收據(jù)、行政性收費專用收據(jù)等都沒有裝訂匯總憑證單。沒有匯總憑證單不能一目了然了解每旬稅款報解的數(shù)字,只能通過每張稅票相加掌握相關收入進度。20xx年7月2729日,省局收入核算處黃雄副處長帶隊來我局,對20xx年度稅收票證和稅收報解入庫進行專項檢查。在對我納稅服務中心20xx年16月份稅收票證的檢查中,也指出了稅票未裝訂匯總憑證單這一問題。
。ǘ┪窗匆(guī)定填開稅票。
20xx年1月份情況:
。1)1月份彭瑾開具稅收小額完稅證10套,增值稅稅種,用稅收百位小額完稅證征收千位稅款,超面額開票,稅票號碼為:07220252457、07220257461、07220257466、07220257530、07220257559、07220257608、07220257620、07220257622、07220257624、07220257637;
。2)20xx年1月4日彭瑾開具稅收小額完稅證1套,增值稅稅種,銷售收入欄和實繳金額欄有涂改現(xiàn)象,應作廢但未作廢,稅票號碼為:07220257468;
。3)20xx年1月25日彭瑾開具稅收小額完稅證1套,增值稅稅種,稅票面字體重疊變粗,應作廢未作廢。
20xx年2月份情況:
。1)2月份彭瑾開具稅收小額完稅證9套,增值稅稅種,用百位小額完稅證開具千位稅款,超面額征收,稅票號碼為:07220257759、07220257754、07220257733、07220257768、07220257826、07220257850、07220257895、07220257903;
(2)20xx年2月1日彭瑾開具稅收小額完稅憑證1套,增值稅稅種,稅票面字體重疊變粗,應作廢未作廢。
二、整改要求
。ㄒ唬┰诙愂掌弊C領發(fā)以及保管方面,要嚴格執(zhí)行領發(fā),做到交接手續(xù)齊全、嚴密,票證使用人員及代征、代扣單位在領取票證時,必須由領、發(fā)雙方共同清點領、發(fā)數(shù)量和號碼,雙方清點無誤后,領、發(fā)雙方交換“票款結(jié)報手冊”互為對方登記領、發(fā)票證種類、數(shù)量、字軌號碼及領發(fā)時間,然后在手冊上雙方共同簽章。
(二)在票證使用方面,嚴格執(zhí)行票證填開“十不準”規(guī)定,做到專票專用,先領先用,順序填開。多聯(lián)式票證要一次全份復寫或打印,各欄目要填寫齊全,字跡端正清晰,不能漏填、簡寫、省略、涂改、挖補。各種章戳加蓋齊全。
(三)在票證審核方面,要始終堅持“三級”審核制度,做到了按月、按季進行票證盤點、盤庫以及票證日常檢查。能按票證裝訂程序及時將各類票證整理歸檔,按要求及時裝訂歸檔,并要裝訂匯總憑證單。各類票證報表報送及時。
。ㄋ模┰诙惪罾U庫的及時性和安全性方面,必須認真執(zhí)行國家稅務總局制定的各項稅收票證管理辦法和規(guī)定,不得逾期結(jié)報、延期繳庫,不得違規(guī)開設稅款過度帳戶或?qū)⒍惪畲嫒肫渌麕,尤其要加強稅收票證結(jié)報繳銷環(huán)節(jié)的審核,保證結(jié)報的稅款和實際征收的稅款相一致,登記銷號的稅票和實際結(jié)報的稅票吻合,保證填用的稅收票證符合稅收票證填用要求和稅收原始憑證填制要求。
納稅自查報告6
市地稅分局:
xxxx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會,會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位XX年至XX年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、企業(yè)概況
實收資本xxxx,公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見,我們重點對本企業(yè)XX年至XX年5月底以前的納稅情況進行了自查,自查結(jié)果為:
1.營業(yè)稅檢查情況:截止XX年5月底,本企業(yè)少繳營業(yè)稅:...元;城建稅:...元;教育費附加:..元;土地增值稅:...元;水利基金:2...元;少繳稅的主要原因是:XX年6月公司競拍土地12.64畝,當時的成交價為每畝地500萬元,原計劃土地拿到后能盡快開工建設,加快資金回籠,但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙,以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷,加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的`困難,因此造成了稅款的拖欠。
2.代扣稅檢查情況:根據(jù)稅務局要求,我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督,并積極進行了代扣
納稅自查報告7
按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關要求,我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日,對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、企業(yè)基本情況:
xxxx公司成立于20xx年7月,注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關工作,成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā),并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。xxxx公司成立以后,主要是從事了對xxxx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作,公司投入了大量的人力、物力和資金,成立了xxxx公司xx分公司,相繼對xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點、xxx礦點進行前期的`辦證、勘查、找礦等工作。同時,為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源,在xx縣政府的要求下,投資成立了xxxx有限公司。由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性,加上國家的政策的不斷變化,xxxx公司雖然開展了大量的工作,但由于該工作難度較大,過程復雜,至今雖已開展了五年多的工作,但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時,由于資金需求量大,公司資金有限,前期開發(fā)工作時斷時停,公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上,為此xxxx公司除欠銀行貨款外,尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況:
xxxx公司到目前為止,在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上,未有收入體現(xiàn),應不存在相關的稅收問題。xxxx公司近年來除開展以上工作外,另外的業(yè)務主要是承接了xx市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中,20xx年取得收入245494元,開具普通銷售發(fā)票,已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元,經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-934513.92元,未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071.30元,開具通信工程款發(fā)票1319050.35元,已全部繳納營業(yè)稅,當年公司賬面反映虧損469615.35元,經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-385412.95元,未繳納企業(yè)所得稅,當年預繳所得稅為2321.04元。
三、本次稅收自查情況:
接到貴局通知以后,按照貴局通知后附的相關要求,我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查,主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行:
1、增值稅相關涉稅情況檢查:我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務主要是通信工程施工,在20xx年度取得收入245494元時,開具了普通銷售發(fā)票,按3%的比例繳納了增值稅7364.82元.20xx年開具普通銷售發(fā)票143071.30元,應繳納增值稅,由于我公司屬小規(guī)模納稅人,按3%征收率計算,應繳納增值稅為143071.300.03/1.03=4167.13元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。我公司20xx年取得收入245494元,20xx年取得收入1462122.25元,在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后,特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析,對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實,自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預收賬款-xxx電站540000萬元,由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款,后期一直未能處理,屬已收款未確認收入項目,因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查,主要存在以下兩方面的問題:
、、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題:經(jīng)檢查,我公司20xx年取得收入245494元,賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元,賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對,公司財務人員在核算產(chǎn)品銷售成本時,是按一定的毛利率計算而得出.20xx年的成本已取得相關發(fā)票,20xx公司在開展通信工程施工過程中,大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設,工程款已實際付出,相關費用掛賬于其它應收款上,由于工期較長,加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決),公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中,我公司按收入的50%確認銷售毛利,應調(diào)增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元50%=494932.87元。
、、期間費用核算方面存在的問題:在對我公司20xx年期間費用檢查過程中,主要存在以下問題:①、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;②、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用,未采取折舊方式進行攤銷;③、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調(diào)整;⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調(diào)整。⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。在對我公司20xx年期間費用檢查過程中,主要存在以下問題:①、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。
4、對相關涉稅事項進行了檢查。我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時,資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額62792.37元屬編報錯誤。
納稅自查報告8
尊敬的稅務機關:
我是某企業(yè)的納稅人,在您們的指導下,我進行了納稅人自查。現(xiàn)將自查報告提交給您們,望您們對報告進行審查并提出意見和建議。
一、稅費核算情況
截至本報告編寫日,本企業(yè)的稅費核算情況如下:
1. 增值稅:本企業(yè)按照國家規(guī)定的增值稅稅率進行了納稅,不存在少報、漏報、錯報、重報等情況。
2. 營業(yè)稅:本企業(yè)在納稅時已經(jīng)按照國家有關規(guī)定進行了納稅,不存在少報、漏報、錯報、重報等情況。
3. 企業(yè)所得稅:本企業(yè)在納稅時已經(jīng)按照國家有關規(guī)定進行了納稅,不存在少報、漏報、錯報、重報等情況。
4. 土地使用稅:本企業(yè)在納稅時已經(jīng)按照國家有關規(guī)定進行了納稅,不存在少報、漏報、錯報、重報等情況。
5. 印花稅:本企業(yè)在納稅時已經(jīng)按照國家有關規(guī)定進行了納稅,不存在少報、漏報、錯報、重報等情況。
6. 社會保險費和住房公積金:本企業(yè)按照國家規(guī)定的比例和辦法繳納了社會保險費和住房公積金,不存在拖欠或漏繳的情況。
二、合法納稅情況
本企業(yè)在納稅時遵守了國家有關稅法和稅務規(guī)定,不存在使用假票、虛開發(fā)票、偽造證明等違法情況,也沒有與他人合謀逃稅的情況。同時,本企業(yè)合理使用稅收減免、優(yōu)惠政策和征收管理便利化措施,但不存在利用漏洞、虛報、隱瞞等不當行為。
三、納稅及時性情況
本企業(yè)定期進行納稅,按照規(guī)定定期繳納應交稅費,并按時完成各項報稅工作。同時,本企業(yè)已制定完備的財務管理制度,加強了內(nèi)部管理,防范了因管理不善引起的稅收風險。
四、納稅誠信情況
本企業(yè)遵守商業(yè)道德和守法經(jīng)營原則,尊重稅法和稅務機關的權威,與稅務機關進行公正、誠信的合作。在與稅務機關溝通合作的過程中,本企業(yè)積極配合稅務機關的檢查、調(diào)查和審批工作,不存在拒不配合的情況。
五、自我審查和查漏補缺情況
本企業(yè)在平時工作中,時常對納稅情況進行檢查,并及時發(fā)現(xiàn)、糾正和改正較小的違規(guī)行為。同時在進行納稅人自查時,也會結(jié)合其他納稅人的問題,總結(jié)出解決方案,及時整改,不存在嚴重的漏洞和差錯。
六、對發(fā)現(xiàn)問題的處理
本企業(yè)在納稅人自查中發(fā)現(xiàn)的一些問題,已經(jīng)進行了整改和糾正。同時,也認真對問題進行分析和歸納,總結(jié)出解決方案,制定改進措施,加強內(nèi)部管理,以便更好的促進企業(yè)的健康發(fā)展。
七、存在的問題和改進措施
在進行納稅人自查中,我們發(fā)現(xiàn)本企業(yè)存在以下問題:
1、 在稅收優(yōu)惠政策方面,企業(yè)針對利潤類型的優(yōu)惠政策一些存在的'納稅現(xiàn)象方面沒有按規(guī)定復核是否符合規(guī)定的資金來源;
對此我們制定了以下整改措施:
1、 加強財務管理制度的建立,規(guī)范資金的收支記錄和使用流程。
2、 加強內(nèi)部財務管理,確保貨物入庫與出庫的時限以及發(fā)票、合同的管理,提高信息公開程度,建立透明財務制度。
3、 不斷加強對稅法、稅務法規(guī)和優(yōu)惠政策的學習,確保企業(yè)在納稅時符合規(guī)定并嚴格遵守。
我們將會以更好的精神和態(tài)度,共同促進企業(yè)的健康發(fā)展與稅收對國家的貢獻。謝謝!
納稅自查報告9
一、總體情況
自查報告涉及的時間段為20xx年度,在此期間,本公司共計繳納各類稅款共計XXX萬元,占營業(yè)收入的XX%。納稅情況總體上較為正常,但也存在一些問題需要進一步改進。
二、稅收合規(guī)情況
1. 稅目分類匯總:根據(jù)稅務部門要求,自查發(fā)現(xiàn)公司所涉稅種主要包括所得稅、增值稅、印花稅和城市維護建設稅等。其中,所得稅繳納金額最高,占比約XX%;增值稅占XX%;印花稅約為XX%;城市維護建設稅約為XX%。
2. 發(fā)票管理與使用情況:公司對發(fā)票管理較為嚴謹,每張發(fā)票均按規(guī)定填寫,確保正常合規(guī)。同時,公司充分了解發(fā)票的使用規(guī)范,確保使用原則為實際交易,并且合理開具與業(yè)務往來金額一致的發(fā)票。
3. 報稅申報情況:本公司及時按照稅務部門要求提供相關財務報表及報稅材料,如所得稅年度納稅申報表、增值稅申報表等,并按時向稅務部門申報納稅,未出現(xiàn)漏報、錯報的情況。
三、存在的問題及改進措施
1. 稅法法規(guī)的學習與應用:公司納稅人員在一定程度上對稅法法規(guī)理解不夠深入,導致在稅收籌劃和優(yōu)化方面存在一定欠缺。為此,公司將加強員工的稅收法律法規(guī)培訓,提高納稅人員的法律意識和專業(yè)水平。
2. 扣繳義務履行不全:在員工薪酬發(fā)放過程中,公司未能全面履行扣繳義務,導致員工個人所得稅未能按時足額繳納。公司將加強財務和人力資源部門之間的協(xié)作,確保個人所得稅的扣繳與繳納工作的及時、準確執(zhí)行。
3. 稅收風險與稅務籌劃:公司在稅收風險管理和稅務籌劃方面存在不足,為此,公司計劃與專業(yè)的稅務機構(gòu)合作,共同制定稅收風險管理和籌劃方案,為公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。
四、自我評價及工作計劃
1. 自我評價:公司在稅收合規(guī)方面取得了較為正常的效果,但仍然存在一些問題。應進一步加強稅收法規(guī)學習和應用,完善扣繳義務履行,加強稅收風險管理和籌劃工作。
2. 工作計劃:為了改進納稅工作,本公司將制定以下工作計劃:
3. 提高納稅人員的稅法法規(guī)培訓,加強他們的`法律意識和專業(yè)水平。
4.建立更加完善的扣繳義務履行機制,確保員工個人所得稅的及時繳納。
5.與稅務機構(gòu)合作,共同制定稅收風險管理和籌劃方案,為公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。
五、總結(jié)
本次納稅人自查報告是對公司納稅情況的一次總結(jié)和自我評估,通過自查報告的編寫和對問題的深入剖析,本公司將進一步加強財務管理,提高納稅合規(guī)水平,推動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
納稅自查報告10
尊敬的納稅人:
根據(jù)國家稅務總局相關文件的要求,我局將對您進行稅務自查工作。自查報告作為納稅人履行主體責任和自我管理的具體表現(xiàn),對于加強納稅人與稅務機關互動、促進稅收合規(guī)具有重要意義。因此,請您認真填寫自查報告,如實提供相關材料和信息,確保報告的準確性和完整性。
自查報告主要分為以下幾個方面:
一、基本信息填寫
在本部分,您需要提供納稅人識別號、納稅人名稱、注冊地址、郵政編碼等基本信息,確保信息的完整準確。
二、稅收履約情況自查
納稅人的稅收履約情況是衡量您納稅人主體責任履行情況的重要指標。本部分要求您填寫您所在行業(yè)的'主要稅種、稅款繳納情況、發(fā)票使用情況、申報進度等信息,并提供相關的報表、憑證和備查文件。
三、稅收合規(guī)自查
稅收合規(guī)自查主要是為了了解您稅務管理、會計核算、發(fā)票管理等方面的情況,幫助您自我審視并改善可能存在的問題,以確保您的稅收合規(guī)性。請您認真填寫您的稅務管理情況、會計核算軟件的使用情況、發(fā)票管理制度的執(zhí)行情況等相關內(nèi)容,如有不規(guī)范或不符合要求的地方,請詳細闡述原因,并提供整改措施和計劃。
四、優(yōu)惠政策適用自查
優(yōu)惠政策適用自查要求您清楚了解自己所享受的稅收優(yōu)惠政策,并對其進行合規(guī)性檢查。請您填寫您所享受的稅收優(yōu)惠政策、申請依據(jù)和條件、使用情況等信息,并提供相關的申請文件、批準文件、使用憑證等。
五、自查結(jié)論和問題整改
自查報告的最后部分要求您總結(jié)自查結(jié)果,明確問題和整改措施。請您根據(jù)自查的情況,總結(jié)問題、分析原因,并提出整改的措施和計劃,確保問題的及時解決和整改,以進一步提升您的納稅合規(guī)水平。
請您務必認真填寫自查報告,并確保相關材料和信息的真實性和完整性,若填報不實或虛假信息而被查實,將面臨相應的納稅違法行為處理和處罰。同時,自查報告的填報是您履行納稅人義務的重要一環(huán),請您充分配合,并配合查驗人員的進一步核查和調(diào)查。
最后,我們要對您的配合與支持表示感謝。希望通過自查報告和相關的納稅人自查工作,能夠進一步加強納稅人與稅務機關之間的溝通和理解,促進稅收合規(guī),實現(xiàn)共同發(fā)展。
再次感謝您的配合!
此致
敬禮
國家稅務局
納稅自查報告11
XXX公司xx年10月成立,隸屬于XXX集團,毗鄰風景秀麗的 ,其前身為 ,注冊資金20xx萬元。納稅人識別號: ;法定代表人: ;財務負責人: ,聯(lián)系電話:。中心主營業(yè)務有: 。根據(jù)貴局檢查安排意見,我們重點對本公司20xx年X-X月份的納稅情況進行了自查,自查結(jié)果為:
本公司20xx年X-X月份實現(xiàn)收入 元,本年產(chǎn)生利潤為 元。我公司為XXXXX行業(yè),地方稅務局應繳納的稅種為城市維護建設稅、代扣職工個人所得稅以及企業(yè)所得稅。截止20xx年X月納稅申報前本年我公司應交納城市維護建設稅 元實交元;應交個人所得稅 元實交 元,其中達到納稅標準的`人員 人;應交企業(yè)所得稅 元實交 元;教育費及附加應交 元實交 元;水利基金應交元實交 元;地方教育費附加應交 元實交 元。
受市場影響,原材料價格普遍較高,使成本提高,利潤較低。稅務自查無異常。
20xx年xx月xx日
納稅自查報告12
xxx國稅局:
我公司是某某食品有限公司在xxx登記注冊的全資子公司,屬于食品加工企業(yè),經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20xx年正式生產(chǎn)運營,設有供應、生產(chǎn)、物流、營銷、財務等部門,遵循企業(yè)會計核算方法,設置總賬、明細賬等,目前使用金蝶軟件,我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行網(wǎng)上申報,各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種,均為自行申報,沒有聘請稅務等代理機構(gòu)。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告,現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下:
我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的,沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的,沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等,已經(jīng)國稅網(wǎng)查詢,查詢信息與票面均一致。
不存在購進房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的情況。
不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額的情況。
發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。
用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。
銷售收入是完整及時入賬:不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票,取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況
不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況:發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓,開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。
營業(yè)收入完整及時入賬,現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票,相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入,準時完成納稅義務。
不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵,未按規(guī)定計入應納稅所得額。
不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證,列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整;達到無形資產(chǎn)標準的'管理系統(tǒng)軟件,在營業(yè)費用中一次性列支,未進行納稅調(diào)整。
不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準,未進行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準,未進行納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準,未進行納稅調(diào)整。
不存在擅自改變成本計價方法,調(diào)節(jié)利潤。
不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷:計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的,未進行納稅調(diào)整;計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分,已進行了納稅調(diào)整。
不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍,享受稅收優(yōu)惠。
企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅收專項檢查納稅自查中,及時、準確的完成我公司稅收自查工作。
以上報告!
納稅自查報告13
市地稅分局:
xxxx年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會,會后我們根據(jù)大檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、企業(yè)概況
實收資本xxxx,公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxx元。
二、自查情況
根據(jù)貴局大檢查安排意見,我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查,自查結(jié)果為:
1.營業(yè)稅檢查情況:
截止20xx年5月底,本企業(yè)少繳營業(yè)稅:x元;城建稅:x元;教育費附加:..元;土地增值稅:x元;水利基金:2x元;少繳稅的主要原因是:20xx年6月公司競拍土地12.64畝,當時的成交價為每畝地500萬元,原計劃土地拿到后能盡快開工建設,加快資金回籠,但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙,以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷,加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴重的困難,因此造成了稅款的'拖欠。
2.代扣稅檢查情況
根據(jù)稅務局要求,我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督,并積極進行了代扣代繳,盡管如此目前還有一些問題:
、儆捎诠こ涛礇Q算,目前已付工程款x元,工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證,已付x元,暫未代扣稅金。
經(jīng)過自查,我們充分認識到了自己的錯誤,除積極補交稅款外,在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規(guī),學習稅收知識,改正錯誤,遵紀守法,照章納稅,為國家富強,企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。
納稅自查報告14
一、引言
自查報告是納稅人在納稅過程中對自身納稅情況進行全面檢查和自我評估的重要工作,也是遵守稅法、加強稅收合規(guī)管理的必要手段。本報告旨在總結(jié)我個人在以往納稅過程中存在的問題和不足,并提出改進措施和建議,以提高納稅合規(guī)性和納稅能力。
二、納稅申報
1.申報時機
根據(jù)稅法規(guī)定,納稅申報需要在規(guī)定的時間內(nèi)進行,我應當注意及時獲取稅收政策和稅務機關發(fā)布的申報通知,確保按時進行申報。
2.申報準備
在進行納稅申報前,應對納稅信息進行認真梳理和準備,核實所需稅收材料的完整性和準確性。同時,也需要了解稅收優(yōu)惠政策的適用條件及相關證明材料,以確保享受合法優(yōu)惠。
3.申報內(nèi)容準確性
在填寫納稅申報表時,我應當根據(jù)實際情況如實填寫,準確報稅。同時,要嚴格按照稅法規(guī)定的計稅公式和計稅方法進行計算,避免填寫錯誤或誤報稅額。
三、稅收優(yōu)惠
1.合規(guī)性認定
針對所享受的稅收優(yōu)惠政策,我應按照規(guī)定的程序和要求進行認定申請。在申請前,需要對自身的條件進行全面評估,確保符合政策規(guī)定的條件。
2.稅務機關合作
在進行稅收優(yōu)惠認定過程中,要積極與稅務機關合作,配合提供所需材料和信息。與稅務機關保持實時溝通,及時解決認定過程中的疑問和問題,確保申請順利進行。
3.認定結(jié)果審查
一旦稅收優(yōu)惠認定結(jié)果出爐,我需對其進行仔細審查,確保認定結(jié)果的準確性。如發(fā)現(xiàn)認定結(jié)果有誤或有疑問,要及時與稅務機關聯(lián)系,提供相關證明材料進行申訴。
四、稅務外部聯(lián)系
1.稅務顧問咨詢
在納稅過程中,如遇到稅務問題,我應及時咨詢稅務專業(yè)人士或稅務顧問,以確保自身納稅行為的`合法性和規(guī)范性。
2.稅務政策宣傳
納稅人應定期關注稅收政策和稅務機關發(fā)布的通知,積極參加稅務機關組織的座談會、培訓活動等,提高對稅收政策的了解和掌握。
五、自查總結(jié)與改進建議
1.通過本次的自查,我發(fā)現(xiàn)了自己在納稅過程中存在的問題和不足之處。比如,申報準備不充分導致信息不準確,對稅收優(yōu)惠政策認定流程不夠了解等。
2.針對存在的問題和不足,我制定了以下改進措施和建議:
3.加強學習,了解納稅政策和相關法規(guī),提高自己的稅收知識水平;
4. 建立納稅檔案,完善納稅信息記錄,減少信息遺漏和錯誤;
5. 定期參加稅務機關組織的培訓活動,了解最新的稅收優(yōu)惠政策;
6.建立與稅務機關的良好溝通渠道,及時解決申報和認定過程中的問題。
六、總結(jié)
作為納稅人,自查報告是一個對自身納稅情況進行全面檢查和自我評估的重要工作。通過本次的自查報告,我發(fā)現(xiàn)了自己在納稅過程中的不足之處,并制定了相應的改進措施和建議。我將繼續(xù)加強學習,提高自身納稅合規(guī)性和納稅能力,爭取用合法、規(guī)范的納稅行為履行公民義務,為社會和國家的發(fā)展貢獻自己的力量。
納稅自查報告15
xxxx市地方稅務局第四稽查局:
簡要說明對依法納稅、本次納稅自查的態(tài)度和認識。
一、 企業(yè)基本情況
主要內(nèi)容應包括:成立時間、注冊資本、投資方、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、員工人數(shù)(其中外籍人員人數(shù))以及近年業(yè)務開展情況等詳細內(nèi)容。
……
二、 自查年度納稅情況及歷年稅務檢查情況
分年度分稅種羅列向地稅部門繳納的各項稅費(用表格形式反映),歷年接受稅務檢查的情況。
……
三、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題
分稅種、分年度全面說明自查發(fā)現(xiàn)的問題,須寫明自查方法、程序、結(jié)果,列明少(多)繳稅款的`具體原因、相關計稅依據(jù)、詳細財務數(shù)據(jù),少(多)繳稅款的計算過程,并附相關證據(jù)資料。
例如:1、個人所得稅工資、薪金所得自查。示范寫法:我公司xx年度共發(fā)放工薪津貼和獎金等xx元,應稅xx人次,經(jīng)自查應扣繳個人所得稅xx元,已扣繳xx元,少繳xx元(詳見證明資料)
2、個人所得稅利息、股息、紅利所得自查。示范寫法:由于公司股改重組,于xx年xx月xx日將截至xx年xx月xx日的未分配利潤xx元、盈余公積xx元,兩項合計xx元轉(zhuǎn)增股本。經(jīng)自查,自然人股東xx人次,應按利息、股息、紅利所得繳納個人所得稅xx元,已繳納xx元,少繳xx元。
3、企業(yè)所得稅自查。示范寫法:經(jīng)自查xx年度多結(jié)轉(zhuǎn)原材料成本xx元,致使少計利潤xx元,應調(diào)增當年應納稅所得額xx元。xx年度賬上已列支業(yè)務招待費xx元,經(jīng)自查可稅前扣除限額為xx元,超限額列支xxx元未作納稅調(diào)整,應調(diào)增當年應納稅所得xx元。
4、印花稅自查。假如結(jié)果為不必繳稅,須寫明“我公司經(jīng)自查,全年未簽訂應稅合同,無應繳納印花稅的應稅行為”。
四、對自查結(jié)果的處理措施
主要內(nèi)容應包括:自查應補繳稅款申報繳納的方式和時間、自行調(diào)整賬務的會計處理方法等內(nèi)容。
報告結(jié)尾須申明:“本自查報告所有內(nèi)容和數(shù)據(jù)、涉稅資料均為真實,如有虛假我公司愿承擔相關法律責任!
法人代表簽名:
。ㄆ髽I(yè)簽章)
二○一○年XX月XX日
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