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銀行全年工作計劃
時間就如同白駒過隙般的流逝，我們的工作又進入新的階段，為了今后更好的工作發(fā)展，此時此刻需要為接下來的工作做一個詳細的計劃了。擬起計劃來就毫無頭緒？以下是小編收集整理的銀行全年工作計劃，僅供參考，歡迎大家閱讀。
銀行全年工作計劃1
執(zhí)行“一行一策”的政策，盡快明確股份制改革方案。實行“一行一策”的關(guān)鍵在于明確中國農(nóng)業(yè)銀行的差異性，找出不可比因素，這是盡快明確中國農(nóng)業(yè)銀行股份制改革方案的前提。中國農(nóng)業(yè)銀行的差異性集中體現(xiàn)在三個方面：一是機構(gòu)網(wǎng)點和人員數(shù)量多、分布層次低；二是歷史包袱最為沉重；三是政策性貸款質(zhì)量對整體資產(chǎn)質(zhì)量及資本充足率的影響很大。以中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行股份制改革時注資的條件衡量，目前中國農(nóng)業(yè)銀行主要的差距是不良貸款比例和資本充足率兩項指標，不良資產(chǎn)是造成資本金缺口的主要原因，而政策性專項業(yè)務(wù)不良貸款的影響十分突出。目前，中國農(nóng)業(yè)銀行進行股份制改革的前期準備工作較多，主要有：
全力推進外部審計。外部審計是股份制改革最為基礎(chǔ)的準備工作。農(nóng)行選擇了德勤會計師事務(wù)所來實施該項工作。目前農(nóng)行已組織好專門的人力、物力，由各分行行長負責，挑選了業(yè)務(wù)骨干、落實物資條件，在總、分行設(shè)立了專項工作機構(gòu)，全力配合德勤會計師事務(wù)所的工作。
開展全行性的固定資產(chǎn)清理、確權(quán)工作。固定資產(chǎn)清理、確權(quán)是重組注資前的重要工作，由于中國農(nóng)業(yè)銀行的固定資產(chǎn)具有數(shù)量多、金額大、分布廣的特點，預(yù)計辦理房屋、土地的產(chǎn)權(quán)證明比較耗時費力，一旦中國政府明確了財務(wù)重組方案，該項工作的進程將直接影響到資產(chǎn)評估的進度，進而影響到公司設(shè)立的時間。因此，目前中國農(nóng)業(yè)銀行已開始著手進行以摸清家底為目的的固定資產(chǎn)清理、確權(quán)工作，開始進行系統(tǒng)性的固定資產(chǎn)處置：一是明確固定資產(chǎn)存量清理的范圍；二是分析固定資產(chǎn)分布狀況，明確將來進入股份公司的固定資產(chǎn)；三是提前處置不帶入股份公司的固定資產(chǎn)；四是進行房地產(chǎn)、土地的確權(quán)；五是做好實施新的《企業(yè)會計準則》的準備工作。六是在摸清家底的基礎(chǔ)上，結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃提出固定資產(chǎn)區(qū)域布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整計劃。
開展不良資產(chǎn)和貸后管理盡職調(diào)查。貸款的質(zhì)量控制始終是中國農(nóng)業(yè)銀行風險管理的重點和難點問題，為此農(nóng)行退出一項旨在全面的盡職調(diào)查工作的計劃：一是查清不良資產(chǎn)的成因，明確調(diào)查、評估、審查、審批環(huán)節(jié)的責任，嚴肅處理有關(guān)責任人；二是針對目前貸后管理比較薄弱的現(xiàn)象，從嚴整肅，及時發(fā)現(xiàn)問題，提高存量資產(chǎn)質(zhì)量的管理水平；三是在界定存量有關(guān)責任人的基礎(chǔ)上，從源頭上切斷新增貸款向存量惡化貸款的供血線，切實控制住新增貸款的質(zhì)量。
配合股份制改革需要，合理安排財務(wù)政策。為配合股份制改革的順利進行，中國農(nóng)業(yè)銀行正在積極依靠自身盈利能力消化歷史包袱，以減輕改革成本。目前的財務(wù)政策計劃主要消化應(yīng)收利息、人員分流支出、待處理以資抵債損失支出及呆賬核銷支出等。
建立全面的'風險管控體系。中國農(nóng)業(yè)銀行對風險控制的重點和難點問題是管理鏈條長、效率低、風險監(jiān)控力薄弱。為此，計劃按新資本協(xié)議要求建立全面的風險管控體系：一是在組織體系和管理程序方面，在完善授信的基礎(chǔ)上，建立審查、審批人制度，實行集中式的專業(yè)審查、專職審批制度，推行網(wǎng)上審批，提高信貸審批質(zhì)量和效率；二是對調(diào)查、審查、審批崗位的主責任人進行資格認定，實行競聘上崗和高薪聘任制，實行配套的責任追究制度；三是在風險控制方面，計劃全面推行風險經(jīng)理制度，試行風險經(jīng)理與業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)配合的作業(yè)模式，前移風險管理關(guān)口，試行風險官派駐制度，總行向一級分行、二級分行、縣支行派駐風險總監(jiān)、風險主管、風險經(jīng)理，直接對總行負責；四是在基礎(chǔ)管理方面，實行信貸資產(chǎn)十二級分類、非信貸資產(chǎn)和表外資產(chǎn)五級分類；五是在市場風險方面，構(gòu)建充分覆蓋預(yù)期風險和非預(yù)期風險，體現(xiàn)風險回報要求的風險管理體系；六是在操作風險方面，建立內(nèi)部垂直化管理的審計體系和財務(wù)管理體系，建立內(nèi)部操作風險的長效控制機制；七是在管理技術(shù)方面，重點推進內(nèi)部評級法建設(shè)，結(jié)合全行數(shù)據(jù)上收和集中，按計劃在年內(nèi)確定內(nèi)部評級體系實施方案，完成構(gòu)建違約概率計量模型的試點工作，為建立全面風險管理體系奠定基礎(chǔ)。
建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理體系。業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃管理是確保業(yè)務(wù)運行緊緊圍繞戰(zhàn)略目標，實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的基本工具，新建的統(tǒng)一的業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃，采取條塊結(jié)合的方式，即以分行、二級分行、縣支行為單位編制年底業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃，以部門條線為模擬核算主體，編制垂直管理計劃，為下一步的事業(yè)部制改革做好準備，逐步實現(xiàn)由塊狀管理向條線管理的轉(zhuǎn)變和過渡。
改造組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程。目前，中國農(nóng)業(yè)銀行對組織結(jié)構(gòu)框架和業(yè)務(wù)流程進行改造，以適應(yīng)縣域經(jīng)濟的市場定位、新的發(fā)展戰(zhàn)略，并處理好為客戶服務(wù)與風險控制的關(guān)系問題：一是對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進行全面梳理，提出分離前、中、后臺，相互制衡的改進方案，進行合理性檢驗及評估；二是適應(yīng)新的業(yè)務(wù)流程管理需要，按照“橫向平行制約，縱向權(quán)限制約”的原則，改組現(xiàn)有的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置，進行橫向機構(gòu)設(shè)置和縱向分支機構(gòu)體系的全面整合；三是在繼續(xù)推進扁平化管理的前提下，上收中心城市支行的財務(wù)核算管理權(quán)限，把支行級機構(gòu)全部改為前臺機構(gòu)，上收業(yè)務(wù)量較小縣級支行的財務(wù)核算權(quán)限，僅保留部分重點縣支行的財務(wù)核算權(quán)限。
進行人力資源改革。目前，中國農(nóng)業(yè)銀行正在與美世公司進行項目合作，重點解決：一是取消原有的內(nèi)部職務(wù)級別與行政級別掛鉤的管理體制，完成向市場化用工的轉(zhuǎn)換；二是建立多元化的職位序列制，加快崗位分級分類、評定崗位等級的工作進度，按照崗位要求全面推行競爭聘任上崗，在定崗定編、競聘上崗的基礎(chǔ)上分流人員；三是改革績效管理體系，按照價值創(chuàng)造原則，運用平衡計分卡技術(shù)，建立覆蓋所有崗位、全部部門和機構(gòu)的績效考核體系；四是改革薪酬管理體制，成立薪酬與提名管理委員會，按照崗位設(shè)置明確薪酬標準，建立高管人員和主要業(yè)務(wù)骨干的預(yù)期收入、期權(quán)收入與當期收入相結(jié)合的長效激勵機制；五是按照保本微利原則，建議繼續(xù)加大機構(gòu)撤并、減員分流的力度。
改革財務(wù)管理體制，建立績效管理體系。財務(wù)管理體系改革要按照機構(gòu)扁平化管理的需要，建立以統(tǒng)一集中內(nèi)容、核算模式、支付管理、管理制度、操作平臺的“五統(tǒng)一”管理模式，制定下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)集中改革實施辦法》，突出集中核算、降低成本、提高效率、控制風險的目的：一是實施財務(wù)集中管理，上收分支機構(gòu)財務(wù)核算權(quán)限，分離核算主體與被核算單位的管理職能；二是建立分級預(yù)算為主，部門、產(chǎn)品預(yù)算為輔的多維預(yù)算管理體系，主要包括組織制度、指標體系、方法和程序、監(jiān)控與調(diào)整制度、報告與考核制度的預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、下達、執(zhí)行、監(jiān)測、考核和例外管理流程，建立“以價值創(chuàng)造為核心，以資源配置為激勵，以編制、監(jiān)測和考核為保證”的財務(wù)運行機制；三是建立全面成本管理體系，制定成本分類管理辦法，實行部門成本管理，嚴格項目成本管理，實行成本監(jiān)測制度，實行對機構(gòu)、部門、客戶、產(chǎn)品的成本核算、控制與考核的全員、多維度、全過程的成本管理；四是加快新舊會計制度的轉(zhuǎn)換，按照新的會計準則實行財務(wù)報告制度；五是在績效考核方面，實行以經(jīng)濟增加值為核心的績效考核、評價體系，建立全面覆蓋貸款損失、抵債資產(chǎn)損失、非信貸資產(chǎn)損失的風險撥備制度，研究計量市場風險和操作風險的模型及相應(yīng)的風險準備制度，突出價值增加值的貢獻度考核與激勵；六是建立財務(wù)管理信息平臺，利用FMIS系統(tǒng)，建立財務(wù)集中管理和全面成本管理平臺，加快開發(fā)財務(wù)管理二期的業(yè)績價值管理系統(tǒng)，解決產(chǎn)品、部門、機構(gòu)的價值預(yù)算、監(jiān)測、業(yè)績報告和評價問題。
完善經(jīng)濟資本管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。實行經(jīng)濟資本管理是中國農(nóng)業(yè)銀行在資本充足率管理、風險管理方面的重大突破，是資產(chǎn)風險與資本金管理相協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)工具，目前計劃進行的重點工作：一是增量資產(chǎn)優(yōu)化配置的區(qū)域、產(chǎn)品、客戶分布目標；二是存量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的區(qū)域、產(chǎn)品、客戶結(jié)構(gòu)分布的調(diào)整目標；三是以資本金缺口不擴大為最低目標，逐年降低加權(quán)風險資產(chǎn)的整體結(jié)構(gòu)調(diào)整目標；四是著手研究按年度滾動調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的計劃目標與戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃相銜接的問題；五是按年考核調(diào)整資產(chǎn)風險結(jié)構(gòu)目標的實現(xiàn)狀況。
完善內(nèi)控監(jiān)督機制。內(nèi)控監(jiān)督體系是中國農(nóng)業(yè)銀行管理中的薄弱環(huán)節(jié)，計劃從健全操作風險管理組織體系入手：一是重點加強程序和崗位制約，在授權(quán)、授信、系統(tǒng)建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、前臺、、后臺等各方面進行綜合治理；二是建立內(nèi)控與監(jiān)督機制，推行風險責任管理，全面改進內(nèi)控管理體系；三是建立垂直化、立體式的審計、監(jiān)查管理體系，在人事管理、薪酬方面采取配套政策。
實行全額資金管理體制。實行收支兩條線的全額資金管理是解決中國農(nóng)業(yè)銀行資金運用環(huán)節(jié)多、漏洞大，核算體系與管理方式落后的有效手段：一是采取資金由下而上集中、由上而下配置的集中管理方式；二是合理確定內(nèi)部資金的分類價格，促使各部門、各產(chǎn)品的資金運用保持合理的利差，充分覆蓋預(yù)期和非預(yù)期風險，提高定價管理水平；三是引導資金流向高收益、低風險的區(qū)域和產(chǎn)品，促進資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整；四是充分調(diào)動各資金來源和運用部門提高成本和收益的管理水平，增強其主動性和積極性，切實加快有效發(fā)展，提高經(jīng)營效益；五是逐步與事業(yè)部制核算相銜接。
整合、完善IT系統(tǒng)。目前，中國農(nóng)業(yè)銀行已建成22個管理系統(tǒng)，累計投資355億元，各生產(chǎn)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)的功能日漸完善，但各生產(chǎn)、管理系統(tǒng)功能單一、重復(fù)開發(fā)現(xiàn)象明顯，管理決策支持系統(tǒng)的開發(fā)相對滯后。整合完善工作成為必要：一是統(tǒng)籌考慮整合各個管理系統(tǒng)，重新考慮現(xiàn)有管理系統(tǒng)的歸并、統(tǒng)一問題，建立統(tǒng)一的管理決策支持系統(tǒng)；二是以數(shù)據(jù)大集中為契機，全面清理現(xiàn)有的生產(chǎn)系統(tǒng)，全面開始著手以數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)運用為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為建設(shè)全面滿足經(jīng)營管理需要的管理決策支持系統(tǒng)打下基礎(chǔ)。
銀行全年工作計劃2
根據(jù)我行今年一年來會計結(jié)算工作的實際情況，明年的工作主要從三個方面著手：抓服務(wù)、抓質(zhì)量、抓素質(zhì)，現(xiàn)就針對這三個方面制定我營業(yè)部在20xx年的工作思路。
一、以客戶為中心，做好結(jié)算服務(wù)工作。客戶是我們的生存之源，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務(wù)的好壞直接影響到我行的信譽
1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。
2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、bsp航空代理等代理結(jié)算外，更要做好明年開通的'高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。
3、主動加強與個人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個人業(yè)務(wù)、熟悉個人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。
4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。
5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。
二、強內(nèi)控制度管理，防范風險，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有更高的要求。
1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。
2、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務(wù)。
3、進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進一步提高我行防范外來結(jié)算風險的手段。
5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。
6、切實履行對分理處的業(yè)務(wù)指導與檢查。
7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。
三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍
1、把好進人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。
2、加強業(yè)務(wù)培訓，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎(chǔ)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進行培訓。
3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除參加明年的技術(shù)比武更為提高員工的業(yè)務(wù)水平。
4、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。
5、有計劃、有目的地進行崗位輪換，培養(yǎng)每一個員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。
銀行全年工作計劃3
自20xx年以來,衡陽市按國庫集中支付改革整體計劃穩(wěn)步推進,已取得了初步成效,主要表現(xiàn)在建立了制度體系,建設(shè)了支付系統(tǒng),設(shè)立了單一賬戶體系,做好了會計核算中心的轉(zhuǎn)軌,實現(xiàn)了資金及時支付等五個方面。同時也存在需要進一步改進和完善的問題。
一、國庫集中支付改革存在的問題
1.預(yù)算單位賬戶無法單一。按國庫集中支付改革的要求,預(yù)算單位所有的財政性資金,都必須在零余額賬戶中統(tǒng)一支付、統(tǒng)一核算。取消基本賬戶后,一些特殊支出項目如:養(yǎng)老金、醫(yī)療費、職工往來款項以及不可預(yù)見的突發(fā)事項等的用款不方便。改革后預(yù)算單位賬戶無法單一,主要存在以下問題:一是特設(shè)專戶管理。按制度規(guī)定開設(shè)特設(shè)專戶需按國務(wù)院、財政部和省、市兩級人民政府的有關(guān)規(guī)定審核批準。從衡陽市情況來看,預(yù)算單位賬戶結(jié)構(gòu)復(fù)雜,特別是部分專項資金種類繁多,由于專項資金都有各自的管理辦法和要求,特別是對“專戶管理、專項核算”要求嚴格,如:國債資金、扶貧資金、社保資金、基本建設(shè)資金等,上一級都有專門的管理辦法和要求,撤并難度大,不便于統(tǒng)一管理;二是預(yù)算外財政專戶管理。預(yù)算外資金由于非稅收入?yún)R繳過渡戶有時上解國庫不及時,加之事業(yè)收入、其他收入票據(jù)未統(tǒng)一,單位繳款時如未注明收款單位及代碼,造成其他收入、事業(yè)收入等混淆不清,給對賬工作帶來極大不便。
2.預(yù)算編制難以滿足國庫集中支付的要求。國庫集中支付必須建立在明晰的部門預(yù)算基礎(chǔ)上,所有資金均以指標化方式登錄到國庫支付系統(tǒng),從源頭上實現(xiàn)對財政資金的監(jiān)督。按照國庫管理制度改革的要求,財政部門對預(yù)算單位的支付依據(jù)是同級人民代表大會批準通過的預(yù)算,預(yù)算單位根據(jù)財政部門批復(fù)的預(yù)算編制申報用款計劃,支付局依據(jù)批準的用款計劃支付資金。但在實際工作中存在幾個問題:一是預(yù)算編制和審批的時間滯后,預(yù)算單位的預(yù)算下達不及時,不僅影響單位用款,還導致了實際支出與財政列報支出口徑不一致,不便于年初支出指標登記和進行資金支付管理;二是目前部門預(yù)算不完善,已編制的一般預(yù)算,有一部分也未完全細化到最低級別預(yù)算科目和具體單位,“支出類型”、“經(jīng)費類型”和“支付方式”也沒有劃分明確,不能最詳細地反映財政支出的方向和用途。三是財政安排資金不足,資金跨項目使用。預(yù)算單位經(jīng)費實際上是包干使用,但部門預(yù)算又是以科目的形式編制和下達的,因此單位用款不能完全按用途支取,只好東拼西湊,先用完一個預(yù)算科目下的款項,再用另外預(yù)算科目下的款項,到年底決算時再去調(diào)科目,使得預(yù)算執(zhí)行缺乏應(yīng)有的嚴肅性和真實性。四是預(yù)算追加調(diào)整變動過于頻繁,傳遞程序不夠規(guī)范和及時,帶來指標錄入和對賬困難。五是預(yù)算外資金管理沒有完全納入綜合預(yù)算編制,指標在登錄前環(huán)節(jié)過多,帶來用款計劃和支付內(nèi)容“失真”。
3.計劃管理不規(guī)范,隨意性大。按照新的資金支付方式,預(yù)算單位要根據(jù)部門預(yù)算和非稅收入繳庫情況按月申報計劃。一是計劃申報不及時。由于單位用款習慣上的隨意性和支付程序理解不夠,事先缺乏計劃性,加之有些單位年初預(yù)算安排中含有收費返還部分,需根據(jù)收費進度安排支出,而不能按規(guī)定時間向財政部門編報分月用款計劃書;二是財政國庫集中支付中間審批環(huán)節(jié)較多。實行國庫集中支付后,在用款計劃仍然保留諸多審批環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上還增加了直接支付請款環(huán)節(jié)。加上一些部門經(jīng)辦人員經(jīng)常出差在外,不能及時審核額度,相應(yīng)延長了撥款周期。特別是遇到追加款項、單位急需款項時,由于用款額度批復(fù)不及時,導致單位用款困難;三是用款計劃不規(guī)范,缺乏統(tǒng)一的歸類標準,致使資金支付很難控制。
4.授權(quán)支付額度難以控制。國庫集中支付實行的是規(guī)范的直接支付和授權(quán)支付兩種方式。對于授權(quán)支付額度的管理,財政部門根據(jù)單位申報的用款計劃于每月25日以前下達一次授權(quán)支付額度,改革初期出現(xiàn)單位沒有指標或申報不及時等原因未能及時申報用款計劃,造成無額度可用;按制度要求,每月只下達一次授權(quán)支付額度,加之人民銀行對授權(quán)支付額度管理要求過嚴,而單位對授權(quán)額度管理意識較為淡薄,出現(xiàn)額度與用款之間的矛盾,如申報計劃過大,造成財政對單位現(xiàn)金支付監(jiān)控的難度增大,如申報計劃過小,可能影響到單位及時用款。預(yù)算內(nèi)、外額度混淆使用現(xiàn)象時有發(fā)生,單位需使用預(yù)算內(nèi)資金時,可能只有預(yù)算外額度可用,而需使用預(yù)算外資金時,只有預(yù)算內(nèi)額度可用,單位為及時支出,不管資金性質(zhì),只要有額度就先用,造成核算上的混亂。
5.支付軟件亟待完善。衡陽市目前使用財政部統(tǒng)一的方正春元軟件,此軟件尚處于逐步完善的過程中。一是系統(tǒng)功能不夠強大,不能完全滿足用戶的需求,且對軟件程序進行修改難度大;二是系統(tǒng)內(nèi)缺乏自動對賬功能。財政各相關(guān)部門、預(yù)算單位及銀行、清算銀行均使用同一系統(tǒng),但未能實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)自動對賬功能,每月還是采用手工對賬,如果將所有單位全部納入改革,其工作量將大大增加;三是未實現(xiàn)真正意義上的數(shù)據(jù)共享。集中支付系統(tǒng)與工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)、總預(yù)算會計系統(tǒng)、預(yù)算指標系統(tǒng)及單位財務(wù)軟件相分離,數(shù)據(jù)不能互相對接和共享。
6.銀行積極性不高。預(yù)算單位反映大多數(shù)銀行都能按協(xié)議規(guī)定的義務(wù)為國庫集中支付工作做好各項服務(wù),但也存在個別銀行部分營業(yè)網(wǎng)點存在人員配備不足,業(yè)務(wù)素質(zhì)較低,對國庫集中支付政策制度及業(yè)務(wù)程序不熟練,對開戶單位的咨詢一問三不知。有個別銀行網(wǎng)點在國庫集中支付業(yè)務(wù)的前期服務(wù)態(tài)度較好,積極性高,但由于對該項業(yè)務(wù)目前暫未收取任何手續(xù)費,服務(wù)態(tài)度有所下降,把國庫集中支付工作當做一項負擔,具體表現(xiàn)為:一是銀行未及時確認、登記相關(guān)回單,造成對賬上的困難;二是部分銀行未及時給單位打印并傳遞授權(quán)支付額度到賬通知書和直接支付入賬通知單。
二、國庫集中支付改革完善對策與建議
1.進一步加大宣傳培訓。國庫集中支付改革是一項新生事物,大家對改革制度尚不熟悉,要通過電視、報刊、會議、文件等多種形式宣傳改革的意義、目的'、內(nèi)容,讓全社會形成理解改革、支持改革的良好氛圍。
2.進一步健全改革配套措施。一要進一步明確財政部門內(nèi)部預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行的職責分工。預(yù)算科和業(yè)務(wù)科室應(yīng)負責制定科學、合理、細化的部門預(yù)算,盡量減少預(yù)算執(zhí)行過程中的追加、追減項目;國庫部門應(yīng)負責預(yù)算執(zhí)行工作,具體包括審核用款計劃、合理調(diào)度資金、直接和授權(quán)支付資金、批復(fù)預(yù)算單位年終結(jié)余等項內(nèi)容。財政部門內(nèi)部應(yīng)本著簡化管理程序、方便預(yù)算單位的原則,合理、明確地劃分職責分工,減少內(nèi)部阻力和摩擦,增強相互間協(xié)調(diào)配合;二要規(guī)范財政直接支付和授權(quán)支付的內(nèi)容。嚴格按照《財政直接支付和授權(quán)支付范圍劃分細則》進行審批,屬于財政直接支付的要制度化,規(guī)范預(yù)算單位現(xiàn)金使用范圍。同時預(yù)算單位加強財務(wù)管理,合理編制用款計劃,財政部門合理安排資金,及時下達用款額度,確保預(yù)算正常執(zhí)行。
3.進一步加強銀行賬戶管理。一要明確規(guī)定預(yù)算單位零余額賬戶的性質(zhì)以及預(yù)算單位原有基本賬戶、經(jīng)營收入賬戶、往來資金賬戶等賬戶的性質(zhì),從而便于預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶和規(guī)范使用其他銀行賬戶;二要加強預(yù)算單位賬戶開設(shè)管理。財政部門可商人民銀行,共同出臺預(yù)算單位開立銀行賬戶財政備案及監(jiān)督制度,并賦予財政部門在必要時檢查銀行賬戶的權(quán)利,從而杜絕預(yù)算單位隨意開戶存款的現(xiàn)象;三要嚴格控制專戶的開設(shè)。隨著國庫管理制度改革向縱深發(fā)展,財政資金通過國庫單一賬戶體系核算成為必然趨勢,完全可以保證專項資金及時、準確、安全地支付到位,沒有必要設(shè)置過多的財政專戶。專戶過多增加了國庫部門管理的難度,同時也使國庫資金被肢解、分散,不能發(fā)揮資金集中優(yōu)勢,應(yīng)盡量通過國庫單一賬戶體系支付財政性資金,有利于增強財政資金調(diào)控能力。
4.進一步簡化操作程序。從實際出發(fā),充分考慮客觀情況,適當簡化審核級次和支付程序。在流程設(shè)計上,盡量減少多層次的錄入、審核、確認程序,增強系統(tǒng)的靈活性,確保單位及時用款。一是指標環(huán)節(jié),預(yù)算內(nèi)資金由業(yè)務(wù)科室根據(jù)年初預(yù)算一次性登錄上網(wǎng),預(yù)算外資金指標納入部門預(yù)算于年初統(tǒng)一上網(wǎng),減少指標錄入次數(shù),方便單位及時用款;二是計劃環(huán)節(jié)。財政內(nèi)部可適當減少崗位,支出科室一個單位由一人完成所有角色,國庫科實行“一審制”;三是支付環(huán)節(jié)。盡可能減少審批環(huán)節(jié),網(wǎng)上操作由一人完成,紙制審批可減少環(huán)節(jié)或取消;四是預(yù)算單位錄入和審核崗位分設(shè),加強內(nèi)部監(jiān)督。
5.進一步完善本級集中支付軟件。國庫集中支付改革后,預(yù)算執(zhí)行更加細致,數(shù)據(jù)量劇增,與之相關(guān)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸和轉(zhuǎn)換工作量加大,必須依靠完善的接口軟件,實現(xiàn)數(shù)據(jù)的導入與傳輸,而不能靠人工錄入及核對。因此,要與軟件開發(fā)商加強銜接,并協(xié)調(diào)人民銀行及財政部門內(nèi)部業(yè)務(wù)部門,做好與部門預(yù)算、指標管理、工資統(tǒng)發(fā)、政府采購、人民銀行金庫和銀行支付等系統(tǒng)的接口軟件開發(fā),提高集中支付軟件的實用性和可靠性。同時建議軟件公司根據(jù)各地的實際需要適當提供一些新增功能。
6.盡快出臺費結(jié)算標準,提高銀行積極性。針對銀行服務(wù)方面的問題,財政部門、人民銀行盡快出臺國庫集中支付業(yè)務(wù)費結(jié)算標準,付費方式等。必須同時考慮業(yè)務(wù)量(支付筆數(shù))和資金量(支付金額)兩個因素,保證銀行能夠通過提高工作業(yè)績實現(xiàn)略有盈利;制定一套國庫集中支付業(yè)務(wù)年度綜合考評辦法,從量化的角度對各銀行的業(yè)務(wù)開展情況、服務(wù)質(zhì)量、內(nèi)部控制等進行綜合考評,創(chuàng)造一種有序競爭的氛圍,以此來提高各銀行的積極性,督促銀行認真履行合同。同時針對銀行下午不能辦理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象,財政部門可考慮對銀行下午支付的金額計息,以彌補銀行因當天下午墊付資金所受到的損失。
銀行全年工作計劃4
提高信貸工作質(zhì)量，新一年為加強我社信貸管理。樹立風險、責任認識，做到職責分明，有序地開展信貸工作，促進我社信貸工作規(guī)范、穩(wěn)妥地發(fā)展，全面地完成信貸工作任務(wù)目標，現(xiàn)對公司業(yè)務(wù)部20xx年銀行信貸工作計劃：
一是加強業(yè)務(wù)培訓。
從“以內(nèi)控防范優(yōu)先，新的一年里。加強制度落實”角度加強客戶經(jīng)理隊伍建設(shè)。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓，在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化操作順序及要求等內(nèi)容為重點進行普及培訓，較短時間內(nèi)培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質(zhì)優(yōu)良、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、能適應(yīng)改革步伐的員工隊伍。定期組織學習金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務(wù)進行專項培訓。
二是加強信貸管理。提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量：
一是加強對各社及信貸員貸款權(quán)限的管理，確保新增貸款質(zhì)量上。嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權(quán)限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，獎勵一起。三是認真開展貸前調(diào)查，準確預(yù)測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關(guān)，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利息是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔保人是否具備擔保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、規(guī)范化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調(diào)用登記制度，保證檔案的完整性。人員調(diào)離或換片，貸款檔案應(yīng)料理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。
三是加大金融新產(chǎn)品的營銷力度。
社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，近年來。貸款品種不時增加，信貸服務(wù)水平明顯提升。但在貸款還款方法和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了山東省農(nóng)村信用社貸款分期還款暫行方法》為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風險，公司業(yè)務(wù)部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務(wù)功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金臨時占用，風險繼續(xù)積累、流露滯后，加大信貸風險的后果。
四是加大信貸規(guī)章制度的執(zhí)行力度。
對銀行員工素質(zhì)加以培訓，首先要落實“三查”制度。使每個銀行員工工作計劃詳細的基礎(chǔ)上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”內(nèi)容、要求、順序認真進行調(diào)查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必需有信貸人員的調(diào)查演講和信用社的'會辦記錄，都必需換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必需經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必需經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲罰力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責任人承擔貸款賠償責任。
五是明確信貸投放重點。
明確信貸投向。一是提高抵押和貸款比重，20xx年我部將按照“分類指導、區(qū)別對待”原則。降低風險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應(yīng)多辦理抵押、貸款，少發(fā)放保證擔保貸款，以優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低風險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調(diào)整貸款擔保方法，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地料理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不料理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、特色農(nóng)產(chǎn)品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要主動支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產(chǎn)權(quán)明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。
六是繼續(xù)做好五級分類。
社全面推行了信貸資產(chǎn)風險分類工作，自20xx年以來，基本達到科學計量風險、摸清風險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同水平地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風險分類的重要性、艱巨性認識缺乏;二是人員素質(zhì)不匹配，距離準確運用風險分類的方法方法識別、防范和控制信貸風險還存在較大差距;三是風險分類基礎(chǔ)性工作不牢固，風險分類制度不健全，分類順序和認定組織欠規(guī)范;四是風險管理能力不強，未能緊密結(jié)合信貸資產(chǎn)不同的風險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風險管理理念，完善工作機制，改進工作措施，將風險分類作為強化信貸管理、健全風險防范長效機制的一項重要工作切實抓好，抓出成效。
銀行全年工作計劃5
“鳳凰計劃是中國銀行業(yè)前所未有的體系性轉(zhuǎn)型變革�！敝袊裆y行董事長洪崎說，面對經(jīng)濟增長動力切換與國內(nèi)外市場形勢變化，民生銀行前瞻性地做好應(yīng)對變局的頂層規(guī)劃設(shè)計，全力實施鳳凰計劃，全面助推戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，努力把民生銀行建設(shè)成為具有高度社會責任感和較強國際影響力的標桿金融企業(yè)。
碩果累累滿枝頭
作為一項全局性、系統(tǒng)性、高強度的長期艱巨工程，鳳凰計劃包含了七大轉(zhuǎn)型主題、39個轉(zhuǎn)型實施關(guān)鍵項目，分三批實施。一年半來，鳳凰計劃緊鑼密鼓地推進，多個項目相繼進入落地實施階段，取得了亮眼的成效。
民生銀行鳳凰計劃辦公室有關(guān)負責人表示，鳳凰計劃第一、二批項目落地實施將在推動民生銀行業(yè)績速贏、基礎(chǔ)建設(shè)和創(chuàng)新探索三方面取得顯著成效。其中，科學定價、優(yōu)化成本和風險預(yù)警項目最有具有代表性。
“科學定價項目分為兩部分實施，目前進入了試點推廣階段�！痹撠撠熑吮硎荆谝徊糠譃閷▋r，從民生銀行南京分行的試點情況看，日均存款、金融資產(chǎn)、綜合創(chuàng)利等指標明顯增長；第二部分為定價治理、存款掛牌及定向推廣部分，民生銀行深圳分行試點存款差異化掛牌，使得存款成本明顯下降；定向存款推廣，又帶來存款大幅度增長。
優(yōu)化成本項目重點圍繞社區(qū)金融、小微金融、自助機具、房產(chǎn)物業(yè)、運營轉(zhuǎn)型、科技投入、人力資本七大重點領(lǐng)域，實施降本增效舉措落地工作，并且已在全行進行推廣。從2016年4月到10月末，民生銀行在房產(chǎn)物業(yè)、小微、運營和科技領(lǐng)域累計降本近2.5億元。
風險預(yù)警項目經(jīng)過一年多的艱苦奮戰(zhàn)，如期開發(fā)出“指南針”風險預(yù)警管理系統(tǒng)并成功上線。該系統(tǒng)以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，改變了自下而上的單一預(yù)警方式，實現(xiàn)了全流程授信管理模式和作業(yè)方式變革，將全方位支持民生銀行授信業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
變革轉(zhuǎn)型路正寬
民生銀行行長鄭萬春表示，鳳凰計劃是民生銀行在經(jīng)濟新常態(tài)大背景下，抓住機遇、主動應(yīng)對挑戰(zhàn)的必然選擇，鳳凰計劃的.實施將逐步消除短板，注入發(fā)展動力，確保在利率市場化大變局中成功轉(zhuǎn)型。
“全力實施鳳凰計劃，讓民生銀行又一次先知先覺，走在國內(nèi)銀行業(yè)的前列�！泵裆y行董事長洪崎認為，鳳凰計劃的成功，將使民生銀行真正實現(xiàn)以客戶為中心的全面變革轉(zhuǎn)型，成為經(jīng)濟新常態(tài)下的一家標桿銀行，成為比肩華為、海爾等世界級優(yōu)秀企業(yè)中的優(yōu)秀銀行。
“應(yīng)對利率市場化是民生銀行改革轉(zhuǎn)型最核心、最緊迫的大事。”洪崎表示，民生銀行啟動鳳凰計劃，就是要對經(jīng)營管理體系從體制、技術(shù)方法、工具、能力等方面進行系統(tǒng)的轉(zhuǎn)型提升，確保該行成為真正以客戶為中心、以價值為導向、具備卓越管理能力、可持續(xù)發(fā)展的新一代銀行。
為此，民生銀行把鳳凰計劃的整體目標確定為“前臺一體化、專業(yè)化、后臺集約化”。鳳凰計劃順利完成后，將至少實現(xiàn)七大轉(zhuǎn)型目標：一是以精準聚焦的戰(zhàn)略，推動該行成為特色鮮明、效率超群的銀行；二是建立以戰(zhàn)略為導向、精細化、專業(yè)化的資產(chǎn)負債與流動性管理能力；三是建立系統(tǒng)性、精細化、差異化的定價能力；四是建設(shè)全面、前瞻性、專業(yè)性的風險管理能力，實現(xiàn)與業(yè)務(wù)增長的高效協(xié)同；五是讓效率提升、成本管理成為戰(zhàn)略競爭力，融入到民生銀行的DNA；六是建立與戰(zhàn)略高度匹配的人才規(guī)劃與管理體系；七是建立以戰(zhàn)略為導向、準確性、專業(yè)化的科技信息平臺。
屆時，民生銀行將實現(xiàn)國際化、集團化、數(shù)字化和專業(yè)化全面轉(zhuǎn)型升級，成為中國銀行業(yè)全面轉(zhuǎn)型、流程再造的卓越品牌。
鳳凰起舞“民生夢”
“鳳凰計劃就是我們的‘民生夢’，是近6萬名民生人的光榮使命和崇高理想。”洪崎說，民生銀行全力實施鳳凰計劃，就是要變革傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念、思維方式、客戶定位等，建立難以復(fù)制的領(lǐng)先商業(yè)模式，形成差異化競爭優(yōu)勢。
鳳凰計劃在設(shè)計方面達到了國內(nèi)銀行的領(lǐng)先水平，在落地實施方面，項目預(yù)期價值也十分樂觀。在此基礎(chǔ)上，民生銀行進一步采取針對性措施，更加扎實有效地推M轉(zhuǎn)型變革管理。
一是完善體系化落地實施運行機制。民生銀行進一步全面強化鳳凰計劃項目分類、過程監(jiān)督、評價反饋，切實落實資源保障、考核激勵、項目管理措施，提升宣傳、培訓力度，擴大行內(nèi)外項目實施的影響力。
二是健全項目落地實施推動領(lǐng)導機制，成立實施推動領(lǐng)導小組，建立月度、季度、年度例會機制。同時，成立落地實施督導小組，對鳳凰計劃每一個項目的落地進行跟蹤，開展全面、客觀、獨立的評估、督導，要求各試點單位不折不扣地落實好先進技術(shù)模型、制度和流程，確保短期與中長期成效相結(jié)合。
三是加強財務(wù)、人力、科技配套的資源支持，圍繞項目實施建立便捷審批機制，提高資源配置效率，確保項目推動中所需的數(shù)據(jù)、IT支持，確保人、財、物等各項資源投入到位，確保項目設(shè)計有序、高效開展。
銀行全年工作計劃6
一、研究背景
有審計報告指出，大量的銀行承兌匯票在較短的時間（有的甚至在一日之內(nèi)）就能完成簽票、包裝、查詢、貼現(xiàn)、資金劃轉(zhuǎn)等一套相當繁雜的流程。這一套程序的運轉(zhuǎn)必須有融資企業(yè)、“票據(jù)包裝公司”、銀行的相互聯(lián)手才能完成，核心在于為一些非法融資企業(yè)提供了一條快速融資的通道，經(jīng)審計延伸發(fā)現(xiàn)，這些融資企業(yè)（大部分是銀行承兌匯票的出票人）取得的貼現(xiàn)資金主要用于歸還銀行到期貸款、繳納銀行承兌匯票保證金等方面，有的貼現(xiàn)資金流向了高風險的股票和證券市場。目前，由于國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制失效所導致的銀行工作人員工作失職、違歸操作、有章不循、甚至違法犯罪與企業(yè)合謀騙取銀行資產(chǎn)的現(xiàn)象時有發(fā)生。產(chǎn)生上述現(xiàn)象的根源在于國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的失衡、權(quán)利監(jiān)督的失控。而作為內(nèi)部監(jiān)督重要力量的銀行內(nèi)部審計部門職能相對弱化，組織結(jié)構(gòu)缺乏獨立性，是導致權(quán)利失去制約的重要因素。法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代大型商業(yè)銀行管理中的關(guān)鍵因素，而內(nèi)部審計是法人治理的重要組成部分，要確保法人治理有效性最終得以實現(xiàn)，必須構(gòu)建健全、有效的內(nèi)部審計體系。事實上，國有商業(yè)銀行機構(gòu)眾多、網(wǎng)點分散，相當一部分工作人員可以通過接觸到現(xiàn)金和證券，并有權(quán)限進入客戶的賬戶，一項微小的控制薄弱環(huán)節(jié)可能導致出現(xiàn)大的問題，因此，內(nèi)部控制和審計任務(wù)非常繁重。而國有商業(yè)銀行普遍存在著內(nèi)部審計力量薄弱的情況，導致審計監(jiān)督不連續(xù)、審計面窄和間隔時間長，不能及時發(fā)現(xiàn)和揭露商業(yè)銀經(jīng)營中的問題和風險隱患，弱化了內(nèi)部監(jiān)督的作用。
二、目前國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部審計工作缺乏規(guī)范化，內(nèi)部審計機制沒有建立健全起來
目前，商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作缺乏規(guī)范化，法制化、制度化建設(shè)未取得重大進展。許多商業(yè)銀行依據(jù)審計法規(guī)，結(jié)合實際情況，制定了有關(guān)內(nèi)部審計工作的規(guī)章制度，但相對審計工作規(guī)范化要求相差甚遠，有效的內(nèi)部審計機制沒有建立起來。由于缺乏法制化及制度化，常常使商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作陷入無法可依、有法不依的惡性循環(huán)中來。一是內(nèi)部審計難以保持相對獨立性。二是內(nèi)部審計缺乏相應(yīng)的權(quán)限。三是內(nèi)部審計實施缺乏權(quán)威性。
�。ǘ﹥�(nèi)部審計工作內(nèi)容不夠全面，工作范圍僅限于事后審計
國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作基本上還是查錯防弊，局限于查處一些具體違法違規(guī)問題，只注重檢查會計憑證、報表等資料是否真實、完整，業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)、合法等，缺乏對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、風險責任、經(jīng)濟效益進行事前和動態(tài)的審計和監(jiān)督，更缺乏對銀行內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制狀況、各崗位業(yè)務(wù)規(guī)范狀況等做出事前的'總體評價和建議。
三、國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計與國際慣例的差距
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國際上通行的做法是內(nèi)審部門對首席內(nèi)審執(zhí)行官負責。目前在我國國有商業(yè)銀行的公司治理架構(gòu)中，稽核所擔任的角色并未突顯。總行及一級分行形式上分別設(shè)有審計委員會和內(nèi)控委員會，但由于缺乏獨立性和委員會的議事規(guī)則，很難真正發(fā)揮作用。在分行稽核部門及其負責人直接對分行行長負責并報告的情況下，要保持分行稽核獨立性是較為困難的。在現(xiàn)行稽核體制下，分支行出現(xiàn)的問題不一定會報告給總行。
�。ǘ﹥�(nèi)部審計范圍
國際內(nèi)部審計協(xié)會指出內(nèi)部審計范圍應(yīng)當包含評價和改進組織的風險管理、內(nèi)部控制和公司治理過程。國外銀行內(nèi)部審計部門對信用風險、市場風險和操作風險及其相關(guān)的內(nèi)部控制都非常重視，尤其針對包含在操作風險中的信息科技系統(tǒng)風險開展專門的IT稽核；對全行內(nèi)部控制和公司治理過程的有效性進行持續(xù)的再監(jiān)督和再評價。受稽核傳統(tǒng)定位的影響，我國國有商業(yè)銀行稽核范圍主要是信貸、財務(wù)及法規(guī)遵循，近年來也開始關(guān)注內(nèi)部及外部因素的變化對國有商業(yè)銀行及稽核的影響，如大部分銀行設(shè)立了IT稽核處，但IT稽核手段、覆蓋面和跟進的及時性都不夠，風險、管理、效益、制度、人事、IT等稽核尚處于起步階段。
�。ㄈ⿲徲嫻ぷ髻|(zhì)量的檢查
對審計工作的質(zhì)量進行檢查是內(nèi)部審計不可或缺的一部分。這有助于內(nèi)部審計工作符合預(yù)先設(shè)定的審計程序及確保內(nèi)部審計工作的質(zhì)量。國外銀行在開展質(zhì)量檢查方面通常有兩種途徑，即同級檢查和上級檢查。同級檢查可以通過不同分行之間的交叉檢查進行，此類檢查將側(cè)重于審計程序的符合性上。因為站在同一級別的立場上比較適合對審計工作的程序符合性發(fā)表意見，對于跨級檢查來講，一個地區(qū)內(nèi)部審計部的首席執(zhí)行官對另一地區(qū)下一級的審計工作進行檢查。最主要是對審計工作質(zhì)量的檢查。我國國有商業(yè)銀行目前稽核部門對稽核工作沒有單獨的質(zhì)量檢查。只是通過報告評比的方式鼓勵各級稽核部門做出高質(zhì)量的稽核報告。對稽核工作的質(zhì)量是否符合稽核程序，并沒有獨立的評價和考核機制。
�。ㄋ模┱衅竷�(nèi)審人員的做法
國外銀行在招聘內(nèi)審人員時有不同的做法，但均要求內(nèi)審人員了解業(yè)務(wù)及審計方法。部分銀行要求內(nèi)審員同時具備兩種背景，部分銀行則以團隊的方法，要求內(nèi)審部門由不同背景的人員組合。在招聘后，亦有不同的考核方法，但目的均是確保在內(nèi)審職能上有足夠的優(yōu)秀人才去執(zhí)行審查工作。我國國有商業(yè)銀行在招聘稽核人員方面各行有不同的做法。部分行強調(diào)稽核人員在業(yè)務(wù)部門的工作經(jīng)驗，但似乎缺乏對專業(yè)審計背景的要求。而在選聘時則主要依賴領(lǐng)導對他們的評價。稽核人員的專業(yè)判斷能力（尤其對新業(yè)務(wù)的稽核判斷）和科學稽核方法有待提高，綜合素質(zhì)有待加強。
四、加強國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計的對策
（一）應(yīng)逐步建立稽核垂直管理體制
總行設(shè)立的稽核監(jiān)督委員會，成員應(yīng)考慮全部由與管理層無利害關(guān)系，且具有豐富財務(wù)金融知識的人員組成，一年至少召開4次會議，直接對法人代表負責（等董事會成立后，轉(zhuǎn)為直接對董事會負責）。常設(shè)辦事機構(gòu)為總行稽核部。總分行之間可考慮稽核派駐制度。下一級稽核部門作為上一級的派出機構(gòu)。一級分行稽核部門作為總行的派出機構(gòu)，直接對總行稽核部門負責；照此，二級分行稽核部門為一級分行派出機構(gòu)。各級行的稽核部門人員由總行稽核部統(tǒng)管，其人事、勞資等關(guān)系全部集中在總行，分割現(xiàn)行的人員同所在行的利益關(guān)系。確�；吮O(jiān)督部門在組織體系上具有獨立性，在處理與被稽核監(jiān)督對象的關(guān)系上具有超脫性。同時，稽核部門可將審計計劃和審計結(jié)果跟總、分行管理層進行溝通，這樣可以避免稽核功能和所在分行的管理當局相互疏離。在充分考慮管理當局的意見之后，稽核部門應(yīng)該擁有對最終稽核計劃和報告的決定權(quán)，各級稽核部門應(yīng)該不受任何限制地向上級稽核部門報告審計結(jié)果并提出必要的改進建議�；巳藛T的業(yè)績表現(xiàn)由上級稽核部門（領(lǐng)導）來進行考核，這樣可以避免稽核人員承受外界不當?shù)膲毫Α?/p>
（二）設(shè)立同級檢查和跨級檢查的機制
各商業(yè)銀行一級分行的稽核人員可以進行交叉抽查，以確保稽核工作符合程序�？傂谢瞬靠梢猿椴榉中谢巳藛T的稽核工作底稿，以確保其質(zhì)量。對每一個稽核人員進行定期考核。對稽核質(zhì)量高的稽核人員予以提升或獎勵，對稽核質(zhì)量差的則提出改進計劃，對長期稽核質(zhì)量差的則進行處分或辭退。
�。ㄈ┘訌娀巳藛T的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)
稽核人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)是保證稽核工作質(zhì)量的決定性因素。我國國有商業(yè)銀行稽核人員既要加強審計技能的培訓及更新金融知識，還要加強計算機相關(guān)知識的培訓。要在稽核系統(tǒng)內(nèi)培養(yǎng)出一批精通國際及國內(nèi)審計準則、會計準則、信息系統(tǒng)審計標準及其他相關(guān)知識的職業(yè)審計師，以適應(yīng)對稽核工作越來越高的要求，為此應(yīng)鼓勵和支持稽核人員參加專業(yè)資質(zhì)考試，如注冊會計師（CPA）、國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）、注冊金融分析師（CFA）和信息系統(tǒng)審計師（CISA）等考試。同時，可考慮從業(yè)務(wù)部門引入客座審計師，使稽核部門及時了解業(yè)務(wù)專業(yè)新知識。
�。ㄋ模┙⑾鄬Κ毩⒌膬�(nèi)部審計體系，完善內(nèi)部審計機制?
國際內(nèi)部審計師協(xié)會在1978年制定的《內(nèi)部審計實務(wù)標準》中指出：“內(nèi)部審計師必須對他審核的活動保持獨立性。這種獨立性能使內(nèi)部審計師自由客觀地工作。沒有獨立性，內(nèi)部審計就不能得到所期望取得的成果。”目前，各國都要求商業(yè)銀行應(yīng)建立相對獨立的內(nèi)部審計體系，以加強內(nèi)部審計和控制，防范和化解金融風險。
�。ㄎ澹┩卣箖�(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容，提高審計工作質(zhì)量
我國國有商業(yè)銀行稽核部門除了對傳統(tǒng)的信貸、財務(wù)和法規(guī)遵循等功能進行審查外，必須擴展稽核覆蓋的領(lǐng)域，拓展稽核范圍�；说膬�(nèi)容要由原來單一的合規(guī)性稽核監(jiān)督，擴大為合規(guī)性稽核、風險稽核、管理稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核、IT稽核等并重，從而充分發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能作用，使稽核部門成為加強內(nèi)部控制、完善全行公司治理的一支重要力量。國際內(nèi)部審計師協(xié)會1981年公布的內(nèi)部審計實務(wù)標準規(guī)定有：
�。�1）檢查財務(wù)和業(yè)務(wù)信息的可靠性和完整性，確定財務(wù)和業(yè)務(wù)記錄、報表是否正確、可信、及時、完整、有用；評價對記錄的登記和編制的控制是否妥當有效。
�。�2）檢查內(nèi)部政策、計劃和規(guī)章制度是否得到認真執(zhí)行；查明內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計是否符合政策、計劃和各種規(guī)章的要求；鑒定這些系統(tǒng)是否適宜有效；組織內(nèi)部各部門是否遵守和執(zhí)行政策、計劃和規(guī)章制度等。
�。�3）檢查資產(chǎn)是否得到保護，檢查和評價保護資產(chǎn)和其它具有控制職能的方法措施是否健全、完善、并適當?shù)睾藢嵾@些資產(chǎn)的存在。
�。�4）評價資源的節(jié)約和有效使用情況，要檢查是否制訂了用以衡量資源節(jié)約性和有效性的經(jīng)營標準，已制定的經(jīng)營標準是否被了解和實施；偏離標準的情況是否得到糾正；查明設(shè)備未被利用等情況并找出其原因。
�。�5）檢查業(yè)務(wù)經(jīng)營和規(guī)劃中的目的和目標的完成情況；在制訂目標和設(shè)計制度時，內(nèi)審人員可協(xié)助檢查其基本假設(shè)是否適當，有關(guān)的信息是否被利用，合適的控制是否納入業(yè)務(wù)經(jīng)營和規(guī)劃之內(nèi)；在業(yè)務(wù)經(jīng)營和規(guī)劃實施后，檢查和評價其是否按計劃完成和完成的質(zhì)量。我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計應(yīng)拓展其審計范圍，對銀行信用風險、市場風險和操作風險及其相關(guān)的內(nèi)部控制進行評價和監(jiān)督，切實提高審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。
銀行全年工作計劃7
XX銀行一直最注重的是服務(wù)態(tài)度，一切為客戶服務(wù)。我們必須深刻認清當前形勢，找準市場脈搏，揚長避短，圍繞“提升經(jīng)營管理水平，加快業(yè)務(wù)發(fā)展”為中心，同心同德，努力實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)健康、快速發(fā)展�，F(xiàn)制定銀行工作計劃如下：
一、提升內(nèi)部管理水平，加強企業(yè)文化建設(shè)
1、加強內(nèi)控管理。我行的各崗位人員基本已配置到位，必須嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度的監(jiān)督落實，實行一級抓一級、層層抓落實、責任到人的管理體制，嚴格把好各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風險關(guān)，加強制度的執(zhí)行力建設(shè)，進一步提升員工的風險防范意識，確保全年內(nèi)控綜合評價維持一類行的目標。
2、提升服務(wù)素質(zhì)。我行員工的服務(wù)素質(zhì)與同行相比，確實存在一定的差距，這主要表現(xiàn)在服務(wù)態(tài)度生硬、欠缺主動和專業(yè)水平等。為此，我們將加強評價監(jiān)督和培訓學習等。對于多次被客戶評價服務(wù)態(tài)度差的員工，將被列為勞動合同到期停止續(xù)簽對象。
3、加強和完善考核激勵機制，提升員工的積極性和協(xié)調(diào)性。我行將通過細分市場，突出業(yè)務(wù)發(fā)展重點，制定具體的工作目標和任務(wù)計劃，充分利用績效工資考核方案的有力平臺，進一步加大獎懲力度，表揚先進、激勵后進，形成各司其職、各盡所能、共同發(fā)展的良好氛圍，推動業(yè)務(wù)發(fā)展。
4、增強企業(yè)活力，建設(shè)團結(jié)、和諧大家庭。充分發(fā)揮婦聯(lián)、團支部的帶動作用，多組織集體活動，為員工解壓，讓每個員工都有切合實際的銀行個人工作計劃在工作中多聆聽員工心聲，切實幫助員工解決困難，讓員工愉快工作，增強他們對我行的歸屬感。
二、完善和強化服務(wù)功能，加快業(yè)務(wù)發(fā)展
我們將注重發(fā)揮自身優(yōu)勢，通過細分業(yè)務(wù)發(fā)展重點、整合產(chǎn)品，合理規(guī)劃和部署客戶部、營業(yè)網(wǎng)點的工作目標，繼續(xù)以客戶部作為市場拓展的’先鋒部隊，做強做大網(wǎng)點服務(wù)功能，形成目標明確、分工協(xié)調(diào)、相互支持、上下聯(lián)動的業(yè)務(wù)開展模式，全面提升我行的市場競爭力。必須加強與營業(yè)網(wǎng)點的`溝通聯(lián)系，細分客戶部服務(wù)功能，細分對公組、國際組、個人組的崗位職責，明確其拓展資產(chǎn)業(yè)務(wù)外，更要加快負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)等全面發(fā)展，改變以往業(yè)務(wù)拓展單一、被動的局面。
規(guī)范服務(wù)，做強做大網(wǎng)點服務(wù)功能，以拓展負債業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)為重點，以網(wǎng)點負責人、駐點客戶經(jīng)理、大堂經(jīng)理為拓展主力，完善VIP資料庫，整合產(chǎn)品，推行“捆綁式”的全員營銷策略。通過借助我行先進的網(wǎng)上銀行和自助設(shè)備，分流低端客戶，減輕柜臺壓力，進一步優(yōu)化服務(wù)環(huán)境和客戶結(jié)構(gòu)。繼續(xù)加大以代發(fā)工資業(yè)務(wù)為手段，有效推動我行銀行卡業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。加強員工的培訓學習，提高綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。我們將通過培養(yǎng)自己的師資隊伍，利用班前學習、專題培訓、交流學習等營造良好的學習氛圍。
三、加強員工隊伍建設(shè)，提高整體戰(zhàn)斗力
加強領(lǐng)導班子建設(shè)，提高執(zhí)行力。領(lǐng)導班子的工作決定了整個隊伍建設(shè)的成敗，我們將明確分工，充分發(fā)揮各成員的智慧和能動性，提高執(zhí)行力，開創(chuàng)性地開展工作。發(fā)揮先鋒模范作用。我們將實現(xiàn)操作規(guī)范、風險可控、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、效益顯著的目標。充分調(diào)動廣大青年員工的積極性。團支部制定了詳細的工作計劃，包括青年員工的培訓學習、業(yè)務(wù)競賽、上企業(yè)開展業(yè)務(wù)宣傳、組織員工的業(yè)余活動等，引導青年員工樹立正確的就業(yè)觀念和職業(yè)道德，提高我行的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
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