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企業(yè)發(fā)票自查報告

時間:2025-02-26 12:34:50 雪桃 自查報告 我要投稿

企業(yè)發(fā)票自查報告(精選12篇)

  在現(xiàn)在社會,報告不再是罕見的東西,要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么一般報告是怎么寫的呢?下面是小編幫大家整理的企業(yè)發(fā)票自查報告,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

企業(yè)發(fā)票自查報告(精選12篇)

  企業(yè)發(fā)票自查報告 1

  按照貴局于 20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關(guān)要求,我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日,對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:

  一、企業(yè)基本情況:

  xxxx公司成立于20xx年7月,注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作,成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā),并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

  xxxx 公司成立以后,主要是從事了對xxxx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作,公司投入了大量的人力、物力和資金,成立了xxxx公司xx分公司,相繼對 xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點(diǎn)、xxx礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時,為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源,在xx縣政府的要求下,投資成立了 xxxx有限公司。

  由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性,加上國家的政策的不斷變化,xxxx公司雖然開展了大量的工作,但由于該工作難度較大,過程復(fù)雜,至今雖已開展了五年多的工作,但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點(diǎn)。同時,由于資金需求量大,公司資金有限,前期開發(fā)工作時斷時停,公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開發(fā)者上,為此xxxx公司除欠銀行貨款外,尚欠大量的私人借款。

  二、企業(yè)涉稅情況:

  xxxx公司到目前為止,在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上,未有收入體現(xiàn),應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。

  xxxx 公司近年來除開展以上工作外,另外的業(yè)務(wù)主要是承接了xx市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中,20xx年取得收入245494元,開具普通銷售發(fā)票,已繳納增值稅7364.82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744.37元,經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。

  92元,未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071.30元,開具通信工程款發(fā)票1319050.35元,已全部繳納營業(yè)稅,當(dāng)年公司賬面反映虧損469615.35元,經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412.95元,未繳納企業(yè)所得稅,當(dāng)年預(yù)繳所得稅為 2321.04元。

  三、本次稅收自查情況:

  接到貴局通知以后,按照貴局通知后附的相關(guān)要求,我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查,主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行:

  1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查:

  我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工,在20xx年度取得收入245494元時,開具了普通銷售發(fā)票,按3%的比例繳納了增值稅7364.82 元。20xx年開具普通銷售發(fā)票143071.30元,應(yīng)繳納增值稅,由于我公司屬小規(guī)模納稅人,按3%征收率計算,應(yīng)繳納增值稅為143071。 30×0.03÷/1.03=4167.13元。

  2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。

  我公司20xx年取得收入245494元,20xx年取得收入1462122.25元,在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進(jìn)行全面檢查后,特別是對公司的往來款項進(jìn)行了全面的檢查和分析,對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí),自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的.預(yù)收賬款 -xxx電站540000萬元,由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款,后期一直未能處理,屬已收款未確認(rèn)收入項目,因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入 540000萬元。(面試網(wǎng))

  3、對與成本費(fèi)用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。

  經(jīng)對我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查,主要存在以下兩方面的問題:

  ⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題:

  經(jīng)檢查,我公司20xx年取得收入245494元,賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元,賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。

  經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對,公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時,是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票,20xx公司在開展通信工程施工過程中,大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M(jìn)行建設(shè),工程款已實(shí)際付出,相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上,由于工期較長,加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決),公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中,我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

 、、期間費(fèi)用核算方面存在的問題:

  在對我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中,主要存在以下問題:

 、佟⒎课菅b修及設(shè)備款共87481.37元未采取攤銷,直接計入管理費(fèi)用;

 、凇①徣牍潭ㄙY產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費(fèi)用,未采取折舊方式進(jìn)行攤銷;

 、邸人電話費(fèi)用合計9751.72元計入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;

 、、會務(wù)費(fèi)、汽車超速罰款共3380元計入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;

 、、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額1760.40元未納稅調(diào)整。

 、蕖⒅Ц兜墓こ炭80130元應(yīng)計入施工成本科目。

  在對我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中,主要存在以下問題:

 、佟人電話費(fèi)用合計3276.05元計入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;

 、、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。

  3、對相關(guān)涉稅事項進(jìn)行了檢查。

  我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時,資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額62792.37元屬編報錯誤。

  4、自查中存在的問題說明。

  通過自查,我公司由于開具普通銷售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅4167.13元,我公司20xx、20xx年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下:

  20xx年度:

  調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元

  20xx年度:

  調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元

  應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=148798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元

  以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié),不當(dāng)之處敬請指正。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 2

  xx市地方稅務(wù)局將按照征管體制改革要求,承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)稅收征收管理稽查工作。自1994年9月設(shè)立以來,以馬列主義、東思想、>平理論、xxxx重要思想為指導(dǎo),堅持三個文明一起抓,實(shí)現(xiàn)三個文明協(xié)調(diào)發(fā)展,以建設(shè)一支政治合格、技術(shù)過硬、作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明的稅務(wù)隊伍為目標(biāo),圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心,以職業(yè)道德、>行風(fēng)建設(shè)為重點(diǎn),開展文明單位創(chuàng)建工作,有力地推動了各項工作,取得了豐碩成果,現(xiàn)將情況匯報

  一。加強(qiáng)文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作,落實(shí)各項創(chuàng)建措施

  自地稅局成立以來,局領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視文明單位的創(chuàng)建工作,把創(chuàng)建文明單位的規(guī)劃納入單位的五年規(guī)劃和年度>工作計劃,堅持一把手親自抓,分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,黨、政、工、團(tuán)齊抓共管,落實(shí)所領(lǐng)導(dǎo)、工會、共青團(tuán)及各股室主任創(chuàng)建工作責(zé)任。堅持精神文明目標(biāo)管理,將制度建設(shè)、環(huán)境面貌、思想>政治學(xué)習(xí)、職業(yè)道德、行業(yè)作風(fēng)、遵紀(jì)守法、社會公德、家庭美德綜合治理等十個方面的創(chuàng)建內(nèi)容量化成27個項目,共100分進(jìn)行考核,并與年終獎金、評優(yōu)、晉升等掛鉤,并采取有效措施對全所的職業(yè)道德和行業(yè)作風(fēng)實(shí)行月查制度,直接同**獎金掛鉤,促進(jìn)職工精神文明創(chuàng)建工作積極性。積極開展各項創(chuàng)建活動,黨政工團(tuán)根據(jù)各自職責(zé)和工作性質(zhì),開展黨風(fēng)廉政教育月、糾正行業(yè)不正之風(fēng)、爭創(chuàng)文明股室、兩個效益勞動競賽、青年文明號等多種形式的創(chuàng)建活動,文明建設(shè)深入人心,文明風(fēng)氣日漸昌盛。連續(xù)兩年開展職業(yè)道德、行業(yè)作風(fēng)狀況社會問卷調(diào)查,被監(jiān)督單位對我局稅收服務(wù)工作、行業(yè)作風(fēng)、職業(yè)道德三方面綜合滿意度達(dá)95%以上。

  我局領(lǐng)導(dǎo)班子以四好、五強(qiáng)要求為目標(biāo),加強(qiáng)自身建設(shè),訂立了《廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定》、《關(guān)于健全監(jiān)督約束機(jī)制的規(guī)定》等內(nèi)部規(guī)定,實(shí)施黨風(fēng)廉政責(zé)任制度,堅持加強(qiáng)職工民主監(jiān)督和民主管理,建立所務(wù)公開制度和所務(wù)公開欄,保障職工主人翁地位,充分發(fā)揮民主。班子團(tuán)結(jié)進(jìn)取,勤政務(wù)實(shí)、廉潔自律,密切聯(lián)系群眾,得到群眾的肯定和好評,機(jī)關(guān)黨支部連續(xù)兩年被評為市先進(jìn)黨組織。

  二。抓好兩改工作,保持單位穩(wěn)定與發(fā)展

  認(rèn)真貫徹落實(shí)稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神,結(jié)合單位具體情況,穩(wěn)步推進(jìn),不斷深化,正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系,依靠廣大干部群眾,順利完成了兩項改革。

  在改革過程中,充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用,依法辦事,在人事用工、分配制度改革方面引入競爭機(jī)制,按需設(shè)崗,按崗定酬,擇優(yōu)聘用,定期考核,變身份管理為崗位管理,建立起上崗靠競爭、分配靠貢獻(xiàn)、管理靠合同以及單位自主用人的充滿生機(jī)活力的的人事管理體制,充分激勵職工工作積極性。通過改革,理順了單位稅收稽查執(zhí)法運(yùn)行機(jī)制和管理機(jī)制,為單位的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

  三、深入進(jìn)行思想教育,培養(yǎng)良好道德風(fēng)尚

  組織全所干部職工學(xué)習(xí)黨的基本理論、基本路線、基本綱領(lǐng)和基本經(jīng)驗(yàn)的宣傳教育,切實(shí)加強(qiáng)思想道德建設(shè),認(rèn)真貫徹落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》,二十字公民基本道德規(guī)范的宣傳和落實(shí),寓教于樂,組織開展各種思想道德建設(shè)知識競賽,運(yùn)用生動

  活潑的組織形式,鼓勵職工積極參與,取得的效果明顯好于說教式、填鴨式的刻板的`說理教育。

  抓好職工青少年子女的教育工作,關(guān)注未成年人思想道德建設(shè),對所職工子女取得的政治、思想、學(xué)習(xí)方面的進(jìn)步,均由單位給予一定物質(zhì)獎勵。督促職工加強(qiáng)子女教育,以>素質(zhì)教育為本,培養(yǎng)下一代獨(dú)立、進(jìn)取、敢于競爭、意志堅定的品質(zhì),培養(yǎng)樹立正確的思想信念和世界觀、人生觀、價值觀。

  四。切實(shí)抓好業(yè)務(wù)工作,促進(jìn)衛(wèi)生執(zhí)法水平不斷提高

  全所干部職工同心同德,真抓實(shí)干,上上下下一條心,在市地稅局領(lǐng)導(dǎo)下,以稅收征收管理工作為重點(diǎn),帶動各項工作不斷發(fā)展,稅收執(zhí)法力度進(jìn)一步加大,稽查覆蓋率較往年有所提高,各項監(jiān)督工作完成較好。全局對職工思想素質(zhì),業(yè)務(wù)工作水平非常重視,把xx年定為本單位業(yè)務(wù)素質(zhì)提高年,千方百計促進(jìn)職工素質(zhì)提高,利用周末進(jìn)行業(yè)務(wù)知識講座,邀請各級專家授課,保證職工專業(yè)知識隨時更新;掀起學(xué)法日活動,結(jié)合稅收執(zhí)法特點(diǎn),舉辦行政許可法、行政>訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專題>培訓(xùn),提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。

  五。全所職工齊動手,創(chuàng)建內(nèi)外優(yōu)美環(huán)境

  各股室制定了內(nèi)部的值班、值日制度,節(jié)前、周末所行政領(lǐng)導(dǎo)、工會組織檢查,并把股室清潔衛(wèi)生、內(nèi)務(wù)管理工作同月獎金掛鉤。動員職工發(fā)揮聰明才智,自己動手美化綠化辦公室。通過一系列的活動,為全所職工創(chuàng)建良好的工作生活環(huán)境,也贏得了人民群眾的稱贊。

  六。積極倡導(dǎo)科學(xué)、文明、努力營造單位文化

  堅持落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》,努力倡導(dǎo)社會主義新風(fēng)尚,監(jiān)督所加強(qiáng)教育、科學(xué)、文化建設(shè),積極倡導(dǎo)文明、健康、科學(xué)生活方式,努力提高職工的科學(xué)、文化、業(yè)務(wù)和身體素質(zhì),組織各項文娛活動,豐富職工業(yè)余生活,增強(qiáng)單位凝聚力;廣泛開展講文明、樹新風(fēng)等多種形式的思想教育活動,堅持常年評選優(yōu)秀職工和頒發(fā)好人好事獎,職工熱情參與,效果顯著。通過一系列活動引導(dǎo)職工樹立科學(xué)的人生觀、價值觀,拒絕封建迷信,偽科學(xué)及xxxx的浸蝕,引導(dǎo)單位文化建設(shè)向科學(xué)、積極的方向發(fā)展。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 3

  隨著財務(wù)管理的日益重要,發(fā)票成為企業(yè)財務(wù)管理的一項重要工作。發(fā)票作為企業(yè)和個人支付及收入的重要憑證,對于企業(yè)經(jīng)營管理和財務(wù)控制至關(guān)重要。然而,由于一些企業(yè)存在審批流程不嚴(yán)、記賬不規(guī)范等問題,容易導(dǎo)致發(fā)票使用錯誤甚至造假,給企業(yè)帶來了不良影響。

  為了避免此類問題對企業(yè)造成損失,企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行發(fā)票使用的自查報告,以發(fā)現(xiàn)并解決問題,保障企業(yè)財務(wù)安全。下面我們將詳細(xì)介紹發(fā)票使用的自查報告。

  一、自查報告對象

  發(fā)票使用的自查報告主要面向企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理部門,包括財務(wù)主管、會計、出納等。他們是企業(yè)財務(wù)管理的核心人員,在發(fā)票使用過程中起著至關(guān)重要的作用。

  二、自查報告內(nèi)容

  1、發(fā)票審批制度

  企業(yè)應(yīng)該建立嚴(yán)格的發(fā)票審批制度,規(guī)定發(fā)票審批的流程和權(quán)限,并加強(qiáng)對各級審批人員的監(jiān)督和管理。在自查報告中,企業(yè)應(yīng)該對發(fā)票審批制度進(jìn)行全面的審核,看是否存在流程不清晰、審批權(quán)限越權(quán)等問題。

  2、發(fā)票管理規(guī)定

  企業(yè)應(yīng)該根據(jù)稅務(wù)部門要求,制定并落實(shí)發(fā)票管理規(guī)定,規(guī)定發(fā)票領(lǐng)用、開具、接收、保管、清理等全流程管理。在自查報告中,企業(yè)應(yīng)該對發(fā)票管理規(guī)定進(jìn)行細(xì)致的梳理和審核,看是否存在操作疏漏、記錄不規(guī)范等問題。

  3、財務(wù)人員素質(zhì)

  企業(yè)應(yīng)該重視財務(wù)從業(yè)人員的培訓(xùn)和教育,提高財務(wù)人員的素質(zhì)和專業(yè)能力。在自查報告中,企業(yè)應(yīng)該對財務(wù)人員的教育培訓(xùn)情況進(jìn)行核查,看是否存在不規(guī)范操作或不熟悉工作流程等問題。

  4、發(fā)票使用情況

  企業(yè)應(yīng)該針對發(fā)票使用情況進(jìn)行全面的核查,包括發(fā)票領(lǐng)用、使用、報銷、注銷等環(huán)節(jié)。在自查報告中,企業(yè)應(yīng)該對發(fā)票使用情況進(jìn)行詳細(xì)的分析,看是否存在發(fā)票丟失、重復(fù)使用、無法核實(shí)等問題。

  5、發(fā)票存檔情況

  企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格按照稅務(wù)部門規(guī)定,對發(fā)票進(jìn)行正確的存檔,包括發(fā)票掃描、歸檔、備份等操作。在自查報告中,企業(yè)應(yīng)該對發(fā)票存檔情況進(jìn)行全面的審核,看是否存檔正確、歸檔清晰、備份可靠等問題。

  三、自查報告結(jié)果及處理

  企業(yè)完成自查報告后,應(yīng)對自查報告結(jié)果進(jìn)行全面的`分析,確定問題的輕重緩急,并制定相應(yīng)的解決方案和改進(jìn)措施。同時,企業(yè)應(yīng)該成立專門的工作小組,加強(qiáng)問題整改的監(jiān)督和管理,確保問題得到及時解決。最后,企業(yè)應(yīng)該及時向稅務(wù)部門報告自查報告情況和問題整改情況,展現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)范化和透明化。

  四、結(jié)語

  發(fā)票使用的自查報告是企業(yè)財務(wù)管理工作的重要組成部分,它可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和解決問題,保障企業(yè)財務(wù)安全。在進(jìn)行自查報告時,企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)化風(fēng)險意識,深入挖掘問題根源,制定相應(yīng)的改進(jìn)措施和一系列預(yù)防措施,讓企業(yè)財務(wù)管理工作更加健康、規(guī)范和透明。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 4

  發(fā)票是企業(yè)在銷售商品、提供服務(wù)等活動中的重要憑證,它不僅能夠反映企業(yè)的經(jīng)營狀況,還能夠?yàn)槠髽I(yè)減少稅費(fèi)支出、提高稅務(wù)合規(guī)性。因此,企業(yè)使用發(fā)票時應(yīng)該嚴(yán)格遵循稅務(wù)法規(guī),進(jìn)行正確的開具、領(lǐng)用、報銷等操作。為了確保發(fā)票使用的合規(guī)性,企業(yè)應(yīng)該制定相關(guān)的自查報告,及時發(fā)現(xiàn)并解決發(fā)票使用中的問題。本文將針對發(fā)票使用的自查報告進(jìn)行詳細(xì)闡述,以期對廣大企業(yè)提供幫助。

  一、自查報告的目的和意義

  自查報告是企業(yè)針對自身發(fā)票使用情況進(jìn)行的內(nèi)部審查和評估,目的在于發(fā)現(xiàn)和解決可能存在的問題,提高發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。自查報告的意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

  1.促進(jìn)企業(yè)自身管理的完善。通過自查報告,企業(yè)可以全面、系統(tǒng)地了解自身發(fā)票使用的情況和存在的問題,進(jìn)而制定相應(yīng)的改善措施,不斷完善企業(yè)自身的管理機(jī)制,提高管理水平。

  2.改善企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的整體形象。企業(yè)遵循稅務(wù)法規(guī)、正確使用發(fā)票是稅務(wù)合規(guī)的重要體現(xiàn),自查報告的出具可以證明企業(yè)認(rèn)真對待稅務(wù)合規(guī)管理,并有助于改善企業(yè)在社會、政府等方面的形象。

  3.避免因發(fā)票管理不規(guī)范而引發(fā)的風(fēng)險,F(xiàn)階段,稅務(wù)機(jī)關(guān)越來越重視發(fā)票管理,對企業(yè)開具、領(lǐng)用發(fā)票存在嚴(yán)格的要求和規(guī)定。如果企業(yè)發(fā)票管理不規(guī)范,可能會引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險,甚至帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。自查報告可以及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn),減少風(fēng)險的發(fā)生。

  二、自查報告的范圍和內(nèi)容

  1.自查報告的范圍

  分類清單

  開票情況

  稅控器開票情況

  紙質(zhì)發(fā)票前后臺領(lǐng)用、保管與使用情況

  電子發(fā)票的應(yīng)用情況

  報銷情況

  納稅調(diào)整與風(fēng)險點(diǎn)排查

  法律法規(guī)及部門規(guī)章執(zhí)行情況

  2.自查報告的內(nèi)容

  1)發(fā)票開具情況

  企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求開具發(fā)票,包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和電子發(fā)票等。自查報告應(yīng)該關(guān)注以下內(nèi)容:

  a.發(fā)票開具的規(guī)范性

  b.發(fā)票開具的數(shù)量和金額合理性

  c.發(fā)票管理流程的規(guī)范性

  2)發(fā)票領(lǐng)用和保管情況

  企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定流程進(jìn)行發(fā)票前后臺領(lǐng)用、保管和使用,自查報告應(yīng)特別關(guān)注以下內(nèi)容:

  a.公章使用及管理情況

  b.發(fā)票領(lǐng)用和領(lǐng)用人員的規(guī)范性

  c.發(fā)票保管和使用情況及逾期情況

  3)報銷情況

  企業(yè)報銷是稅務(wù)風(fēng)險的重要突破口,自查報告應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體業(yè)務(wù)情況,關(guān)注以下內(nèi)容:

  a.報銷單據(jù)真實(shí)性和規(guī)范性

  b.報銷金額和數(shù)量的合理性

  c.報銷權(quán)與財務(wù)控制權(quán)的'分離情況

  4)法律法規(guī)執(zhí)行情況

  自查報告還應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)稅務(wù)管理的法律法規(guī)執(zhí)行情況,包括涉及的稅收、會計、企業(yè)所得稅等法律法規(guī),同時要關(guān)注稅務(wù)部門出臺的具體管理規(guī)定,注重內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行情況。

  三、自查報告的流程與方法

  1.自查報告的流程

  自查報告應(yīng)為內(nèi)部審查活動的一部分,運(yùn)用多種方式和手段,確保自查報告的全面性、準(zhǔn)確性和可操作性。流程大致包括以下環(huán)節(jié):

  a.確定自查報告主題和范圍

  b.制定自查報告方案,明確自查報告的目的、內(nèi)容和時間表

  c.分派自查任務(wù),形成自查組

  d.收集相關(guān)數(shù)據(jù)和材料,包括財務(wù)賬簿、報銷單據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用和使用等記錄

  e.對數(shù)據(jù)和材料進(jìn)行分析和比對

  f.反饋?zhàn)圆閳蟾媲闆r,制定改善措施和整改計劃

  g.實(shí)施改善和整改,落實(shí)責(zé)任等。

  2.自查報告的方法

  自查報告的方法多種多樣,可以結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況選取不同的方法,如以下幾種:

  a.個別式

  評估單個員工或部門的發(fā)票使用情況,分析發(fā)票管理存在的問題和所需的改善措施。

  b.逐項式

  針對發(fā)票使用中的具體問題逐一進(jìn)行調(diào)查和分析,形成具體問題的描述、分析和解決措施。

  c.隨機(jī)式

  根據(jù)隨機(jī)抽樣標(biāo)準(zhǔn),從企業(yè)各項業(yè)務(wù)中隨機(jī)選取樣本,并進(jìn)行檢驗(yàn)、比對等操作。

  d.統(tǒng)計式

  以抽樣檢查的結(jié)果為基礎(chǔ),結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,進(jìn)行各項運(yùn)算、分析和比較,以此來反映企業(yè)的發(fā)票管理情況。

  四、企業(yè)應(yīng)注意的問題

  1.加強(qiáng)稅務(wù)知識學(xué)習(xí)

  企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身財務(wù)會計管理人員的稅務(wù)知識學(xué)習(xí),尤其是關(guān)于發(fā)票使用的相關(guān)法規(guī)、政策以及最新稅務(wù)信息的學(xué)習(xí),以避免因?qū)Χ悇?wù)法規(guī)的不熟悉而引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險。

  2.健全內(nèi)部管理機(jī)制

  企業(yè)應(yīng)制定健全內(nèi)部管理機(jī)制,根據(jù)發(fā)票的開具、領(lǐng)用、報銷等環(huán)節(jié),建立完善的流程和制度,確保發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。

  3.嚴(yán)格遵守稅務(wù)法規(guī)

  企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守稅務(wù)法規(guī),如按照稅務(wù)部門要求等開具、領(lǐng)用、報銷發(fā)票,及時繳納稅款等,避免因稅務(wù)違法而帶來的經(jīng)濟(jì)損失和不良影響。

  結(jié)語:

  發(fā)票使用是稅務(wù)管理的重要環(huán)節(jié),企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對待,采取有效的措施,加強(qiáng)發(fā)票管理,完善稅務(wù)合規(guī)管理機(jī)制。自查報告是企業(yè)查找和解決發(fā)票使用管理問題的一種重要手段,企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視自查報告的編制和實(shí)施,確保發(fā)票使用的合法、規(guī)范、有效。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 5

  根據(jù)稅務(wù)總局關(guān)于開展發(fā)票大檢查工作的要求,我公司立即抽調(diào)骨干人力組織開展了發(fā)票使用情況的專項自查工作,針對發(fā)票自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視,堅持實(shí)事求是,高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,認(rèn)真按照省公司文件精神,結(jié)合我公司發(fā)票問題自查的實(shí)際情況,及時研究落實(shí)發(fā)票問題整改措施辦法,明確整改責(zé)任人和責(zé)任部門,逐個問題進(jìn)行整改,確保整改成效。促進(jìn)我公司實(shí)現(xiàn)發(fā)票“零”問題,全面提高全員參與打擊問題發(fā)票的水平,現(xiàn)將問題發(fā)票自查整改工作相關(guān)情況匯報如下:

  一、整改工作開展情況:

  20xx年8月底我公司全面完成了發(fā)票問題自查工作。針對自查中情況,我公司立即組織人員,按照省公司相關(guān)文件的指引共同探討了整改的方法和思路,并及時與省公司相關(guān)工作人員就整改的問題進(jìn)行了溝通匯報。首先,我公司將全部自查問題發(fā)票掃描,并按問題發(fā)票登記電子版清單進(jìn)行編號,做到掃描件與電子版清單一一對應(yīng),以此方便問題的查找,同時將編號齊全的掃描件及對應(yīng)電子版清單按基層單位分類后,發(fā)至取得發(fā)票的基層單位進(jìn)行整改,將問題逐筆落實(shí)到位。

  1、針對稅務(wù)網(wǎng)站查詢無記錄14筆發(fā)票我們已全部與出票單位取得了聯(lián)系,并按省公司對問題發(fā)票整改的要求進(jìn)行了重新開票,并將新開的發(fā)票進(jìn)行了網(wǎng)上比對,確保與實(shí)際一致。

  2、就稅務(wù)網(wǎng)站查詢有記錄,但網(wǎng)站查詢到的納稅人名稱與票面蓋章單位名稱不一致的發(fā)票也逐筆進(jìn)行了整改,其中有 家單位進(jìn)行換票,有 15 家提供營業(yè)執(zhí)照證明稅務(wù)網(wǎng)站領(lǐng)票人系開票單位法人,且出票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)取得證明,對出票單位的實(shí)際出票情況進(jìn)行了證明。

  3、就“舊版發(fā)票”問題發(fā)票9筆已全部與開票單位取得聯(lián)系,進(jìn)行了換票,并將新票進(jìn)行了網(wǎng)上比對,與實(shí)際一致。

  4、就“非發(fā)票專用章”問題110筆,其中 筆稅務(wù)機(jī)關(guān)已開具證明,20xx年12月31日前取得的加蓋舊式印章的新式發(fā)票予以報銷。

  二、主要成效

  通過扎實(shí)抓好發(fā)票問題的整改工作,我公司在鑒別發(fā)票的真?zhèn)畏矫嫒〉蔑@著的成效,從而極大影響和帶動了全員參與鑒別發(fā)票真?zhèn)蔚闹鲃有裕岣吖ぷ餍省?/p>

  三、存在的問題和今后整改的意見

  第一,發(fā)票是記錄經(jīng)營活動的一種原始證明。因?yàn)榘l(fā)票上載明的`經(jīng)濟(jì)事項較為完整,具有法律證明效力。所以它為工商部門處理合同糾紛,法院裁定民事訴訟,消費(fèi)者向銷貨方要求退貨、修理商品,xx核發(fā)車船牌照,保險公司理賠等提供了重要依據(jù)。所以消費(fèi)者個人養(yǎng)成主動索取發(fā)票的習(xí)慣有很多好處。

  第二,發(fā)票是加強(qiáng)財務(wù)會計管理,保護(hù)國家財產(chǎn)安全重要手段。發(fā)票是會計核算的原始憑證,正確地填制發(fā)票是正確地進(jìn)行會計核算的基礎(chǔ)。

  第三,發(fā)票是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)。離開了發(fā)票,要準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額是不可能的,所以稅務(wù)稽查往往從發(fā)票檢查入手。

  第四,發(fā)票是維護(hù)社會秩序的重要工具。因?yàn)榘l(fā)票具有證明的作用,市場的廣泛性和復(fù)雜性,將發(fā)票與工商、財政、物價、海關(guān)、交通、保險等諸多法律行為交織在一起。多年來的實(shí)踐證明,各類發(fā)票違法行為,不單止與偷稅、騙稅有關(guān),而且還與社會秩序的諸多方面,例如投機(jī)倒把、xxxx、 販私等案件有較大的關(guān)系。發(fā)票這一道防線一松,將為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的違法犯罪打開方便之門。所以,管好發(fā)票,不只是稅務(wù)機(jī)關(guān)自身的責(zé)任,而且也是整個社會的工作。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 6

  根據(jù)財政局[xx]67號文《關(guān)于在全區(qū)行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展發(fā)票檢查的通知》的要求,結(jié)合本單位的實(shí)際情況現(xiàn)將本單位xx年度發(fā)票檢查情況報告如下:

  一、 領(lǐng)導(dǎo)重視:

  在xx年度中我單位在局長張作云的帶領(lǐng)下,在本單位內(nèi)積極的加強(qiáng)宣傳教育,要求每個人都要充分的認(rèn)識到發(fā)票違法犯罪行為的重要性,增強(qiáng)納稅意識,自覺的抵制假的發(fā)票犯罪行為,將檢查工作納入了日程,落實(shí)了責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真的進(jìn)行自查。

  二、 加強(qiáng)監(jiān)督:

  在平時的`工作中盡量做的細(xì),對所有發(fā)票都進(jìn)行嚴(yán)格的檢查,發(fā)現(xiàn)假的發(fā)票及時與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系,即使舉報發(fā)票犯罪行為。

  三、 嚴(yán)肅紀(jì)律:

  嚴(yán)格按照財政局對假的發(fā)票使用的相關(guān)規(guī)定,在單位內(nèi)采用財務(wù)公開制度,嚴(yán)格按照區(qū)財政局的要求,不使用假的發(fā)票報銷費(fèi)用,不序列支出情況即利用假的發(fā)票濫發(fā)職工福利,侵吞國家資產(chǎn)等違法犯罪行為不扣減單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

  按照省、市的統(tǒng)一部署,今年9月以來,我局以積極主動、務(wù)實(shí)求真的態(tài)度,采取切實(shí)可行的措施,認(rèn)真開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動,F(xiàn)將我局民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作情況報告如下。不妥之處,懇請批評指正。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 7

  隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,稅收的重要性在國家財政中也越來越重要。而發(fā)票作為稅收的重要組成部分,有著極其重要的意義。但是,由于一些企業(yè)生產(chǎn)地窄、資金周轉(zhuǎn)不靈等原因,他們發(fā)票的管理出現(xiàn)了不規(guī)范、不符合規(guī)定、不遵循法律的問題,致使企業(yè)發(fā)票管理明顯失控。領(lǐng)導(dǎo)敏銳地意識到這個問題的關(guān)鍵性,號召全體員工共同合作,成立“發(fā)票失控自查”小組,以全公司的利益和發(fā)展為出發(fā)點(diǎn),展開自查活動。

  一、發(fā)票失控的根本原因

 。ㄒ唬┤藶橐蛩

  1.企業(yè)財務(wù)管理人員對發(fā)票管理不夠規(guī)范,審核進(jìn)項發(fā)票的方式也不符合規(guī)定。

  2.企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的.發(fā)票管理流程,導(dǎo)致發(fā)票不全、不準(zhǔn)確,難以跟蹤和核對。

  3.企業(yè)內(nèi)部員工對發(fā)票管理的檢查意識淡漠,審核標(biāo)準(zhǔn)低,隨意開具公章和填寫發(fā)票的內(nèi)容,沒有得到及時修正和糾正。

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  1.政府監(jiān)管部門未能落實(shí)好對中小企業(yè)的日常監(jiān)督,缺乏對企業(yè)的跟蹤和審查。

  2.發(fā)票管理制度不夠完善,缺乏相應(yīng)的管理流程,不能防范和避免發(fā)票遺漏或重復(fù)開具。

  3.稅務(wù)部門對發(fā)票使用規(guī)范和管理流程描述不夠清晰明確,缺乏及時更新、完善和宣傳。

  二、自查梳理方案

 。ㄒ唬﹤人意識的加強(qiáng)

  1.提高全體員工對發(fā)票管理的認(rèn)識程度,讓每個人都意識到發(fā)票管理的重要性,工作意識不斷轉(zhuǎn)向落實(shí)。

  2.加強(qiáng)員工內(nèi)部流程把關(guān),制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范發(fā)票的開具和使用,消除任意性開票的情況。

 。ǘ┨岣吖ぷ餍

  1.建立規(guī)范的發(fā)票管理流程,包括發(fā)票的領(lǐng)取、審核、登記、監(jiān)管、結(jié)算和存檔等各個環(huán)節(jié),確保發(fā)票管理的全面性、準(zhǔn)確性、及時性和便利性。

  2.各部門之間加強(qiáng)協(xié)作和信息共享,建立相應(yīng)的發(fā)票管理平臺,方便信息的查詢、刪除、更新等操作。

  3.注重推進(jìn)信息化、網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化建設(shè),利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術(shù),加強(qiáng)發(fā)票管理的科學(xué)性、精準(zhǔn)性和準(zhǔn)確性。

 。ㄈ┲贫ê侠淼谋O(jiān)督制度

  1.完善相關(guān)法律和政策制度,建立經(jīng)濟(jì)環(huán)境健康穩(wěn)定的發(fā)票管理機(jī)制,加強(qiáng)對企業(yè)發(fā)票管理的監(jiān)管,防止發(fā)票遺失、重復(fù)開具和掛號藍(lán)票的惡意攻擊。

  2.建立中小企業(yè)的問責(zé)制度,營造良好的企業(yè)文化氛圍,促進(jìn)企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定和稅務(wù)貢獻(xiàn)。

  3.提高稅收部門的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)水平,提高稅收收入的成分和可視化能力,為發(fā)票管理的規(guī)范化和企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。

  三、成果分析

  通過自查活動,全公司發(fā)票管理工作水平得到了顯著提高。第一,發(fā)票管理流程清晰、合理;第二,員工發(fā)票管理意識極大提高;第三,企業(yè)發(fā)票管理規(guī)范化的條件得到了轉(zhuǎn)變。同時,內(nèi)部流程規(guī)范,并且得到通過自查的合理性和合法性證明。整個自查活動發(fā)揮了積極的作用,不僅為企業(yè)的發(fā)展和稅務(wù)貢獻(xiàn)做出了貢獻(xiàn),而且對于整個行業(yè)的規(guī)范化發(fā)展起到了一定的引領(lǐng)和帶動作用。

  發(fā)票作為稅收的重要組成部分,有著絕對的舉足輕重的地位。在發(fā)票失控的情況下,企業(yè)也會出現(xiàn)很多問題,不利于企業(yè)的規(guī)范化發(fā)展和稅務(wù)貢獻(xiàn)。出于這個考慮,我們希望每個企業(yè)在順便的工作中注重發(fā)票管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化,使之成為企業(yè)發(fā)展的重要保證。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 8

  一、前言

  發(fā)票是一種重要的財務(wù)憑證,作為企業(yè)開展日常運(yùn)營的必備資料之一,財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守國家的相關(guān)規(guī)定,確保發(fā)票使用的合法性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。由于發(fā)票涉及到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和稅務(wù)問題,因此,企業(yè)必須經(jīng)常進(jìn)行自查,及時發(fā)現(xiàn)問題,避免財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。

  本次自查報告是針對企業(yè)今年的'發(fā)票開具、領(lǐng)票、存票等環(huán)節(jié),對企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行全面調(diào)查和分析,旨在提高企業(yè)發(fā)票使用的規(guī)范性和精確性,確保稅務(wù)合規(guī),同時避免企業(yè)因疏忽或違規(guī)操作而遭受不必要的損失。

  二、發(fā)票開具

  1.發(fā)票種類

  我公司發(fā)票種類包括增值稅專票、增值稅普票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、航空運(yùn)輸電子客票等。

  2.發(fā)票使用情況

  我公司按月進(jìn)行銷售,開具的發(fā)票以增值稅普票為主。根據(jù)稅務(wù)要求和客戶需求,我們會開具相應(yīng)的發(fā)票類型,并及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送相應(yīng)的發(fā)票信息,確保企業(yè)的合法經(jīng)營。

  3.發(fā)票補(bǔ)開

  本年度,我公司發(fā)現(xiàn)少開或漏開發(fā)票的情況比較普遍,主要原因是工作人員工作繁忙,疏忽地遺漏了一些發(fā)票。并且發(fā)現(xiàn)有一些貨款未開票,這給公司的財務(wù)風(fēng)險帶來了一定的壓力。

  針對上述問題,公司嚴(yán)格要求財務(wù)人員對開票進(jìn)行核對和驗(yàn)收,建立健全的發(fā)票開具管理制度,并定期對發(fā)票開具情況進(jìn)行核查和審計,對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正,避免因財務(wù)紕漏帶來的巨大損失。

  三、發(fā)票領(lǐng)用

  1.發(fā)票領(lǐng)用方式

  我公司發(fā)票領(lǐng)用主要包括自領(lǐng)和委托代理兩種方式。自領(lǐng)一般由財務(wù)人員到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取,委托代理一般委托專業(yè)代理機(jī)構(gòu)代領(lǐng)。

  2.領(lǐng)用數(shù)量

  我公司根據(jù)業(yè)務(wù)需求,合理安排領(lǐng)用數(shù)量,避免因任務(wù)量太多或太少,導(dǎo)致不必要的領(lǐng)用浪費(fèi)或領(lǐng)用不足。

  3.發(fā)票存放

  我公司對已領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格管理,根據(jù)財務(wù)流程和要求,進(jìn)行分類、編號并嚴(yán)密保管。對存放于辦公室的發(fā)票,公司財務(wù)人員實(shí)行定期盤點(diǎn)和審核,確保發(fā)票領(lǐng)用的完整性和真實(shí)性。

  四、發(fā)票使用中的問題和解決

  在日常的發(fā)票使用過程中,往往會遇到一些紛繁復(fù)雜的問題,例如發(fā)票遺失、發(fā)票錯開、發(fā)票棄用等問題。對此,我們采取以下措施:

  1.及時查漏補(bǔ)缺:當(dāng)發(fā)票錯開或未開票時,必須及時查找問題并盡快補(bǔ)開。

  2.取消發(fā)票:如果由于客戶退貨或未審核等原因?qū)е碌臈売闷,及時將其作廢并進(jìn)行注銷。

  3.挽回?fù)p失:對于發(fā)票丟失、銀行匯票丟失,及時進(jìn)行定責(zé),提出賠償要求,并啟動保險賠償程序,減少財務(wù)風(fēng)險。

  五、結(jié)語

  發(fā)票作為企業(yè)財務(wù)的重要憑證,對企業(yè)的日常經(jīng)營和稅務(wù)合規(guī)都有著不可或缺的作用。在日常的使用過程中,我們必須認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格遵守國家稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)制度要求,確保發(fā)票的合規(guī)使用,避免出現(xiàn)財務(wù)糾錯的情況。企業(yè)應(yīng)該積極采取自查、糾錯、完善制度的措施,提高稅務(wù)合規(guī)水平,促進(jìn)企業(yè)科學(xué)發(fā)展。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 9

  一、檢查清理的基本情況

  這次發(fā)票清理檢查工作是在統(tǒng)一使用新版發(fā)票后的第一次專項檢查,是鞏固換版質(zhì)量,研究解決存在的問題,提高管理水平的一項重要措施。因此,各級稅務(wù)機(jī)關(guān)都很重視,采取的措施比較得力,收到的效果也比較明顯。綜合各地情況,這次檢查清理工作主要有以下幾個特點(diǎn):

  (一)領(lǐng)導(dǎo)重視。自省局“關(guān)于開展發(fā)票清理檢查的通知”下發(fā)后,各級國稅局都非常重視,積極行動,自上而下成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的檢查清理領(lǐng)導(dǎo)小組,層層召開會議,認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件規(guī)定,掌握政策精神,安排布置發(fā)票清理檢查工作,把發(fā)票清理檢查工作作為3、4月份的中心工作,列入議事日程,提出要在時間緊;任務(wù)重的情況下,集中時間,集中精力,認(rèn)真完成好檢查任務(wù),為發(fā)票清理檢查工作的順利進(jìn)行奠定了基礎(chǔ)。

  (二)宣傳廣泛。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)充分利用各種宣傳媒介,采取多種形式,廣泛宣傳發(fā)票檢查的重要意義及有關(guān)的政策法規(guī)。宣傳主要從三方面進(jìn)行,一是對稅務(wù)人員的宣傳,提高對加強(qiáng)普通發(fā)票管理重要性的認(rèn)識,克服畏難情緒,增強(qiáng)做好發(fā)票管理工作和檢查工作的積極性;二是對用票戶的宣傳,使其了解發(fā)票檢查的范圍規(guī)定和新版發(fā)票的主要特征,增強(qiáng)依法用票,依法納稅的'觀念,自覺做好自查;三是對索取發(fā)票方的宣傳(主要是一些行政事業(yè)單位),讓其了解掌握發(fā)票使用管理的有關(guān)規(guī)定,提高識別真?zhèn)伟l(fā)票的能力,發(fā)揮他們的監(jiān)督作用。

  (三)重點(diǎn)突出。各級國稅局在全面開展普查的基礎(chǔ)上,按照省局的要求。重點(diǎn)對那些管理混亂,問題漏洞多的行業(yè),如收購、交通運(yùn)輸、汽車維修、加油站及承包租賃、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等進(jìn)行了認(rèn)真的檢查,通過檢查發(fā)現(xiàn),這些業(yè)戶不僅在發(fā)票管理上混亂,而且違章現(xiàn)象和偷逃稅款行為嚴(yán)重,并發(fā)現(xiàn)違法違章行為大多與他們的經(jīng)營特點(diǎn)有關(guān)。初步摸清他們違法違章的做法,為進(jìn)一步治理整頓這些行業(yè)提供了情況。

  二、清理檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

  (一)不按規(guī)定填開、使用發(fā)票。

  1.私印發(fā)票1戶,共3000份;

  2.私售發(fā)票1戶,共9份;

  3.丟失發(fā)票373戶,共3773份

  4.拆本使用發(fā)票435戶,共14825份;

  5.轉(zhuǎn)借發(fā)票504戶,共2196份;

  6.涂改發(fā)票7254戶,共21937份;

  7.白條入帳3509戶,共20302份;

  8.大頭小尾發(fā)票8354戶,共78623份。

  (二)汽車維修、機(jī)動車配件、加油站等行業(yè),存在大量大頭小尾發(fā)票;交通運(yùn)輸、收購業(yè)存在很多虛開發(fā)票問題。

  (三)用票戶發(fā)票管理較亂,有的還沒有專人管理,專庫(柜)存放,丟失損毀現(xiàn)象較多;發(fā)票定點(diǎn)廠制度落實(shí)不夠,不注重內(nèi)部質(zhì)量管理,達(dá)不到“五防”要求,年度報告不及時。

  (四)各地舊版發(fā)票繳銷不徹底,仍有使用過期作廢發(fā)票的情況。

  (五)稅務(wù)部門對普通發(fā)票管理的各項制度宣傳不夠,管理力度不夠,有的發(fā)票內(nèi)部管理制度手續(xù)不全,管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低;有的對這次檢查工作不夠重視,檢查不深入,不徹底,問題暴露不充分,檢查走了過場。

  存在上述問題的原因,初步分析,我們認(rèn)為主要有以下幾點(diǎn):

  一是認(rèn)識問題。現(xiàn)在普遍存在重增值稅專用發(fā)票,輕普通發(fā)票的思想、放松了對普通發(fā)票的管理,有些業(yè)戶正是鉆了這個空子,利用普通發(fā)票大肆進(jìn)行違法犯罪;

  二是規(guī)章制度落實(shí)不到位,不能嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行各項制度,使一些管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)了漏洞;

  三是對普通發(fā)票管理使用情況的日常檢查少,對查出的違章問題處罰不嚴(yán);

  四是宣傳力度不夠,一些用票戶對發(fā)票管理制度和規(guī)定缺乏應(yīng)有的了解,依法管票用票的觀念淡薄。

  三、加強(qiáng)發(fā)票管理的意見

  1.加強(qiáng)宣傳,統(tǒng)一思想,把普通發(fā)票管理工作擺到稅收工作的應(yīng)有位置,提高對普通發(fā)票的稅收征管、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域交往中重要性的認(rèn)識,增強(qiáng)稅務(wù)人員做好普通發(fā)票管理工作的信心和用票戶依法使用發(fā)票,依法納稅的意識。

  2.按照缺什么補(bǔ)什么的原則,進(jìn)一步健全有關(guān)管理制度,規(guī)范管理程序,嚴(yán)格操作手續(xù),堵塞管理漏洞,不斷提高發(fā)票管理水平。

  3.認(rèn)真抓好剪貼發(fā)票試行工作,及時了解掌握剪貼發(fā)票的運(yùn)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時研究解決,在取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,逐步擴(kuò)大范圍。

  4.進(jìn)一步完善“以票管稅”的辦法,不斷加強(qiáng)發(fā)票管理力量,嚴(yán)格處罰標(biāo)準(zhǔn),制定相關(guān)的目標(biāo)考核辦法,獎優(yōu)罰劣,調(diào)動管票人員的積極性。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 10

  一、 領(lǐng)導(dǎo)重視:

  在20xx年度中我單位在局長張作云的帶領(lǐng)下,在本單位內(nèi)積極的加強(qiáng)宣傳教育,要求每個人都要充分的認(rèn)識到發(fā)票違法犯罪行為的重要性,增強(qiáng)納稅意識,自覺的抵制發(fā)票犯罪行為,將檢查工作納入了日程,落實(shí)了責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真的進(jìn)行自查。

  二、 加強(qiáng)監(jiān)督:

  在平時的工作中盡量做的細(xì),對所有發(fā)票都進(jìn)行嚴(yán)格的檢查,發(fā)現(xiàn)發(fā)票及時與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系,即使舉報發(fā)票犯罪行為。

  三、 嚴(yán)肅紀(jì)律:

  嚴(yán)格按照財政局對發(fā)票使用的相關(guān)規(guī)定,在單位內(nèi)采用財務(wù)公開制度,嚴(yán)格按照區(qū)財政局的要求,不使用發(fā)票報銷費(fèi)用,不序列支出情況即利用發(fā)票濫發(fā)職工福利,侵吞國家資產(chǎn)等違法犯罪行為不扣減單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

  按照省、市的統(tǒng)一部署,今年9月以來,我局以積極主動、務(wù)實(shí)求真的態(tài)度,采取切實(shí)可行的措施,認(rèn)真開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動。現(xiàn)將我局民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作情況報告如下。不妥之處,懇請批評指正。

  一、基本情況

  武漢市地方稅務(wù)局組建成立于1994年9月,內(nèi)設(shè)16個職能處室,下轄2個直屬局(涉外稅收管理局和稽查局)和16個區(qū)地稅局及其所屬118個基層稅務(wù)所,全市地稅系統(tǒng)現(xiàn)有干部職工3200人,其中本科以上學(xué)歷2430人,所占比例為75%。

  地稅部門的主要職能是籌集財政收入、發(fā)揮稅收杠桿作用調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我市地稅工作呈現(xiàn)出以下特點(diǎn):

  ——負(fù)責(zé)征收的稅費(fèi)種多達(dá)26個。主要承擔(dān)國家規(guī)定的營業(yè)稅等12個稅種的征收管理和稅務(wù)稽查任務(wù),承擔(dān)各級政府委托代征的社會保險費(fèi)等14項規(guī)費(fèi)的征收管理。

  ——全市地稅系統(tǒng)人均服務(wù)對象近1250人。截止2012年10月,和地稅部門征稅征費(fèi)有直接聯(lián)系的人員近400萬人。其中,納入全市地稅系統(tǒng)管理辦理地稅登記的納稅人31.2萬戶,納入?yún)⒈@U納社保費(fèi)人員達(dá)202萬,納入個人所得稅全員全額扣繳明細(xì)申報管理的人數(shù)達(dá)160萬人。

  ——地稅干部人均征收稅費(fèi)近1500萬元。“xxx”期間,武漢地稅收入的總量可達(dá)到1900億元,年均增幅預(yù)計超過23%,高于同期經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度,地稅收入占全市地方財政收入55%,占地方一般預(yù)算收入60%以上。

  今年以來,全市地稅系統(tǒng)按照“依法治稅、信息管稅、服務(wù)興稅、人才強(qiáng)稅和廉潔從稅”的治稅方略,積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型和創(chuàng)新型地稅機(jī)關(guān),實(shí)現(xiàn)工作責(zé)任化、管理信息化和考評標(biāo)準(zhǔn)化,打造稅收征管與納稅服務(wù)的新格局,取得了比較明顯的工作成效,獲得了良好的社會效應(yīng),市局被中華全國總工會授予“全國五一勞動獎狀”,有兩個區(qū)局分別被中央文明委授予全國“文明單位”稱號,一個征收分局獲得“全國創(chuàng)建文明行業(yè)先進(jìn)集體”榮譽(yù),15個區(qū)局獲得省級最佳文明單位或省級文明單位稱號。

  二、主要做法管行業(yè)必須管行風(fēng)。我局始終把政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)貫穿于稅收工作全局之中,置于突出位置,常抓不懈,將其作為促進(jìn)和提高稅收中心工作的強(qiáng)有力保障。特別是參加今年全市的民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動以來,我們扎實(shí)將各項工作要求逐一落實(shí)到位,努力把發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改到位,既力求好的結(jié)果,更注重工作的每個環(huán)節(jié)。

  (一)統(tǒng)一認(rèn)識,行動迅速,在“早”字上做文章

  市局黨組始終認(rèn)為,政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)只有起點(diǎn),沒有終點(diǎn),只有更好,沒有最好。它和稅收中心工作相輔相成,相互促進(jìn)。為做好今年的行評工作,我局提前部署。一是早計劃,在省局政風(fēng)行風(fēng)評議動員大會召開后的當(dāng)天,我局立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子會議,確定分工,明確責(zé)任,研究部署全局行風(fēng)評議工作。按照全市統(tǒng)一安排,在研究制定行評工作實(shí)施方案和工作計劃的基礎(chǔ)上,列出行評工作時間表,將行評工作細(xì)化到每一周、每一天,迅速啟動工作程序。二是早動員。9月13日我局在全市參評的53家單位中率先召開了全市地稅系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作動員會。9月20日前全系統(tǒng)16個區(qū)局、市局涉外局、稽查局和118個稅務(wù)所均召開了動員會,通過層層動員,做到人人參與,在全系統(tǒng)上下形成了;行風(fēng)評議是促進(jìn)全面建設(shè)的推動力,是檢驗(yàn)各項工作效果的試金石,是鍛煉和提高地稅隊伍的一次大好機(jī)遇”的共識。三是早行動。市局和各區(qū)局兩級單位及時制定和細(xì)化行評工作實(shí)施方案,在領(lǐng)導(dǎo)體制上,各單位形成“一把手”負(fù)總責(zé),班子成員分工負(fù)責(zé),紀(jì)檢監(jiān)察部門專門抓,其它部門合力抓的組織領(lǐng)導(dǎo)體制;在工作制度上,制定了定期聯(lián)席會議制度、督促檢查制度、考核評比制度和信息宣傳制度等,確保行評工作協(xié)調(diào)順暢。

 。ǘ┚慕M織,督導(dǎo)問責(zé),在“實(shí)”字上動真格

  全市地稅系統(tǒng)各單位認(rèn)真落實(shí)工作方案和各階段計劃,結(jié)合各自實(shí)際,精心組織,不走過場,不走形式。一是營造工作氛圍。編印了《武漢市地稅系統(tǒng)2012年民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作宣傳資料》分發(fā)人手一冊,編發(fā)民主評議政風(fēng)行風(fēng)專題簡報共計295 期,僅市局就編發(fā)了44期。在內(nèi)、外網(wǎng)上開辟了民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動專欄,上傳行評相關(guān)圖文信息325條。在《長江日報》和《武漢晚報》刊載《武漢市地方稅務(wù)局政風(fēng)行風(fēng)十項服務(wù)承諾》和《致全市納稅人的一封公開信》,各單位在辦公場所懸掛行評宣傳橫幅208個,制作行評宣傳欄105個。二是加強(qiáng)督促檢查。市局先后召開3次黨組會、5次局務(wù)會、5次工作專班會議和4次各局紀(jì)檢組長專題會議,對全系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作進(jìn)行再動員、再部署,明確職責(zé)分工,細(xì)化工作安排。同時,市局局領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)處室組成12個工作組深入16個辦稅服務(wù)廳和80個基層稅務(wù)所對行評工作進(jìn)行明察暗訪25次。三是加大問責(zé)追究。我們要求,行評結(jié)果與單位評先和個人評優(yōu)相掛鉤,各單位在各區(qū)行評結(jié)果得分進(jìn)不了前三名,年底績效考核實(shí)行“一票否決”,對排名所在區(qū)最后三名的單位,市局要對“一把手”進(jìn)行誡免談話,其年度公務(wù)員考核將直接被評為“不稱職”,同時取消該單位“五好班子”的評選資格。

 。ㄈ┎檎覇栴},征求意見,在“真”字上顯誠意

  全系統(tǒng)通過深入基層促查、開門納諫助查、上門誠請幫查、部門之間互查等渠道,采取上門走訪、召開座談會、發(fā)放

  調(diào)查問卷和征求意見函等形式,廣泛收集意見和建議。一是依靠內(nèi)力查問題。全系統(tǒng)按照此次行評工作六個方面的內(nèi)容,采取“自己找、群眾提、互相點(diǎn)”的方式,召開專題民主生活會80次。結(jié)合崗位廉政教育和廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)工作,開展自查自糾和明察暗訪活動,全系統(tǒng)邀請?zhí)匮O(jiān)察員組成專班分為19個督導(dǎo)組深入到16個辦稅服務(wù)廳、15個政務(wù)中心和89個基層稅務(wù)所進(jìn)行了45次暗訪,共查找6大類問題107個,并及時制定整改措施100條。二是借助外力找問題。全系統(tǒng)先后召開了由人大政協(xié)委員、特邀監(jiān)察員、行評代表、新聞媒體、街道社區(qū)服務(wù)對象及納稅人代表等參加的不同層面座談會61個,參加人次達(dá)898位,征詢對地稅部門行風(fēng)建設(shè)等多方面的意見和建議436條;全系統(tǒng)市、區(qū)兩級局領(lǐng)導(dǎo)帶隊走訪市(區(qū))委、人大、政府、政協(xié)和紀(jì)委等領(lǐng)導(dǎo)66人次,匯報地稅工作,請上級領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。走訪財政局、審計局、國稅局、工商局等相關(guān)部門單位40個,增強(qiáng)了解與溝通。市局、區(qū)局和基層稅務(wù)所三級聯(lián)動,深入210561戶企業(yè)開展上門服務(wù),面對面宣傳,發(fā)放政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)問卷調(diào)查和征求意見表142028份。全系統(tǒng)著眼未評先改、立糾立改,針對收集梳理的問題和各方面提出的意見建議,符合政策規(guī)定的立即改,不符合規(guī)定的做好宣傳解釋,做到件件回復(fù)并回訪滿意度,受到納稅人好評。行評期間,共對11322 人(次)回復(fù)整改情況,滿意率達(dá)99.7 %。

 。ㄋ模┓诸愓,狠抓落實(shí),在“改”字上下功夫

  行風(fēng)評議能否取得實(shí)效關(guān)鍵在于抓整改,抓落實(shí)。據(jù)統(tǒng)計,行評工作開展以來,全系統(tǒng)共查找出問題323個,已經(jīng)整改261個,制定時間表進(jìn)行整改的62個。一是明確整改思路。我們將查找的問題進(jìn)行分類梳理,制定了“個性問題針對改、共性問題集中改、交叉性問題協(xié)調(diào)改和綜合性問題統(tǒng)籌改”的整改思路,積極完善整改方案,將整改時限分為限期整改、中期完善和長期抓好三種類型,其中限期整改的261個,中期完善的51個,需要長期抓好的11個。二是落實(shí)整改責(zé)任。堅持以讓納稅人滿意為宗旨,將整改責(zé)任落實(shí)到人,整改時間細(xì)化到天,在強(qiáng)化服務(wù)意識和提高管理水平上動真格、出實(shí)招,邊查邊糾,邊整邊改,標(biāo)本兼治,能立即改的立即改正,不能立即改正的,也設(shè)立了改正時限表,并做好耐心細(xì)致的解釋工作。如針對東西湖區(qū)貨運(yùn)業(yè)納稅人反映的辦稅時間過長的問題,我局立即對此情況進(jìn)行了分析和整改,在大廳內(nèi)設(shè)置增設(shè)pos機(jī),及時修訂貨運(yùn)業(yè)代開票流程,使納稅人從需排三次隊提高到“一窗式”受理,從需往返于地稅機(jī)關(guān)與銀行之間提高到僅需到地稅機(jī)關(guān)“一站式”辦理,從需可能耗時數(shù)小時乃至1天提高到僅需幾分鐘辦理,受到了納稅人的好評。

 。ㄎ澹┲坶L遠(yuǎn),建章立制,在“建”字上促長效行評工作的根本目的就是通過聽取意見、查找問題、加強(qiáng)整改來更好為納稅人服務(wù)。評議是手段,優(yōu)化服務(wù)才是最終目的。圍繞行風(fēng)建設(shè),優(yōu)化納稅服務(wù),我們著重建立健全了三個方面的制度,形成用制度規(guī)范管理、推進(jìn)工作的'良好局面。一是健全納稅服務(wù)承諾制。我們將原有的八項服務(wù)承諾進(jìn)行了深化和擴(kuò)展,制定了包括包括導(dǎo)稅指引服務(wù)、當(dāng)日辦證服務(wù)、現(xiàn)場辦結(jié)服務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)接待服務(wù)、納稅輔導(dǎo)服務(wù)、延時增時服務(wù)等事項在內(nèi)的二十條服務(wù)承諾,并在報紙、雜志、電視和辦稅服務(wù)廳顯示屏上予以公示,接受社會各界的監(jiān)督。二是建立績效考核制。把行風(fēng)建設(shè)納入黨風(fēng)廉政建設(shè)制考核,納入五好班子評比,納入公務(wù)員年度考核,細(xì)化評分標(biāo)準(zhǔn),將行風(fēng)建設(shè)落到實(shí)處。三是建立回訪監(jiān)督制。通過主動與特邀監(jiān)察員保持聯(lián)系并堅持每半年召開一次座談會、多渠道經(jīng)常征求社會意見、加強(qiáng)回訪、測評滿意度等,不斷鞏固行評成果,促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。

  三、自查自糾的主要問題

  對照今年民主評議政風(fēng)行風(fēng)方案的總要求,針對查找出的問題我們進(jìn)行了梳理歸納,主要集中體現(xiàn)在以下四個方面:

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  一是在宣傳方式上,突擊性宣傳和集中性宣傳多,日常性宣傳和連續(xù)性宣傳做得不夠。二是宣傳的針對性不強(qiáng),沒有充分滿足不同層次納稅人的需求。三是對稅收違法案件的曝光力度不大,稅法的警示性作用不夠突出。

  (二)納稅服務(wù)方面

  一是少數(shù)人員服務(wù)意識不夠強(qiáng),服務(wù)態(tài)度不熱情,被動服務(wù)多,主動服務(wù)少。二是因網(wǎng)絡(luò)升級帶來稅收征管系統(tǒng)開票速度較慢,有時造成納稅人在大廳辦稅等候時間過長。網(wǎng)上申報功能不全,有的稅種還需要到辦稅服務(wù)廳上門申報。三是個性化的納稅服務(wù)有待加強(qiáng)。

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  一是稅源管理上還存在漏征漏管的現(xiàn)象,對非正常戶的管理還不夠到位。二是對使用發(fā)票的管理和行為做得不夠到位,經(jīng)營者變相不給發(fā)票或使用發(fā)票的現(xiàn)象在餐飲、娛樂等服務(wù)行業(yè)較為突出。三是對部分高收入行業(yè)(個人)的個人所得稅控管還沒完全到位。

 。ㄋ模╆犖榻ㄔO(shè)方面

  一是個別單位首問值班存在脫崗現(xiàn)象,少數(shù)干部著裝不規(guī)范。二是少數(shù)干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高,工作效率有待提高。三是極少數(shù)干部沒有嚴(yán)遵守廉潔自律規(guī)定,存在收人情稅和關(guān)系稅的現(xiàn)象。

  四、整改情況

  針對查擺出的問題,我局以改進(jìn)工作為目的,以建章建制為保障,以創(chuàng)新舉措為手段,既注重整改的長效,又注重長效的整改,力爭把每個問題整改到位,做到件件有落實(shí),事事有回音。

 。ㄒ唬 稅法宣傳方面的整改情況

  一是深入開展“千名稅官到企業(yè)”活動,與210561戶納稅人面對面宣傳稅法;向全市納稅人發(fā)放納稅服務(wù)聯(lián)系卡266390張,有效解決納稅人多頭跑、無處找和辦稅難的問題,讓納稅人一卡在手,辦稅無憂。

  二是市局和各區(qū)局成立納稅人學(xué)校17所,定期對納稅人開展新辦戶納稅輔導(dǎo)、專題稅收宣傳、熱點(diǎn)問題答疑等活動,截止目前,共舉辦各類專題納稅輔導(dǎo)培訓(xùn)37場次,參訓(xùn)人數(shù)達(dá)3965人。借助新聞媒體,在武漢晚報《百姓問政》欄目專題推出老百姓關(guān)心的熱點(diǎn)和難點(diǎn)稅收政策解答,得到了廣大納稅人的好評。

  三是加大對違法案件的曝光力度,對247戶納稅人907.12萬元的欠稅,進(jìn)行了欠稅公告和信息曝光。

  四是整合內(nèi)外網(wǎng)站資源,對稅收政策進(jìn)行梳理,及時更新上傳內(nèi)容。開設(shè)納稅人qq群,公示e—mail信箱,與納稅人實(shí)施互動交流,及時告知最新的稅收政策,在線解答納稅人的各類辦稅難題。

 。ǘ┘{稅服務(wù)方面反映問題的改情況

  一是建立了導(dǎo)稅服務(wù)制。我們在全省率先完成了16個區(qū)局的辦稅服務(wù)廳規(guī)范化建設(shè),對辦稅服務(wù)廳現(xiàn)有設(shè)施進(jìn)行更新改造,設(shè)立專門的納稅服務(wù)引導(dǎo)員,對納稅人上門辦稅實(shí)施引導(dǎo),嚴(yán)格落實(shí)首問責(zé)任制。有的區(qū)局設(shè)立“人員去向牌”, 及時向納稅人告知人員外出去向、事由以及聯(lián)系方式等詳細(xì)信息,方便納稅人辦稅。

  二是建立了領(lǐng)導(dǎo)值班制。各局辦稅大廳每天固定一名局領(lǐng)導(dǎo)值班,及時受理納稅人投訴,第一時間協(xié)調(diào)解決辦稅過程中遇到的問題。

  三是建立了上門服務(wù)制。在市政府和財政部門的大力支持下,我們多方籌措資金400余萬元購買了17臺流動納稅服務(wù)車在全省地稅系統(tǒng)率先為納稅人開展“五送”服務(wù),即送發(fā)票服務(wù)、送辦稅服務(wù)、送政策服務(wù)、送宣傳服務(wù)和送維權(quán)服務(wù)。在全市各區(qū)街道設(shè)立納稅服務(wù)站91個,將服務(wù)從辦稅廳延伸到了納稅人面前,方便納稅人就近辦稅。

  四是針對因稅收征管系統(tǒng)全省升級改造帶來的納稅申報暫時性不便,我們一方面將此情況在各大廳向納稅人進(jìn)行耐心解釋,取得他們的諒解,另一方面也積極向省局反映,加快系統(tǒng)完善的步伐,爭取在最短的時間予以解決。

 。ㄈ┒愂照鞴芊矫娣从硢栴}的整改情況

  一是開展清理漏征漏管戶專項行動。自今年3月起,全市地稅系統(tǒng)累計出動檢查人數(shù)13833人(次),清查路段1014條,樓宇304棟,園區(qū)121個,市場152個,查補(bǔ)稅款1344萬元。

  二是加強(qiáng)發(fā)票用假行為的專項綜合整治。發(fā)票的現(xiàn)象管理涉及多個職能部門,稅務(wù)部門主要負(fù)責(zé)發(fā)票用假行為的整治。我們積極與公安、國稅、城管等部門多次聯(lián)合開展打擊發(fā)票和整治街頭散發(fā)名片行動。《湖北日報》、《長江日報》、《武漢晚報》等在漢新聞媒體進(jìn)行了系列宣傳報道,起到了良好的社會效應(yīng)。特別是今年10月,聯(lián)合整治工作組共出動人員414人次,搗毀發(fā)票小型印制窩點(diǎn)1個,儲藏窩點(diǎn)1個,抓獲違法犯罪人員18名,刑事拘留犯罪嫌疑人2名,治安拘留13名,收繳發(fā)票名片7205張和大量發(fā)票。

  三是積極推行發(fā)票管理新模式。目前已在全市建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)及酒店業(yè)的1XX戶納稅人中推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)票,杜絕這些行業(yè)發(fā)票開具中的“大頭小尾”現(xiàn)象,有效杜絕偷稅行為;下步將重點(diǎn)在餐飲業(yè)推行稅控收款機(jī),有效防止不開發(fā)票和少給發(fā)票的行為。

  四是全面推行個人所得稅全員全額明細(xì)申報管理。針對高收入行業(yè)的個人所得稅控管,我局采取為納稅人建檔的辦法,要求每個單位對其員工代扣代繳的個人所得稅進(jìn)行明細(xì)

  申報,實(shí)施個人收入信息比對。截止10月底,全市已納入全員全額管理的納稅人達(dá)160萬人,個人所得稅入庫41.04億元,比去年同期增加7.15億元,增長21.1%。年收入12萬元個稅自行申報達(dá)34267人,比去年同期增加1020人,補(bǔ)稅3222.6萬元。

  五是創(chuàng)新社會綜合治稅方式。創(chuàng)出了獨(dú)具武漢特色的零散稅收征收模式,積極向市政府建言,催生了《武漢市地方稅費(fèi)征收保障實(shí)施意見》的出臺,形成了“抓大、控中、協(xié)小”的稅收管理模式,得到了國家總局和省局的好評。

  六是鞏固“陽光辦稅”模式,進(jìn)一步細(xì)化了定稅標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行電腦定稅,在全市所有市場對所有個體納稅戶集中公示稅額,讓納稅人繳公平稅和明白稅。

 。ㄋ模╆犖榻ㄔO(shè)方面反映問題的整改情況

  一是將社會監(jiān)督常態(tài)化。我們對市局聘請的60名特邀監(jiān)察員制發(fā)了專門的《明察暗訪證》,請他們定期對全系統(tǒng)進(jìn)行暗訪,及時反饋意見和建議。同時,我們還在今年邀請市統(tǒng)計局城調(diào)隊對各局征收大廳進(jìn)行了暗訪,并將檢查情況在全市進(jìn)行了通報,收到了良好的效果。

  二是將廉政建設(shè)體系化。在去年“查找風(fēng)險點(diǎn) 建立安全區(qū)”活動的基礎(chǔ)上,我們今年結(jié)合崗位廉政教育活動,通過“梳理崗位職責(zé)、排查崗位風(fēng)險、建立長效機(jī)制”,圍繞“征、管、查、減、免、罰、人、財、物、清、銷、欠”十二大節(jié)點(diǎn)中易發(fā)腐敗的部位,“查風(fēng)險、知風(fēng)險、不冒險、求保險”,用制度堵塞漏洞,用機(jī)制化解風(fēng)險。截止目前,共完善各類管理制度14個,制定防范措施 226條。此項工作得到了省紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定,在全省推廣我局的做法,并獲得了全市紀(jì)檢監(jiān)察工作創(chuàng)新獎。我局還被省紀(jì)委確定為全省腐敗風(fēng)險防控體系建設(shè)聯(lián)系點(diǎn)。

  三是地稅文化建設(shè)滲透化。創(chuàng)辦了《江城稅月》雜志、開辦了地稅大講壇、邀請名家為納稅人和稅務(wù)干部作專題講座,成立了書畫、攝影協(xié)會,開展了精神文明創(chuàng)建、積極培植、挖掘先進(jìn)典型,在全系統(tǒng)弘揚(yáng) “想干事、會干事、干成事、不出事”的做事文化。

  四是干部素質(zhì)達(dá)標(biāo)化。在全系統(tǒng)舉辦了征收服務(wù)、稅收管理、稅務(wù)稽查、稅收統(tǒng)計、機(jī)關(guān)綜合、計算機(jī)等六大類基本知識的全員培訓(xùn),開展了基本素質(zhì)達(dá)標(biāo)全員考試,對考試不

  合格的人員扣發(fā)績效考核獎,待崗學(xué)習(xí)。

  五、下步工作打算

  民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作以來,有力地促進(jìn)了我局各項工作的完成,成效明顯。一是服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力進(jìn)一步增強(qiáng),圍繞支持服務(wù)兩型社會、東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)等重大戰(zhàn)略,采取“特事特辦”和“一事一議”的方式,在政策允許的范圍內(nèi),制定和調(diào)整了一批促進(jìn)東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展的地方稅收管理辦法,出臺了《武漢市地方稅務(wù)局服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的二十條意見》,集中解決了一批涉及納稅人切身利益的納稅問題,為1650戶納稅人減免地方稅費(fèi) 2.3億元,協(xié)調(diào)國庫和財政依政策退還 11戶納稅人各項稅費(fèi)6320萬元,積極為納稅人減負(fù)。二是對地方財力的貢獻(xiàn)度進(jìn)一步提高。今年前10個月,組織入庫各項收入456億元,同比增收81.3億元,增長21.7%,在全市地方一般預(yù)算收入的比重達(dá)到62 %。預(yù)計全年完成各項收入564億元;三是稅收征納關(guān)系進(jìn)一步融洽,納稅人涉稅投訴比去年同期下降5%;四是隊伍紀(jì)律作風(fēng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變,截止目前,今年全系統(tǒng)無一人受黨紀(jì)和法紀(jì)處分,實(shí)現(xiàn)了“零發(fā)案”。

  通過行評工作,不僅使地稅部門在政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)方面邁出新的一步,同時也有力地促進(jìn)了地稅征管工作再上新的臺階?偨Y(jié)前段的工作經(jīng)驗(yàn),下步我局將在以下幾個方面作出新的努力:

  (一)始終堅持標(biāo)本兼治、糾建并舉,完善政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制

  按照“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的要求,我們將在整治突出問題的同時,更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè),不斷探索政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制。一是細(xì)化責(zé)任明晰的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。充分利用垂直管理的體制優(yōu)勢,落實(shí)層級責(zé)任,進(jìn)一步完善一級抓一級、層層抓落實(shí)、上下聯(lián)動的政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)垂直領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。二是落實(shí)常抓不懈教育機(jī)制。結(jié)合新的形勢和隊伍中出現(xiàn)的新問題,與時俱進(jìn)開展廉政文化建設(shè),更新反腐倡廉教育基地,把廉政教育融入干部日常工作生活中去。三是強(qiáng)化整改落實(shí)的工作機(jī)制。對目前尚未整改到位的問題及今后工作中發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)施臺賬式管理,滾動式監(jiān)督,要求整改措施落實(shí)到位,整改結(jié)果反饋到位,做到整改不得力不松手,整改不完畢不放手。

 。ǘ┦冀K堅持突出重點(diǎn)、創(chuàng)新手段,構(gòu)建多層次全方位監(jiān)督體系

  我局將采取內(nèi)部監(jiān)督與社會監(jiān)督相結(jié)合,充分利用信息技術(shù)創(chuàng)新監(jiān)督手段和方式,全面加強(qiáng)對重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的政風(fēng)行風(fēng)情況監(jiān)督。一是加強(qiáng)行政督察。修訂《全市地稅系統(tǒng)兼職紀(jì)檢監(jiān)察員管理辦法》,探索建立巡視制度,開展紀(jì)律作風(fēng)和效能督察。實(shí)行暗訪常態(tài)化,不分時段、不打招呼,對全系統(tǒng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)進(jìn)行暗訪督察。二是實(shí)施電子監(jiān)察。進(jìn)一步完善稅收執(zhí)法風(fēng)險預(yù)警電子監(jiān)察系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對征收、管理、稽查等業(yè)務(wù)工作的實(shí)時監(jiān)察和預(yù)警糾錯。三是完善社會監(jiān)督。制定特邀監(jiān)察員工作辦法,全方位公開行政審批、行政處罰、行政收費(fèi)的依據(jù)、程序、標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果。探索實(shí)施基層行政執(zhí)法人員向服務(wù)對象代表述職述廉制度,接受服務(wù)對象的監(jiān)督。

 。ㄈ┦冀K堅持從嚴(yán)治隊、嚴(yán)格管理,狠抓隊伍紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)

  我局將以狠抓隊伍紀(jì)律作風(fēng)為突破口,堅持用加強(qiáng)紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)促進(jìn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè),努力打造一支紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)過硬的地稅隊伍。一是立規(guī)矩,做到有章可循。從日常工作規(guī)范嚴(yán)起,立規(guī)矩,明紀(jì)律,做到項項工作有標(biāo)準(zhǔn),方方面面有章法,言行舉止有規(guī)范。嚴(yán)格考勤,杜絕遲到早退;嚴(yán)格抽查,杜絕串崗聊天;嚴(yán)肅紀(jì)律,杜絕“吃、拿、卡、要、報”。二是抓整頓,集中整治突出問題。每年定期開展以整頓紀(jì)律作風(fēng)、窗口服務(wù)質(zhì)量和規(guī)范執(zhí)法行為為主要內(nèi)容的專項整治行動,實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)分片包干,機(jī)關(guān)跟蹤督辦

  企業(yè)發(fā)票自查報告 11

  尊敬的領(lǐng)導(dǎo),我們是某公司的財務(wù)人員,在財務(wù)管理中,我們十分重視和關(guān)注發(fā)票使用的合規(guī)性。特此撰寫本次發(fā)票使用的自查報告,供貴公司領(lǐng)導(dǎo)參考。

  一、發(fā)票使用基本情況

  我公司采用電子發(fā)票管理模式,每月將其上傳至稅務(wù)局系統(tǒng)備案。發(fā)票管理由專職人員進(jìn)行,規(guī)范制定了發(fā)票開具、領(lǐng)用、存儲、報銷等流程,嚴(yán)格執(zhí)行了《財務(wù)會計制度》和《稅收管理法》,確保發(fā)票管理合法、規(guī)范。

  二、發(fā)票使用合規(guī)性檢查

 。ㄒ唬┌l(fā)票類型

  我公司開具的發(fā)票均為增值稅發(fā)票,確保與所屬業(yè)務(wù)發(fā)生關(guān)系。

 。ǘ┌l(fā)票開具

 。1)開具日期合規(guī)

  我公司發(fā)票開具均嚴(yán)格遵從《國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票使用有關(guān)問題的通知》的要求,及時開具并把握好開票時間。

  (2)開具金額準(zhǔn)確

  發(fā)票金額應(yīng)與所屬業(yè)務(wù)的實(shí)際金額一致,不得超出價值增值部分。

  (3)票據(jù)設(shè)置合規(guī)

  我公司發(fā)票開具嚴(yán)格遵從國家發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定,票據(jù)設(shè)置規(guī)范,保證了開票的`真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

 。ㄈ┌l(fā)票存儲

  我公司發(fā)票嚴(yán)格存儲,將發(fā)票存檔放置在專門的保險箱內(nèi),并拍照備份,確保發(fā)票歸檔及時、合規(guī)。

 。ㄋ模﹫箐N審批

  (1)審批流程完整

  我公司嚴(yán)格按照《財務(wù)會計制度》的規(guī)定制定了專項審批流程,完整記錄了報銷的相關(guān)過程。

  (2)報銷用途合規(guī)

  我公司開具的發(fā)票嚴(yán)格執(zhí)行國家稅務(wù)管理規(guī)定,未向其他用途開具。

  總結(jié):

  我公司堅持發(fā)票管理規(guī)范,縱向、橫向?qū)崿F(xiàn)財務(wù)風(fēng)險統(tǒng)一管控,確保了發(fā)票的合規(guī)性和準(zhǔn)確性,避免了財務(wù)風(fēng)險和誤差,同時帶來了高效、便捷的財務(wù)管理服務(wù)。但隨著財務(wù)管理的進(jìn)一步深入,我們將進(jìn)一步改進(jìn)我們的工作,提升管理風(fēng)險防范能力。

  企業(yè)發(fā)票自查報告 12

  一、前言

  發(fā)票是一種重要的會計憑證,是反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要文件,具有很大的價值和作用。同時,發(fā)票也是財務(wù)管理方面的重要環(huán)節(jié),涉及到企業(yè)的稅務(wù)、資金、成本等方面。因此,嚴(yán)格管理和使用發(fā)票,確保其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性對于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展至關(guān)重要。

  二、自查的意義

  在日常經(jīng)營中,企業(yè)需要嚴(yán)格控制發(fā)票的使用,以確保其準(zhǔn)確性和合法性。自查是一種有效的內(nèi)部管理機(jī)制,可以自覺遵守規(guī)定,規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為,加強(qiáng)財務(wù)管理,保證企業(yè)發(fā)展的.健康和可持續(xù)性。同時,對于企業(yè)而言,自查還可以起到以下幾個方面的作用:

  1、及時發(fā)現(xiàn)隱患,避免財務(wù)風(fēng)險。

  2、提高財務(wù)管理效率,降低企業(yè)成本。

  3、有效遵守法律法規(guī),保持企業(yè)聲譽(yù)。

  三、自查的內(nèi)容

  1、發(fā)票的真實(shí)性。自查是否存在沒有真實(shí)交易的發(fā)票或有重復(fù)開具的發(fā)票。

  2、發(fā)票的準(zhǔn)確性。自查是否存在發(fā)票的金額或稅率錯誤等情況。

  3、發(fā)票的合法性。自查是否存在虛開、掛靠或出租發(fā)票等影響稅務(wù)的行為。

  4、發(fā)票的管理是否規(guī)范。自查是否存在未嚴(yán)格控制發(fā)票的使用,發(fā)票“卡片”沒有記錄完整的相關(guān)信息或管理人員缺少責(zé)任感等情況。

  四、通過自查的方式

  1、制定自查計劃。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定自查計劃,明確自查的時間、方法和程序。

  2、健全自查組織機(jī)構(gòu)。建立專門的自查機(jī)構(gòu),明確自查工作的責(zé)任分工和職責(zé)。

  3、注重培訓(xùn)和宣傳。對財務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn),提高自查質(zhì)量和效率。

  4、規(guī)定自查流程。明確自查的流程、報告、記錄等各項細(xì)節(jié)流程。

  五、總結(jié)

  作為企業(yè)中重要的財務(wù)管理環(huán)節(jié),發(fā)票的管理和使用是企業(yè)得以良性發(fā)展的重要保障。企業(yè)應(yīng)注重自查環(huán)節(jié),通過自查完善管理,在未來的經(jīng)營中做出更加正面的貢獻(xiàn)。

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