企業(yè)發(fā)票自查報告（精選12篇）
在現(xiàn)在社會，報告不再是罕見的東西，要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編幫大家整理的企業(yè)發(fā)票自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
企業(yè)發(fā)票自查報告 1
按照貴局于 20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
xxxx公司成立于20xx年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。
xxxx 公司成立以后，主要是從事了對xxxx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對 xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點(diǎn)、xxx礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在xx縣政府的要求下，投資成立了 xxxx有限公司。
由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點(diǎn)。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開發(fā)者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
xxxx公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。
xxxx 公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了xx市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364.82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。
92元，未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071.30元，開具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為 2321.04元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行：
1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82 元。20xx年開具普通銷售發(fā)票143071.30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為143071。 30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、對與收入相關(guān)的事項進(jìn)行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí)，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的.預(yù)收賬款 -xxx電站540000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入 540000萬元。(面試網(wǎng))
3、對與成本費(fèi)用相關(guān)事項進(jìn)行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：
經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。
經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M(jìn)行建設(shè)，工程款已實(shí)際付出，相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
�、�、期間費(fèi)用核算方面存在的問題：
在對我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：
�、佟⒎课菅b修及設(shè)備款共87481.37元未采取攤銷，直接計入管理費(fèi)用;
�、凇①徣牍潭ㄙY產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費(fèi)用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷;
�、邸�人電話費(fèi)用合計9751.72元計入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;
�、�、會務(wù)費(fèi)、汽車超速罰款共3380元計入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;
�、�、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額1760.40元未納稅調(diào)整。
�、蕖⒅Ц兜墓こ炭�80130元應(yīng)計入施工成本科目。
在對我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：
�、佟�人電話費(fèi)用合計3276.05元計入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;
�、�、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。
3、對相關(guān)涉稅事項進(jìn)行了檢查。
我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額62792.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅4167.13元，我公司20xx、20xx年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：
20xx年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元
20xx年度：
調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元
應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=148798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié)，不當(dāng)之處敬請指正。
企業(yè)發(fā)票自查報告 2
xx市地方稅務(wù)局將按照征管體制改革要求，承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)稅收征收管理稽查工作。自1994年9月設(shè)立以來，以馬列主義、東思想、>平理論、xxxx重要思想為指導(dǎo)，堅持三個文明一起抓，實(shí)現(xiàn)三個文明協(xié)調(diào)發(fā)展，以建設(shè)一支政治合格、技術(shù)過硬、作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明的稅務(wù)隊伍為目標(biāo)，圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，以職業(yè)道德、>行風(fēng)建設(shè)為重點(diǎn)，開展文明單位創(chuàng)建工作，有力地推動了各項工作，取得了豐碩成果，現(xiàn)將情況匯報
一。加強(qiáng)文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作，落實(shí)各項創(chuàng)建措施
自地稅局成立以來，局領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視文明單位的創(chuàng)建工作，把創(chuàng)建文明單位的規(guī)劃納入單位的五年規(guī)劃和年度>工作計劃，堅持一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，黨、政、工、團(tuán)齊抓共管，落實(shí)所領(lǐng)導(dǎo)、工會、共青團(tuán)及各股室主任創(chuàng)建工作責(zé)任。堅持精神文明目標(biāo)管理，將制度建設(shè)、環(huán)境面貌、思想>政治學(xué)習(xí)、職業(yè)道德、行業(yè)作風(fēng)、遵紀(jì)守法、社會公德、家庭美德綜合治理等十個方面的創(chuàng)建內(nèi)容量化成27個項目，共100分進(jìn)行考核，并與年終獎金、評優(yōu)、晉升等掛鉤，并采取有效措施對全所的職業(yè)道德和行業(yè)作風(fēng)實(shí)行月查制度，直接同**獎金掛鉤，促進(jìn)職工精神文明創(chuàng)建工作積極性。積極開展各項創(chuàng)建活動，黨政工團(tuán)根據(jù)各自職責(zé)和工作性質(zhì)，開展黨風(fēng)廉政教育月、糾正行業(yè)不正之風(fēng)、爭創(chuàng)文明股室、兩個效益勞動競賽、青年文明號等多種形式的創(chuàng)建活動，文明建設(shè)深入人心，文明風(fēng)氣日漸昌盛。連續(xù)兩年開展職業(yè)道德、行業(yè)作風(fēng)狀況社會問卷調(diào)查，被監(jiān)督單位對我局稅收服務(wù)工作、行業(yè)作風(fēng)、職業(yè)道德三方面綜合滿意度達(dá)95%以上。
我局領(lǐng)導(dǎo)班子以四好、五強(qiáng)要求為目標(biāo)，加強(qiáng)自身建設(shè)，訂立了《廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定》、《關(guān)于健全監(jiān)督約束機(jī)制的規(guī)定》等內(nèi)部規(guī)定，實(shí)施黨風(fēng)廉政責(zé)任制度，堅持加強(qiáng)職工民主監(jiān)督和民主管理，建立所務(wù)公開制度和所務(wù)公開欄，保障職工主人翁地位，充分發(fā)揮民主。班子團(tuán)結(jié)進(jìn)取，勤政務(wù)實(shí)、廉潔自律，密切聯(lián)系群眾，得到群眾的肯定和好評，機(jī)關(guān)黨支部連續(xù)兩年被評為市先進(jìn)黨組織。
二。抓好兩改工作，保持單位穩(wěn)定與發(fā)展
認(rèn)真貫徹落實(shí)稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結(jié)合單位具體情況，穩(wěn)步推進(jìn)，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項改革。
在改革過程中，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，依法辦事，在人事用工、分配制度改革方面引入競爭機(jī)制，按需設(shè)崗，按崗定酬，擇優(yōu)聘用，定期考核，變身份管理為崗位管理，建立起上崗靠競爭、分配靠貢獻(xiàn)、管理靠合同以及單位自主用人的充滿生機(jī)活力的的人事管理體制，充分激勵職工工作積極性。通過改革，理順了單位稅收稽查執(zhí)法運(yùn)行機(jī)制和管理機(jī)制，為單位的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。
三、深入進(jìn)行思想教育，培養(yǎng)良好道德風(fēng)尚
組織全所干部職工學(xué)習(xí)黨的基本理論、基本路線、基本綱領(lǐng)和基本經(jīng)驗(yàn)的宣傳教育，切實(shí)加強(qiáng)思想道德建設(shè)，認(rèn)真貫徹落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，二十字公民基本道德規(guī)范的宣傳和落實(shí)，寓教于樂，組織開展各種思想道德建設(shè)知識競賽，運(yùn)用生動
活潑的組織形式，鼓勵職工積極參與，取得的效果明顯好于說教式、填鴨式的刻板的`說理教育。
抓好職工青少年子女的教育工作，關(guān)注未成年人思想道德建設(shè)，對所職工子女取得的政治、思想、學(xué)習(xí)方面的進(jìn)步，均由單位給予一定物質(zhì)獎勵。督促職工加強(qiáng)子女教育，以>素質(zhì)教育為本，培養(yǎng)下一代獨(dú)立、進(jìn)取、敢于競爭、意志堅定的品質(zhì)，培養(yǎng)樹立正確的思想信念和世界觀、人生觀、價值觀。
四。切實(shí)抓好業(yè)務(wù)工作，促進(jìn)衛(wèi)生執(zhí)法水平不斷提高
全所干部職工同心同德，真抓實(shí)干，上上下下一條心，在市地稅局領(lǐng)導(dǎo)下，以稅收征收管理工作為重點(diǎn)，帶動各項工作不斷發(fā)展，稅收執(zhí)法力度進(jìn)一步加大，稽查覆蓋率較往年有所提高，各項監(jiān)督工作完成較好。全局對職工思想素質(zhì)，業(yè)務(wù)工作水平非常重視，把xx年定為本單位業(yè)務(wù)素質(zhì)提高年，千方百計促進(jìn)職工素質(zhì)提高，利用周末進(jìn)行業(yè)務(wù)知識講座，邀請各級專家授課，保證職工專業(yè)知識隨時更新；掀起學(xué)法日活動，結(jié)合稅收執(zhí)法特點(diǎn)，舉辦行政許可法、行政>訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專題>培訓(xùn)，提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。
五。全所職工齊動手，創(chuàng)建內(nèi)外優(yōu)美環(huán)境
各股室制定了內(nèi)部的值班、值日制度，節(jié)前、周末所行政領(lǐng)導(dǎo)、工會組織檢查，并把股室清潔衛(wèi)生、內(nèi)務(wù)管理工作同月獎金掛鉤。動員職工發(fā)揮聰明才智，自己動手美化綠化辦公室。通過一系列的活動，為全所職工創(chuàng)建良好的工作生活環(huán)境，也贏得了人民群眾的稱贊。
六。積極倡導(dǎo)科學(xué)、文明、努力營造單位文化
堅持落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，努力倡導(dǎo)社會主義新風(fēng)尚，監(jiān)督所加強(qiáng)教育、科學(xué)、文化建設(shè)，積極倡導(dǎo)文明、健康、科學(xué)生活方式，努力提高職工的科學(xué)、文化、業(yè)務(wù)和身體素質(zhì)，組織各項文娛活動，豐富職工業(yè)余生活，增強(qiáng)單位凝聚力；廣泛開展講文明、樹新風(fēng)等多種形式的思想教育活動，堅持常年評選優(yōu)秀職工和頒發(fā)好人好事獎，職工熱情參與，效果顯著。通過一系列活動引導(dǎo)職工樹立科學(xué)的人生觀、價值觀，拒絕封建迷信，偽科學(xué)及xxxx的浸蝕，引導(dǎo)單位文化建設(shè)向科學(xué)、積極的方向發(fā)展。
企業(yè)發(fā)票自查報告 3
隨著財務(wù)管理的日益重要，發(fā)票成為企業(yè)財務(wù)管理的一項重要工作。發(fā)票作為企業(yè)和個人支付及收入的重要憑證，對于企業(yè)經(jīng)營管理和財務(wù)控制至關(guān)重要。然而，由于一些企業(yè)存在審批流程不嚴(yán)、記賬不規(guī)范等問題，容易導(dǎo)致發(fā)票使用錯誤甚至造假，給企業(yè)帶來了不良影響。
為了避免此類問題對企業(yè)造成損失，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行發(fā)票使用的自查報告，以發(fā)現(xiàn)并解決問題，保障企業(yè)財務(wù)安全。下面我們將詳細(xì)介紹發(fā)票使用的自查報告。
一、自查報告對象
發(fā)票使用的自查報告主要面向企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理部門，包括財務(wù)主管、會計、出納等。他們是企業(yè)財務(wù)管理的核心人員，在發(fā)票使用過程中起著至關(guān)重要的作用。
二、自查報告內(nèi)容
1、發(fā)票審批制度
企業(yè)應(yīng)該建立嚴(yán)格的發(fā)票審批制度，規(guī)定發(fā)票審批的流程和權(quán)限，并加強(qiáng)對各級審批人員的監(jiān)督和管理。在自查報告中，企業(yè)應(yīng)該對發(fā)票審批制度進(jìn)行全面的審核，看是否存在流程不清晰、審批權(quán)限越權(quán)等問題。
2、發(fā)票管理規(guī)定
企業(yè)應(yīng)該根據(jù)稅務(wù)部門要求，制定并落實(shí)發(fā)票管理規(guī)定，規(guī)定發(fā)票領(lǐng)用、開具、接收、保管、清理等全流程管理。在自查報告中，企業(yè)應(yīng)該對發(fā)票管理規(guī)定進(jìn)行細(xì)致的梳理和審核，看是否存在操作疏漏、記錄不規(guī)范等問題。
3、財務(wù)人員素質(zhì)
企業(yè)應(yīng)該重視財務(wù)從業(yè)人員的培訓(xùn)和教育，提高財務(wù)人員的素質(zhì)和專業(yè)能力。在自查報告中，企業(yè)應(yīng)該對財務(wù)人員的教育培訓(xùn)情況進(jìn)行核查，看是否存在不規(guī)范操作或不熟悉工作流程等問題。
4、發(fā)票使用情況
企業(yè)應(yīng)該針對發(fā)票使用情況進(jìn)行全面的核查，包括發(fā)票領(lǐng)用、使用、報銷、注銷等環(huán)節(jié)。在自查報告中，企業(yè)應(yīng)該對發(fā)票使用情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，看是否存在發(fā)票丟失、重復(fù)使用、無法核實(shí)等問題。
5、發(fā)票存檔情況
企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格按照稅務(wù)部門規(guī)定，對發(fā)票進(jìn)行正確的存檔，包括發(fā)票掃描、歸檔、備份等操作。在自查報告中，企業(yè)應(yīng)該對發(fā)票存檔情況進(jìn)行全面的審核，看是否存檔正確、歸檔清晰、備份可靠等問題。
三、自查報告結(jié)果及處理
企業(yè)完成自查報告后，應(yīng)對自查報告結(jié)果進(jìn)行全面的`分析，確定問題的輕重緩急，并制定相應(yīng)的解決方案和改進(jìn)措施。同時，企業(yè)應(yīng)該成立專門的工作小組，加強(qiáng)問題整改的監(jiān)督和管理，確保問題得到及時解決。最后，企業(yè)應(yīng)該及時向稅務(wù)部門報告自查報告情況和問題整改情況，展現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)范化和透明化。
四、結(jié)語
發(fā)票使用的自查報告是企業(yè)財務(wù)管理工作的重要組成部分，它可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，保障企業(yè)財務(wù)安全。在進(jìn)行自查報告時，企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)化風(fēng)險意識，深入挖掘問題根源，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施和一系列預(yù)防措施，讓企業(yè)財務(wù)管理工作更加健康、規(guī)范和透明。
企業(yè)發(fā)票自查報告 4
發(fā)票是企業(yè)在銷售商品、提供服務(wù)等活動中的重要憑證，它不僅能夠反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，還能夠?yàn)槠髽I(yè)減少稅費(fèi)支出、提高稅務(wù)合規(guī)性。因此，企業(yè)使用發(fā)票時應(yīng)該嚴(yán)格遵循稅務(wù)法規(guī)，進(jìn)行正確的開具、領(lǐng)用、報銷等操作。為了確保發(fā)票使用的合規(guī)性，企業(yè)應(yīng)該制定相關(guān)的自查報告，及時發(fā)現(xiàn)并解決發(fā)票使用中的問題。本文將針對發(fā)票使用的自查報告進(jìn)行詳細(xì)闡述，以期對廣大企業(yè)提供幫助。
一、自查報告的目的和意義
自查報告是企業(yè)針對自身發(fā)票使用情況進(jìn)行的內(nèi)部審查和評估，目的在于發(fā)現(xiàn)和解決可能存在的問題，提高發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。自查報告的意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1.促進(jìn)企業(yè)自身管理的完善。通過自查報告，企業(yè)可以全面、系統(tǒng)地了解自身發(fā)票使用的情況和存在的問題，進(jìn)而制定相應(yīng)的改善措施，不斷完善企業(yè)自身的管理機(jī)制，提高管理水平。
2.改善企業(yè)稅務(wù)合規(guī)的整體形象。企業(yè)遵循稅務(wù)法規(guī)、正確使用發(fā)票是稅務(wù)合規(guī)的重要體現(xiàn)，自查報告的出具可以證明企業(yè)認(rèn)真對待稅務(wù)合規(guī)管理，并有助于改善企業(yè)在社會、政府等方面的形象。
3.避免因發(fā)票管理不規(guī)范而引發(fā)的風(fēng)險�，F(xiàn)階段，稅務(wù)機(jī)關(guān)越來越重視發(fā)票管理，對企業(yè)開具、領(lǐng)用發(fā)票存在嚴(yán)格的要求和規(guī)定。如果企業(yè)發(fā)票管理不規(guī)范，可能會引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險，甚至帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。自查報告可以及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn)，減少風(fēng)險的發(fā)生。
二、自查報告的范圍和內(nèi)容
1.自查報告的范圍
分類清單
開票情況
稅控器開票情況
紙質(zhì)發(fā)票前后臺領(lǐng)用、保管與使用情況
電子發(fā)票的應(yīng)用情況
報銷情況
納稅調(diào)整與風(fēng)險點(diǎn)排查
法律法規(guī)及部門規(guī)章執(zhí)行情況
2.自查報告的內(nèi)容
1）發(fā)票開具情況
企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求開具發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和電子發(fā)票等。自查報告應(yīng)該關(guān)注以下內(nèi)容：
a.發(fā)票開具的規(guī)范性
b.發(fā)票開具的數(shù)量和金額合理性
c.發(fā)票管理流程的規(guī)范性
2）發(fā)票領(lǐng)用和保管情況
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定流程進(jìn)行發(fā)票前后臺領(lǐng)用、保管和使用，自查報告應(yīng)特別關(guān)注以下內(nèi)容：
a.公章使用及管理情況
b.發(fā)票領(lǐng)用和領(lǐng)用人員的規(guī)范性
c.發(fā)票保管和使用情況及逾期情況
3）報銷情況
企業(yè)報銷是稅務(wù)風(fēng)險的重要突破口，自查報告應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體業(yè)務(wù)情況，關(guān)注以下內(nèi)容：
a.報銷單據(jù)真實(shí)性和規(guī)范性
b.報銷金額和數(shù)量的合理性
c.報銷權(quán)與財務(wù)控制權(quán)的'分離情況
4）法律法規(guī)執(zhí)行情況
自查報告還應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)稅務(wù)管理的法律法規(guī)執(zhí)行情況，包括涉及的稅收、會計、企業(yè)所得稅等法律法規(guī)，同時要關(guān)注稅務(wù)部門出臺的具體管理規(guī)定，注重內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行情況。
三、自查報告的流程與方法
1.自查報告的流程
自查報告應(yīng)為內(nèi)部審查活動的一部分，運(yùn)用多種方式和手段，確保自查報告的全面性、準(zhǔn)確性和可操作性。流程大致包括以下環(huán)節(jié)：
a.確定自查報告主題和范圍
b.制定自查報告方案，明確自查報告的目的、內(nèi)容和時間表
c.分派自查任務(wù)，形成自查組
d.收集相關(guān)數(shù)據(jù)和材料，包括財務(wù)賬簿、報銷單據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用和使用等記錄
e.對數(shù)據(jù)和材料進(jìn)行分析和比對
f.反饋?zhàn)圆閳蟾媲闆r，制定改善措施和整改計劃
g.實(shí)施改善和整改，落實(shí)責(zé)任等。
2.自查報告的方法
自查報告的方法多種多樣，可以結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況選取不同的方法，如以下幾種：
a.個別式
評估單個員工或部門的發(fā)票使用情況，分析發(fā)票管理存在的問題和所需的改善措施。
b.逐項式
針對發(fā)票使用中的具體問題逐一進(jìn)行調(diào)查和分析，形成具體問題的描述、分析和解決措施。
c.隨機(jī)式
根據(jù)隨機(jī)抽樣標(biāo)準(zhǔn)，從企業(yè)各項業(yè)務(wù)中隨機(jī)選取樣本，并進(jìn)行檢驗(yàn)、比對等操作。
d.統(tǒng)計式
以抽樣檢查的結(jié)果為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)行各項運(yùn)算、分析和比較，以此來反映企業(yè)的發(fā)票管理情況。
四、企業(yè)應(yīng)注意的問題
1.加強(qiáng)稅務(wù)知識學(xué)習(xí)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身財務(wù)會計管理人員的稅務(wù)知識學(xué)習(xí)，尤其是關(guān)于發(fā)票使用的相關(guān)法規(guī)、政策以及最新稅務(wù)信息的學(xué)習(xí)，以避免因?qū)Χ悇?wù)法規(guī)的不熟悉而引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險。
2.健全內(nèi)部管理機(jī)制
企業(yè)應(yīng)制定健全內(nèi)部管理機(jī)制，根據(jù)發(fā)票的開具、領(lǐng)用、報銷等環(huán)節(jié)，建立完善的流程和制度，確保發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。
3.嚴(yán)格遵守稅務(wù)法規(guī)
企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守稅務(wù)法規(guī)，如按照稅務(wù)部門要求等開具、領(lǐng)用、報銷發(fā)票，及時繳納稅款等，避免因稅務(wù)違法而帶來的經(jīng)濟(jì)損失和不良影響。
結(jié)語：
發(fā)票使用是稅務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對待，采取有效的措施，加強(qiáng)發(fā)票管理，完善稅務(wù)合規(guī)管理機(jī)制。自查報告是企業(yè)查找和解決發(fā)票使用管理問題的一種重要手段，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視自查報告的編制和實(shí)施，確保發(fā)票使用的合法、規(guī)范、有效。
企業(yè)發(fā)票自查報告 5
根據(jù)稅務(wù)總局關(guān)于開展發(fā)票大檢查工作的要求，我公司立即抽調(diào)骨干人力組織開展了發(fā)票使用情況的專項自查工作，針對發(fā)票自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，堅持實(shí)事求是，高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真按照省公司文件精神，結(jié)合我公司發(fā)票問題自查的實(shí)際情況，及時研究落實(shí)發(fā)票問題整改措施辦法，明確整改責(zé)任人和責(zé)任部門，逐個問題進(jìn)行整改，確保整改成效。促進(jìn)我公司實(shí)現(xiàn)發(fā)票“零”問題，全面提高全員參與打擊問題發(fā)票的水平，現(xiàn)將問題發(fā)票自查整改工作相關(guān)情況匯報如下:
一、整改工作開展情況:
20xx年8月底我公司全面完成了發(fā)票問題自查工作。針對自查中情況，我公司立即組織人員，按照省公司相關(guān)文件的指引共同探討了整改的方法和思路，并及時與省公司相關(guān)工作人員就整改的問題進(jìn)行了溝通匯報。首先，我公司將全部自查問題發(fā)票掃描，并按問題發(fā)票登記電子版清單進(jìn)行編號，做到掃描件與電子版清單一一對應(yīng)，以此方便問題的查找，同時將編號齊全的掃描件及對應(yīng)電子版清單按基層單位分類后，發(fā)至取得發(fā)票的基層單位進(jìn)行整改，將問題逐筆落實(shí)到位。
1、針對稅務(wù)網(wǎng)站查詢無記錄14筆發(fā)票我們已全部與出票單位取得了聯(lián)系，并按省公司對問題發(fā)票整改的要求進(jìn)行了重新開票，并將新開的發(fā)票進(jìn)行了網(wǎng)上比對，確保與實(shí)際一致。
2、就稅務(wù)網(wǎng)站查詢有記錄，但網(wǎng)站查詢到的納稅人名稱與票面蓋章單位名稱不一致的發(fā)票也逐筆進(jìn)行了整改，其中有 家單位進(jìn)行換票，有 15 家提供營業(yè)執(zhí)照證明稅務(wù)網(wǎng)站領(lǐng)票人系開票單位法人，且出票單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)取得證明，對出票單位的實(shí)際出票情況進(jìn)行了證明。
3、就“舊版發(fā)票”問題發(fā)票9筆已全部與開票單位取得聯(lián)系，進(jìn)行了換票，并將新票進(jìn)行了網(wǎng)上比對，與實(shí)際一致。
4、就“非發(fā)票專用章”問題110筆，其中 筆稅務(wù)機(jī)關(guān)已開具證明，20xx年12月31日前取得的加蓋舊式印章的新式發(fā)票予以報銷。
二、主要成效
通過扎實(shí)抓好發(fā)票問題的整改工作，我公司在鑒別發(fā)票的真?zhèn)畏矫嫒〉蔑@著的成效，從而極大影響和帶動了全員參與鑒別發(fā)票真?zhèn)蔚闹鲃有裕岣吖ぷ餍省?/p>
三、存在的問題和今后整改的意見
第一，發(fā)票是記錄經(jīng)營活動的一種原始證明。因?yàn)榘l(fā)票上載明的`經(jīng)濟(jì)事項較為完整，具有法律證明效力。所以它為工商部門處理合同糾紛，法院裁定民事訴訟，消費(fèi)者向銷貨方要求退貨、修理商品，xx核發(fā)車船牌照，保險公司理賠等提供了重要依據(jù)。所以消費(fèi)者個人養(yǎng)成主動索取發(fā)票的習(xí)慣有很多好處。
第二，發(fā)票是加強(qiáng)財務(wù)會計管理，保護(hù)國家財產(chǎn)安全重要手段。發(fā)票是會計核算的原始憑證，正確地填制發(fā)票是正確地進(jìn)行會計核算的基礎(chǔ)。
第三，發(fā)票是稅務(wù)稽查的重要依據(jù)。離開了發(fā)票，要準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額是不可能的，所以稅務(wù)稽查往往從發(fā)票檢查入手。
第四，發(fā)票是維護(hù)社會秩序的重要工具。因?yàn)榘l(fā)票具有證明的作用，市場的廣泛性和復(fù)雜性，將發(fā)票與工商、財政、物價、海關(guān)、交通、保險等諸多法律行為交織在一起。多年來的實(shí)踐證明，各類發(fā)票違法行為，不單止與偷稅、騙稅有關(guān)，而且還與社會秩序的諸多方面，例如投機(jī)倒把、xxxx、 販私等案件有較大的關(guān)系。發(fā)票這一道防線一松，將為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的違法犯罪打開方便之門。所以，管好發(fā)票，不只是稅務(wù)機(jī)關(guān)自身的責(zé)任，而且也是整個社會的工作。
企業(yè)發(fā)票自查報告 6
根據(jù)財政局[xx]67號文《關(guān)于在全區(qū)行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展發(fā)票檢查的通知》的要求，結(jié)合本單位的實(shí)際情況現(xiàn)將本單位xx年度發(fā)票檢查情況報告如下：
一、 領(lǐng)導(dǎo)重視：
在xx年度中我單位在局長張作云的帶領(lǐng)下，在本單位內(nèi)積極的加強(qiáng)宣傳教育，要求每個人都要充分的認(rèn)識到發(fā)票違法犯罪行為的重要性，增強(qiáng)納稅意識，自覺的抵制假的發(fā)票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實(shí)了責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真的進(jìn)行自查。
二、 加強(qiáng)監(jiān)督：
在平時的`工作中盡量做的細(xì)，對所有發(fā)票都進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，發(fā)現(xiàn)假的發(fā)票及時與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，即使舉報發(fā)票犯罪行為。
三、 嚴(yán)肅紀(jì)律：
嚴(yán)格按照財政局對假的發(fā)票使用的相關(guān)規(guī)定，在單位內(nèi)采用財務(wù)公開制度，嚴(yán)格按照區(qū)財政局的要求，不使用假的發(fā)票報銷費(fèi)用，不序列支出情況即利用假的發(fā)票濫發(fā)職工福利，侵吞國家資產(chǎn)等違法犯罪行為不扣減單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
按照省、市的統(tǒng)一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務(wù)實(shí)求真的態(tài)度，采取切實(shí)可行的措施，認(rèn)真開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動�，F(xiàn)將我局民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。
企業(yè)發(fā)票自查報告 7
隨著中國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，稅收的重要性在國家財政中也越來越重要。而發(fā)票作為稅收的重要組成部分，有著極其重要的意義。但是，由于一些企業(yè)生產(chǎn)地窄、資金周轉(zhuǎn)不靈等原因，他們發(fā)票的管理出現(xiàn)了不規(guī)范、不符合規(guī)定、不遵循法律的問題，致使企業(yè)發(fā)票管理明顯失控。領(lǐng)導(dǎo)敏銳地意識到這個問題的關(guān)鍵性，號召全體員工共同合作，成立“發(fā)票失控自查”小組，以全公司的利益和發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)，展開自查活動。
一、發(fā)票失控的根本原因
�。ㄒ唬┤藶橐蛩�
1.企業(yè)財務(wù)管理人員對發(fā)票管理不夠規(guī)范，審核進(jìn)項發(fā)票的方式也不符合規(guī)定。
2.企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的.發(fā)票管理流程，導(dǎo)致發(fā)票不全、不準(zhǔn)確，難以跟蹤和核對。
3.企業(yè)內(nèi)部員工對發(fā)票管理的檢查意識淡漠，審核標(biāo)準(zhǔn)低，隨意開具公章和填寫發(fā)票的內(nèi)容，沒有得到及時修正和糾正。
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1.政府監(jiān)管部門未能落實(shí)好對中小企業(yè)的日常監(jiān)督，缺乏對企業(yè)的跟蹤和審查。
2.發(fā)票管理制度不夠完善，缺乏相應(yīng)的管理流程，不能防范和避免發(fā)票遺漏或重復(fù)開具。
3.稅務(wù)部門對發(fā)票使用規(guī)范和管理流程描述不夠清晰明確，缺乏及時更新、完善和宣傳。
二、自查梳理方案
�。ㄒ唬﹤�人意識的加強(qiáng)
1.提高全體員工對發(fā)票管理的認(rèn)識程度，讓每個人都意識到發(fā)票管理的重要性，工作意識不斷轉(zhuǎn)向落實(shí)。
2.加強(qiáng)員工內(nèi)部流程把關(guān)，制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范發(fā)票的開具和使用，消除任意性開票的情況。
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1.建立規(guī)范的發(fā)票管理流程，包括發(fā)票的領(lǐng)取、審核、登記、監(jiān)管、結(jié)算和存檔等各個環(huán)節(jié)，確保發(fā)票管理的全面性、準(zhǔn)確性、及時性和便利性。
2.各部門之間加強(qiáng)協(xié)作和信息共享，建立相應(yīng)的發(fā)票管理平臺，方便信息的查詢、刪除、更新等操作。
3.注重推進(jìn)信息化、網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化建設(shè)，利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，加強(qiáng)發(fā)票管理的科學(xué)性、精準(zhǔn)性和準(zhǔn)確性。
�。ㄈ┲贫ê侠淼谋O(jiān)督制度
1.完善相關(guān)法律和政策制度，建立經(jīng)濟(jì)環(huán)境健康穩(wěn)定的發(fā)票管理機(jī)制，加強(qiáng)對企業(yè)發(fā)票管理的監(jiān)管，防止發(fā)票遺失、重復(fù)開具和掛號藍(lán)票的惡意攻擊。
2.建立中小企業(yè)的問責(zé)制度，營造良好的企業(yè)文化氛圍，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定和稅務(wù)貢獻(xiàn)。
3.提高稅收部門的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)水平，提高稅收收入的成分和可視化能力，為發(fā)票管理的規(guī)范化和企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。
三、成果分析
通過自查活動，全公司發(fā)票管理工作水平得到了顯著提高。第一，發(fā)票管理流程清晰、合理；第二，員工發(fā)票管理意識極大提高；第三，企業(yè)發(fā)票管理規(guī)范化的條件得到了轉(zhuǎn)變。同時，內(nèi)部流程規(guī)范，并且得到通過自查的合理性和合法性證明。整個自查活動發(fā)揮了積極的作用，不僅為企業(yè)的發(fā)展和稅務(wù)貢獻(xiàn)做出了貢獻(xiàn)，而且對于整個行業(yè)的規(guī)范化發(fā)展起到了一定的引領(lǐng)和帶動作用。
發(fā)票作為稅收的重要組成部分，有著絕對的舉足輕重的地位。在發(fā)票失控的情況下，企業(yè)也會出現(xiàn)很多問題，不利于企業(yè)的規(guī)范化發(fā)展和稅務(wù)貢獻(xiàn)。出于這個考慮，我們希望每個企業(yè)在順便的工作中注重發(fā)票管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，使之成為企業(yè)發(fā)展的重要保證。
企業(yè)發(fā)票自查報告 8
一、前言
發(fā)票是一種重要的財務(wù)憑證，作為企業(yè)開展日常運(yùn)營的必備資料之一，財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守國家的相關(guān)規(guī)定，確保發(fā)票使用的合法性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。由于發(fā)票涉及到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和稅務(wù)問題，因此，企業(yè)必須經(jīng)常進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題，避免財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。
本次自查報告是針對企業(yè)今年的'發(fā)票開具、領(lǐng)票、存票等環(huán)節(jié)，對企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行全面調(diào)查和分析，旨在提高企業(yè)發(fā)票使用的規(guī)范性和精確性，確保稅務(wù)合規(guī)，同時避免企業(yè)因疏忽或違規(guī)操作而遭受不必要的損失。
二、發(fā)票開具
1.發(fā)票種類
我公司發(fā)票種類包括增值稅專票、增值稅普票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、航空運(yùn)輸電子客票等。
2.發(fā)票使用情況
我公司按月進(jìn)行銷售，開具的發(fā)票以增值稅普票為主。根據(jù)稅務(wù)要求和客戶需求，我們會開具相應(yīng)的發(fā)票類型，并及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送相應(yīng)的發(fā)票信息，確保企業(yè)的合法經(jīng)營。
3.發(fā)票補(bǔ)開
本年度，我公司發(fā)現(xiàn)少開或漏開發(fā)票的情況比較普遍，主要原因是工作人員工作繁忙，疏忽地遺漏了一些發(fā)票。并且發(fā)現(xiàn)有一些貨款未開票，這給公司的財務(wù)風(fēng)險帶來了一定的壓力。
針對上述問題，公司嚴(yán)格要求財務(wù)人員對開票進(jìn)行核對和驗(yàn)收，建立健全的發(fā)票開具管理制度，并定期對發(fā)票開具情況進(jìn)行核查和審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正，避免因財務(wù)紕漏帶來的巨大損失。
三、發(fā)票領(lǐng)用
1.發(fā)票領(lǐng)用方式
我公司發(fā)票領(lǐng)用主要包括自領(lǐng)和委托代理兩種方式。自領(lǐng)一般由財務(wù)人員到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，委托代理一般委托專業(yè)代理機(jī)構(gòu)代領(lǐng)。
2.領(lǐng)用數(shù)量
我公司根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理安排領(lǐng)用數(shù)量，避免因任務(wù)量太多或太少，導(dǎo)致不必要的領(lǐng)用浪費(fèi)或領(lǐng)用不足。
3.發(fā)票存放
我公司對已領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格管理，根據(jù)財務(wù)流程和要求，進(jìn)行分類、編號并嚴(yán)密保管。對存放于辦公室的發(fā)票，公司財務(wù)人員實(shí)行定期盤點(diǎn)和審核，確保發(fā)票領(lǐng)用的完整性和真實(shí)性。
四、發(fā)票使用中的問題和解決
在日常的發(fā)票使用過程中，往往會遇到一些紛繁復(fù)雜的問題，例如發(fā)票遺失、發(fā)票錯開、發(fā)票棄用等問題。對此，我們采取以下措施：
1.及時查漏補(bǔ)缺：當(dāng)發(fā)票錯開或未開票時，必須及時查找問題并盡快補(bǔ)開。
2.取消發(fā)票：如果由于客戶退貨或未審核等原因?qū)е碌臈売闷�，及時將其作廢并進(jìn)行注銷。
3.挽回?fù)p失：對于發(fā)票丟失、銀行匯票丟失，及時進(jìn)行定責(zé)，提出賠償要求，并啟動保險賠償程序，減少財務(wù)風(fēng)險。
五、結(jié)語
發(fā)票作為企業(yè)財務(wù)的重要憑證，對企業(yè)的日常經(jīng)營和稅務(wù)合規(guī)都有著不可或缺的作用。在日常的使用過程中，我們必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格遵守國家稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)制度要求，確保發(fā)票的合規(guī)使用，避免出現(xiàn)財務(wù)糾錯的情況。企業(yè)應(yīng)該積極采取自查、糾錯、完善制度的措施，提高稅務(wù)合規(guī)水平，促進(jìn)企業(yè)科學(xué)發(fā)展。
企業(yè)發(fā)票自查報告 9
一、檢查清理的基本情況
這次發(fā)票清理檢查工作是在統(tǒng)一使用新版發(fā)票后的第一次專項檢查，是鞏固換版質(zhì)量，研究解決存在的問題，提高管理水平的一項重要措施。因此，各級稅務(wù)機(jī)關(guān)都很重視，采取的措施比較得力，收到的效果也比較明顯。綜合各地情況，這次檢查清理工作主要有以下幾個特點(diǎn)：
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視。自省局“關(guān)于開展發(fā)票清理檢查的通知”下發(fā)后，各級國稅局都非常重視，積極行動，自上而下成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的檢查清理領(lǐng)導(dǎo)小組，層層召開會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件規(guī)定，掌握政策精神，安排布置發(fā)票清理檢查工作，把發(fā)票清理檢查工作作為3、4月份的中心工作，列入議事日程，提出要在時間緊;任務(wù)重的情況下，集中時間，集中精力，認(rèn)真完成好檢查任務(wù)，為發(fā)票清理檢查工作的順利進(jìn)行奠定了基礎(chǔ)。
(二)宣傳廣泛。各級稅務(wù)機(jī)關(guān)充分利用各種宣傳媒介，采取多種形式，廣泛宣傳發(fā)票檢查的重要意義及有關(guān)的政策法規(guī)。宣傳主要從三方面進(jìn)行，一是對稅務(wù)人員的宣傳，提高對加強(qiáng)普通發(fā)票管理重要性的認(rèn)識，克服畏難情緒，增強(qiáng)做好發(fā)票管理工作和檢查工作的積極性;二是對用票戶的宣傳，使其了解發(fā)票檢查的范圍規(guī)定和新版發(fā)票的主要特征，增強(qiáng)依法用票，依法納稅的'觀念，自覺做好自查;三是對索取發(fā)票方的宣傳(主要是一些行政事業(yè)單位)，讓其了解掌握發(fā)票使用管理的有關(guān)規(guī)定，提高識別真?zhèn)伟l(fā)票的能力，發(fā)揮他們的監(jiān)督作用。
(三)重點(diǎn)突出。各級國稅局在全面開展普查的基礎(chǔ)上，按照省局的要求。重點(diǎn)對那些管理混亂，問題漏洞多的行業(yè)，如收購、交通運(yùn)輸、汽車維修、加油站及承包租賃、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等進(jìn)行了認(rèn)真的檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)，這些業(yè)戶不僅在發(fā)票管理上混亂，而且違章現(xiàn)象和偷逃稅款行為嚴(yán)重，并發(fā)現(xiàn)違法違章行為大多與他們的經(jīng)營特點(diǎn)有關(guān)。初步摸清他們違法違章的做法，為進(jìn)一步治理整頓這些行業(yè)提供了情況。
二、清理檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)不按規(guī)定填開、使用發(fā)票。
1.私印發(fā)票1戶，共3000份;
2.私售發(fā)票1戶，共9份;
3.丟失發(fā)票373戶，共3773份
4.拆本使用發(fā)票435戶，共14825份;
5.轉(zhuǎn)借發(fā)票504戶，共2196份;
6.涂改發(fā)票7254戶，共21937份;
7.白條入帳3509戶，共20302份;
8.大頭小尾發(fā)票8354戶，共78623份。
(二)汽車維修、機(jī)動車配件、加油站等行業(yè)，存在大量大頭小尾發(fā)票;交通運(yùn)輸、收購業(yè)存在很多虛開發(fā)票問題。
(三)用票戶發(fā)票管理較亂，有的還沒有專人管理，專庫(柜)存放，丟失損毀現(xiàn)象較多;發(fā)票定點(diǎn)廠制度落實(shí)不夠，不注重內(nèi)部質(zhì)量管理，達(dá)不到“五防”要求，年度報告不及時。
(四)各地舊版發(fā)票繳銷不徹底，仍有使用過期作廢發(fā)票的情況。
(五)稅務(wù)部門對普通發(fā)票管理的各項制度宣傳不夠，管理力度不夠，有的發(fā)票內(nèi)部管理制度手續(xù)不全，管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低;有的對這次檢查工作不夠重視，檢查不深入，不徹底，問題暴露不充分，檢查走了過場。
存在上述問題的原因，初步分析，我們認(rèn)為主要有以下幾點(diǎn)：
一是認(rèn)識問題。現(xiàn)在普遍存在重增值稅專用發(fā)票，輕普通發(fā)票的思想、放松了對普通發(fā)票的管理，有些業(yè)戶正是鉆了這個空子，利用普通發(fā)票大肆進(jìn)行違法犯罪;
二是規(guī)章制度落實(shí)不到位，不能嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行各項制度，使一些管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)了漏洞;
三是對普通發(fā)票管理使用情況的日常檢查少，對查出的違章問題處罰不嚴(yán);
四是宣傳力度不夠，一些用票戶對發(fā)票管理制度和規(guī)定缺乏應(yīng)有的了解，依法管票用票的觀念淡薄。
三、加強(qiáng)發(fā)票管理的意見
1.加強(qiáng)宣傳，統(tǒng)一思想，把普通發(fā)票管理工作擺到稅收工作的應(yīng)有位置，提高對普通發(fā)票的稅收征管、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域交往中重要性的認(rèn)識，增強(qiáng)稅務(wù)人員做好普通發(fā)票管理工作的信心和用票戶依法使用發(fā)票，依法納稅的意識。
2.按照缺什么補(bǔ)什么的原則，進(jìn)一步健全有關(guān)管理制度，規(guī)范管理程序，嚴(yán)格操作手續(xù)，堵塞管理漏洞，不斷提高發(fā)票管理水平。
3.認(rèn)真抓好剪貼發(fā)票試行工作，及時了解掌握剪貼發(fā)票的運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時研究解決，在取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大范圍。
4.進(jìn)一步完善“以票管稅”的辦法，不斷加強(qiáng)發(fā)票管理力量，嚴(yán)格處罰標(biāo)準(zhǔn)，制定相關(guān)的目標(biāo)考核辦法，獎優(yōu)罰劣，調(diào)動管票人員的積極性。
企業(yè)發(fā)票自查報告 10
一、 領(lǐng)導(dǎo)重視：
在20xx年度中我單位在局長張作云的帶領(lǐng)下，在本單位內(nèi)積極的加強(qiáng)宣傳教育，要求每個人都要充分的認(rèn)識到發(fā)票違法犯罪行為的重要性，增強(qiáng)納稅意識，自覺的抵制發(fā)票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實(shí)了責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真的進(jìn)行自查。
二、 加強(qiáng)監(jiān)督：
在平時的工作中盡量做的細(xì)，對所有發(fā)票都進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，發(fā)現(xiàn)發(fā)票及時與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，即使舉報發(fā)票犯罪行為。
三、 嚴(yán)肅紀(jì)律：
嚴(yán)格按照財政局對發(fā)票使用的相關(guān)規(guī)定，在單位內(nèi)采用財務(wù)公開制度，嚴(yán)格按照區(qū)財政局的要求，不使用發(fā)票報銷費(fèi)用，不序列支出情況即利用發(fā)票濫發(fā)職工福利，侵吞國家資產(chǎn)等違法犯罪行為不扣減單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
按照省、市的統(tǒng)一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務(wù)實(shí)求真的態(tài)度，采取切實(shí)可行的措施，認(rèn)真開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動。現(xiàn)將我局民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。
一、基本情況
武漢市地方稅務(wù)局組建成立于1994年9月，內(nèi)設(shè)16個職能處室，下轄2個直屬局（涉外稅收管理局和稽查局）和16個區(qū)地稅局及其所屬118個基層稅務(wù)所，全市地稅系統(tǒng)現(xiàn)有干部職工3200人，其中本科以上學(xué)歷2430人，所占比例為75%。
地稅部門的主要職能是籌集財政收入、發(fā)揮稅收杠桿作用調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我市地稅工作呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：
——負(fù)責(zé)征收的稅費(fèi)種多達(dá)26個。主要承擔(dān)國家規(guī)定的營業(yè)稅等12個稅種的征收管理和稅務(wù)稽查任務(wù)，承擔(dān)各級政府委托代征的社會保險費(fèi)等14項規(guī)費(fèi)的征收管理。
——全市地稅系統(tǒng)人均服務(wù)對象近1250人。截止2012年10月，和地稅部門征稅征費(fèi)有直接聯(lián)系的人員近400萬人。其中，納入全市地稅系統(tǒng)管理辦理地稅登記的納稅人31.2萬戶，納入?yún)⒈＠U納社保費(fèi)人員達(dá)202萬，納入個人所得稅全員全額扣繳明細(xì)申報管理的人數(shù)達(dá)160萬人。
——地稅干部人均征收稅費(fèi)近1500萬元。“xxx”期間，武漢地稅收入的總量可達(dá)到1900億元，年均增幅預(yù)計超過23%，高于同期經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，地稅收入占全市地方財政收入55%，占地方一般預(yù)算收入60%以上。
今年以來，全市地稅系統(tǒng)按照“依法治稅、信息管稅、服務(wù)興稅、人才強(qiáng)稅和廉潔從稅”的治稅方略，積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型和創(chuàng)新型地稅機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)工作責(zé)任化、管理信息化和考評標(biāo)準(zhǔn)化，打造稅收征管與納稅服務(wù)的新格局，取得了比較明顯的工作成效，獲得了良好的社會效應(yīng)，市局被中華全國總工會授予“全國五一勞動獎狀”，有兩個區(qū)局分別被中央文明委授予全國“文明單位”稱號，一個征收分局獲得“全國創(chuàng)建文明行業(yè)先進(jìn)集體”榮譽(yù)，15個區(qū)局獲得省級最佳文明單位或省級文明單位稱號。
二、主要做法管行業(yè)必須管行風(fēng)。我局始終把政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)貫穿于稅收工作全局之中，置于突出位置，常抓不懈，將其作為促進(jìn)和提高稅收中心工作的強(qiáng)有力保障。特別是參加今年全市的民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動以來，我們扎實(shí)將各項工作要求逐一落實(shí)到位，努力把發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改到位，既力求好的結(jié)果，更注重工作的每個環(huán)節(jié)。
（一）統(tǒng)一認(rèn)識，行動迅速，在“早”字上做文章
市局黨組始終認(rèn)為，政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)只有起點(diǎn)，沒有終點(diǎn)，只有更好，沒有最好。它和稅收中心工作相輔相成，相互促進(jìn)。為做好今年的行評工作，我局提前部署。一是早計劃，在省局政風(fēng)行風(fēng)評議動員大會召開后的當(dāng)天，我局立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子會議，確定分工，明確責(zé)任，研究部署全局行風(fēng)評議工作。按照全市統(tǒng)一安排，在研究制定行評工作實(shí)施方案和工作計劃的基礎(chǔ)上，列出行評工作時間表，將行評工作細(xì)化到每一周、每一天，迅速啟動工作程序。二是早動員。9月13日我局在全市參評的53家單位中率先召開了全市地稅系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作動員會。9月20日前全系統(tǒng)16個區(qū)局、市局涉外局、稽查局和118個稅務(wù)所均召開了動員會，通過層層動員，做到人人參與，在全系統(tǒng)上下形成了;行風(fēng)評議是促進(jìn)全面建設(shè)的推動力，是檢驗(yàn)各項工作效果的試金石，是鍛煉和提高地稅隊伍的一次大好機(jī)遇”的共識。三是早行動。市局和各區(qū)局兩級單位及時制定和細(xì)化行評工作實(shí)施方案，在領(lǐng)導(dǎo)體制上，各單位形成“一把手”負(fù)總責(zé)，班子成員分工負(fù)責(zé)，紀(jì)檢監(jiān)察部門專門抓，其它部門合力抓的組織領(lǐng)導(dǎo)體制；在工作制度上，制定了定期聯(lián)席會議制度、督促檢查制度、考核評比制度和信息宣傳制度等，確保行評工作協(xié)調(diào)順暢。
�。ǘ┚慕M織，督導(dǎo)問責(zé)，在“實(shí)”字上動真格
全市地稅系統(tǒng)各單位認(rèn)真落實(shí)工作方案和各階段計劃，結(jié)合各自實(shí)際，精心組織，不走過場，不走形式。一是營造工作氛圍。編印了《武漢市地稅系統(tǒng)2012年民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作宣傳資料》分發(fā)人手一冊，編發(fā)民主評議政風(fēng)行風(fēng)專題簡報共計295 期，僅市局就編發(fā)了44期。在內(nèi)、外網(wǎng)上開辟了民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動專欄，上傳行評相關(guān)圖文信息325條。在《長江日報》和《武漢晚報》刊載《武漢市地方稅務(wù)局政風(fēng)行風(fēng)十項服務(wù)承諾》和《致全市納稅人的一封公開信》，各單位在辦公場所懸掛行評宣傳橫幅208個，制作行評宣傳欄105個。二是加強(qiáng)督促檢查。市局先后召開3次黨組會、5次局務(wù)會、5次工作專班會議和4次各局紀(jì)檢組長專題會議，對全系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作進(jìn)行再動員、再部署，明確職責(zé)分工，細(xì)化工作安排。同時，市局局領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)處室組成12個工作組深入16個辦稅服務(wù)廳和80個基層稅務(wù)所對行評工作進(jìn)行明察暗訪25次。三是加大問責(zé)追究。我們要求，行評結(jié)果與單位評先和個人評優(yōu)相掛鉤，各單位在各區(qū)行評結(jié)果得分進(jìn)不了前三名，年底績效考核實(shí)行“一票否決”，對排名所在區(qū)最后三名的單位，市局要對“一把手”進(jìn)行誡免談話，其年度公務(wù)員考核將直接被評為“不稱職”，同時取消該單位“五好班子”的評選資格。
�。ㄈ┎檎覇栴}，征求意見，在“真”字上顯誠意
全系統(tǒng)通過深入基層促查、開門納諫助查、上門誠請幫查、部門之間互查等渠道，采取上門走訪、召開座談會、發(fā)放
調(diào)查問卷和征求意見函等形式，廣泛收集意見和建議。一是依靠內(nèi)力查問題。全系統(tǒng)按照此次行評工作六個方面的內(nèi)容，采取“自己找、群眾提、互相點(diǎn)”的方式，召開專題民主生活會80次。結(jié)合崗位廉政教育和廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)工作，開展自查自糾和明察暗訪活動，全系統(tǒng)邀請?zhí)匮O(jiān)察員組成專班分為19個督導(dǎo)組深入到16個辦稅服務(wù)廳、15個政務(wù)中心和89個基層稅務(wù)所進(jìn)行了45次暗訪，共查找6大類問題107個，并及時制定整改措施100條。二是借助外力找問題。全系統(tǒng)先后召開了由人大政協(xié)委員、特邀監(jiān)察員、行評代表、新聞媒體、街道社區(qū)服務(wù)對象及納稅人代表等參加的不同層面座談會61個，參加人次達(dá)898位，征詢對地稅部門行風(fēng)建設(shè)等多方面的意見和建議436條；全系統(tǒng)市、區(qū)兩級局領(lǐng)導(dǎo)帶隊走訪市（區(qū)）委、人大、政府、政協(xié)和紀(jì)委等領(lǐng)導(dǎo)66人次，匯報地稅工作，請上級領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。走訪財政局、審計局、國稅局、工商局等相關(guān)部門單位40個，增強(qiáng)了解與溝通。市局、區(qū)局和基層稅務(wù)所三級聯(lián)動，深入210561戶企業(yè)開展上門服務(wù)，面對面宣傳，發(fā)放政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)問卷調(diào)查和征求意見表142028份。全系統(tǒng)著眼未評先改、立糾立改，針對收集梳理的問題和各方面提出的意見建議，符合政策規(guī)定的立即改，不符合規(guī)定的做好宣傳解釋，做到件件回復(fù)并回訪滿意度，受到納稅人好評。行評期間，共對11322 人（次）回復(fù)整改情況，滿意率達(dá)99.7 %。
�。ㄋ模┓诸愓�，狠抓落實(shí)，在“改”字上下功夫
行風(fēng)評議能否取得實(shí)效關(guān)鍵在于抓整改，抓落實(shí)。據(jù)統(tǒng)計，行評工作開展以來，全系統(tǒng)共查找出問題323個，已經(jīng)整改261個，制定時間表進(jìn)行整改的62個。一是明確整改思路。我們將查找的問題進(jìn)行分類梳理，制定了“個性問題針對改、共性問題集中改、交叉性問題協(xié)調(diào)改和綜合性問題統(tǒng)籌改”的整改思路，積極完善整改方案，將整改時限分為限期整改、中期完善和長期抓好三種類型，其中限期整改的261個，中期完善的51個，需要長期抓好的11個。二是落實(shí)整改責(zé)任。堅持以讓納稅人滿意為宗旨，將整改責(zé)任落實(shí)到人，整改時間細(xì)化到天，在強(qiáng)化服務(wù)意識和提高管理水平上動真格、出實(shí)招，邊查邊糾，邊整邊改，標(biāo)本兼治，能立即改的立即改正，不能立即改正的，也設(shè)立了改正時限表，并做好耐心細(xì)致的解釋工作。如針對東西湖區(qū)貨運(yùn)業(yè)納稅人反映的辦稅時間過長的問題，我局立即對此情況進(jìn)行了分析和整改，在大廳內(nèi)設(shè)置增設(shè)pos機(jī)，及時修訂貨運(yùn)業(yè)代開票流程，使納稅人從需排三次隊提高到“一窗式”受理，從需往返于地稅機(jī)關(guān)與銀行之間提高到僅需到地稅機(jī)關(guān)“一站式”辦理，從需可能耗時數(shù)小時乃至1天提高到僅需幾分鐘辦理，受到了納稅人的好評。
�。ㄎ澹┲坶L遠(yuǎn)，建章立制，在“建”字上促長效行評工作的根本目的就是通過聽取意見、查找問題、加強(qiáng)整改來更好為納稅人服務(wù)。評議是手段，優(yōu)化服務(wù)才是最終目的。圍繞行風(fēng)建設(shè)，優(yōu)化納稅服務(wù)，我們著重建立健全了三個方面的制度，形成用制度規(guī)范管理、推進(jìn)工作的'良好局面。一是健全納稅服務(wù)承諾制。我們將原有的八項服務(wù)承諾進(jìn)行了深化和擴(kuò)展，制定了包括包括導(dǎo)稅指引服務(wù)、當(dāng)日辦證服務(wù)、現(xiàn)場辦結(jié)服務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)接待服務(wù)、納稅輔導(dǎo)服務(wù)、延時增時服務(wù)等事項在內(nèi)的二十條服務(wù)承諾，并在報紙、雜志、電視和辦稅服務(wù)廳顯示屏上予以公示，接受社會各界的監(jiān)督。二是建立績效考核制。把行風(fēng)建設(shè)納入黨風(fēng)廉政建設(shè)制考核，納入五好班子評比，納入公務(wù)員年度考核，細(xì)化評分標(biāo)準(zhǔn)，將行風(fēng)建設(shè)落到實(shí)處。三是建立回訪監(jiān)督制。通過主動與特邀監(jiān)察員保持聯(lián)系并堅持每半年召開一次座談會、多渠道經(jīng)常征求社會意見、加強(qiáng)回訪、測評滿意度等，不斷鞏固行評成果，促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。
三、自查自糾的主要問題
對照今年民主評議政風(fēng)行風(fēng)方案的總要求，針對查找出的問題我們進(jìn)行了梳理歸納，主要集中體現(xiàn)在以下四個方面：
�。ㄒ唬┒惙ㄐ麄鞣矫�
一是在宣傳方式上，突擊性宣傳和集中性宣傳多，日常性宣傳和連續(xù)性宣傳做得不夠。二是宣傳的針對性不強(qiáng)，沒有充分滿足不同層次納稅人的需求。三是對稅收違法案件的曝光力度不大，稅法的警示性作用不夠突出。
（二）納稅服務(wù)方面
一是少數(shù)人員服務(wù)意識不夠強(qiáng)，服務(wù)態(tài)度不熱情，被動服務(wù)多，主動服務(wù)少。二是因網(wǎng)絡(luò)升級帶來稅收征管系統(tǒng)開票速度較慢，有時造成納稅人在大廳辦稅等候時間過長。網(wǎng)上申報功能不全，有的稅種還需要到辦稅服務(wù)廳上門申報。三是個性化的納稅服務(wù)有待加強(qiáng)。
�。ㄈ┒愂照鞴芊矫�
一是稅源管理上還存在漏征漏管的現(xiàn)象，對非正常戶的管理還不夠到位。二是對使用發(fā)票的管理和行為做得不夠到位，經(jīng)營者變相不給發(fā)票或使用發(fā)票的現(xiàn)象在餐飲、娛樂等服務(wù)行業(yè)較為突出。三是對部分高收入行業(yè)（個人）的個人所得稅控管還沒完全到位。
�。ㄋ模╆犖榻ㄔO(shè)方面
一是個別單位首問值班存在脫崗現(xiàn)象，少數(shù)干部著裝不規(guī)范。二是少數(shù)干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，工作效率有待提高。三是極少數(shù)干部沒有嚴(yán)遵守廉潔自律規(guī)定，存在收人情稅和關(guān)系稅的現(xiàn)象。
四、整改情況
針對查擺出的問題，我局以改進(jìn)工作為目的，以建章建制為保障，以創(chuàng)新舉措為手段，既注重整改的長效，又注重長效的整改，力爭把每個問題整改到位，做到件件有落實(shí)，事事有回音。
�。ㄒ唬� 稅法宣傳方面的整改情況
一是深入開展“千名稅官到企業(yè)”活動，與210561戶納稅人面對面宣傳稅法；向全市納稅人發(fā)放納稅服務(wù)聯(lián)系卡266390張，有效解決納稅人多頭跑、無處找和辦稅難的問題，讓納稅人一卡在手，辦稅無憂。
二是市局和各區(qū)局成立納稅人學(xué)校17所，定期對納稅人開展新辦戶納稅輔導(dǎo)、專題稅收宣傳、熱點(diǎn)問題答疑等活動，截止目前，共舉辦各類專題納稅輔導(dǎo)培訓(xùn)37場次，參訓(xùn)人數(shù)達(dá)3965人。借助新聞媒體，在武漢晚報《百姓問政》欄目專題推出老百姓關(guān)心的熱點(diǎn)和難點(diǎn)稅收政策解答，得到了廣大納稅人的好評。
三是加大對違法案件的曝光力度，對247戶納稅人907.12萬元的欠稅，進(jìn)行了欠稅公告和信息曝光。
四是整合內(nèi)外網(wǎng)站資源，對稅收政策進(jìn)行梳理，及時更新上傳內(nèi)容。開設(shè)納稅人qq群，公示e—mail信箱，與納稅人實(shí)施互動交流，及時告知最新的稅收政策，在線解答納稅人的各類辦稅難題。
�。ǘ┘{稅服務(wù)方面反映問題的改情況
一是建立了導(dǎo)稅服務(wù)制。我們在全省率先完成了16個區(qū)局的辦稅服務(wù)廳規(guī)范化建設(shè)，對辦稅服務(wù)廳現(xiàn)有設(shè)施進(jìn)行更新改造，設(shè)立專門的納稅服務(wù)引導(dǎo)員，對納稅人上門辦稅實(shí)施引導(dǎo)，嚴(yán)格落實(shí)首問責(zé)任制。有的區(qū)局設(shè)立“人員去向牌”， 及時向納稅人告知人員外出去向、事由以及聯(lián)系方式等詳細(xì)信息，方便納稅人辦稅。
二是建立了領(lǐng)導(dǎo)值班制。各局辦稅大廳每天固定一名局領(lǐng)導(dǎo)值班，及時受理納稅人投訴，第一時間協(xié)調(diào)解決辦稅過程中遇到的問題。
三是建立了上門服務(wù)制。在市政府和財政部門的大力支持下，我們多方籌措資金400余萬元購買了17臺流動納稅服務(wù)車在全省地稅系統(tǒng)率先為納稅人開展“五送”服務(wù)，即送發(fā)票服務(wù)、送辦稅服務(wù)、送政策服務(wù)、送宣傳服務(wù)和送維權(quán)服務(wù)。在全市各區(qū)街道設(shè)立納稅服務(wù)站91個，將服務(wù)從辦稅廳延伸到了納稅人面前，方便納稅人就近辦稅。
四是針對因稅收征管系統(tǒng)全省升級改造帶來的納稅申報暫時性不便，我們一方面將此情況在各大廳向納稅人進(jìn)行耐心解釋，取得他們的諒解，另一方面也積極向省局反映，加快系統(tǒng)完善的步伐，爭取在最短的時間予以解決。
�。ㄈ┒愂照鞴芊矫娣从硢栴}的整改情況
一是開展清理漏征漏管戶專項行動。自今年3月起，全市地稅系統(tǒng)累計出動檢查人數(shù)13833人（次），清查路段1014條，樓宇304棟，園區(qū)121個，市場152個，查補(bǔ)稅款1344萬元。
二是加強(qiáng)發(fā)票用假行為的專項綜合整治。發(fā)票的現(xiàn)象管理涉及多個職能部門，稅務(wù)部門主要負(fù)責(zé)發(fā)票用假行為的整治。我們積極與公安、國稅、城管等部門多次聯(lián)合開展打擊發(fā)票和整治街頭散發(fā)名片行動。《湖北日報》、《長江日報》、《武漢晚報》等在漢新聞媒體進(jìn)行了系列宣傳報道，起到了良好的社會效應(yīng)。特別是今年10月，聯(lián)合整治工作組共出動人員414人次，搗毀發(fā)票小型印制窩點(diǎn)1個，儲藏窩點(diǎn)1個，抓獲違法犯罪人員18名，刑事拘留犯罪嫌疑人2名，治安拘留13名，收繳發(fā)票名片7205張和大量發(fā)票。
三是積極推行發(fā)票管理新模式。目前已在全市建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)及酒店業(yè)的1XX戶納稅人中推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，杜絕這些行業(yè)發(fā)票開具中的“大頭小尾”現(xiàn)象，有效杜絕偷稅行為；下步將重點(diǎn)在餐飲業(yè)推行稅控收款機(jī)，有效防止不開發(fā)票和少給發(fā)票的行為。
四是全面推行個人所得稅全員全額明細(xì)申報管理。針對高收入行業(yè)的個人所得稅控管，我局采取為納稅人建檔的辦法，要求每個單位對其員工代扣代繳的個人所得稅進(jìn)行明細(xì)
申報，實(shí)施個人收入信息比對。截止10月底，全市已納入全員全額管理的納稅人達(dá)160萬人，個人所得稅入庫41.04億元，比去年同期增加7.15億元，增長21.1%。年收入12萬元個稅自行申報達(dá)34267人，比去年同期增加1020人，補(bǔ)稅3222.6萬元。
五是創(chuàng)新社會綜合治稅方式。創(chuàng)出了獨(dú)具武漢特色的零散稅收征收模式，積極向市政府建言，催生了《武漢市地方稅費(fèi)征收保障實(shí)施意見》的出臺，形成了“抓大、控中、協(xié)小”的稅收管理模式，得到了國家總局和省局的好評。
六是鞏固“陽光辦稅”模式，進(jìn)一步細(xì)化了定稅標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行電腦定稅，在全市所有市場對所有個體納稅戶集中公示稅額，讓納稅人繳公平稅和明白稅。
�。ㄋ模╆犖榻ㄔO(shè)方面反映問題的整改情況
一是將社會監(jiān)督常態(tài)化。我們對市局聘請的60名特邀監(jiān)察員制發(fā)了專門的《明察暗訪證》，請他們定期對全系統(tǒng)進(jìn)行暗訪，及時反饋意見和建議。同時，我們還在今年邀請市統(tǒng)計局城調(diào)隊對各局征收大廳進(jìn)行了暗訪，并將檢查情況在全市進(jìn)行了通報，收到了良好的效果。
二是將廉政建設(shè)體系化。在去年“查找風(fēng)險點(diǎn) 建立安全區(qū)”活動的基礎(chǔ)上，我們今年結(jié)合崗位廉政教育活動，通過“梳理崗位職責(zé)、排查崗位風(fēng)險、建立長效機(jī)制”，圍繞“征、管、查、減、免、罰、人、財、物、清、銷、欠”十二大節(jié)點(diǎn)中易發(fā)腐敗的部位，“查風(fēng)險、知風(fēng)險、不冒險、求保險”，用制度堵塞漏洞，用機(jī)制化解風(fēng)險。截止目前，共完善各類管理制度14個，制定防范措施 226條。此項工作得到了省紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定，在全省推廣我局的做法，并獲得了全市紀(jì)檢監(jiān)察工作創(chuàng)新獎。我局還被省紀(jì)委確定為全省腐敗風(fēng)險防控體系建設(shè)聯(lián)系點(diǎn)。
三是地稅文化建設(shè)滲透化。創(chuàng)辦了《江城稅月》雜志、開辦了地稅大講壇、邀請名家為納稅人和稅務(wù)干部作專題講座，成立了書畫、攝影協(xié)會，開展了精神文明創(chuàng)建、積極培植、挖掘先進(jìn)典型，在全系統(tǒng)弘揚(yáng) “想干事、會干事、干成事、不出事”的做事文化。
四是干部素質(zhì)達(dá)標(biāo)化。在全系統(tǒng)舉辦了征收服務(wù)、稅收管理、稅務(wù)稽查、稅收統(tǒng)計、機(jī)關(guān)綜合、計算機(jī)等六大類基本知識的全員培訓(xùn)，開展了基本素質(zhì)達(dá)標(biāo)全員考試，對考試不
合格的人員扣發(fā)績效考核獎，待崗學(xué)習(xí)。
五、下步工作打算
民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作以來，有力地促進(jìn)了我局各項工作的完成，成效明顯。一是服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力進(jìn)一步增強(qiáng)，圍繞支持服務(wù)兩型社會、東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)等重大戰(zhàn)略，采取“特事特辦”和“一事一議”的方式，在政策允許的范圍內(nèi)，制定和調(diào)整了一批促進(jìn)東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展的地方稅收管理辦法，出臺了《武漢市地方稅務(wù)局服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的二十條意見》，集中解決了一批涉及納稅人切身利益的納稅問題，為1650戶納稅人減免地方稅費(fèi) 2.3億元，協(xié)調(diào)國庫和財政依政策退還 11戶納稅人各項稅費(fèi)6320萬元，積極為納稅人減負(fù)。二是對地方財力的貢獻(xiàn)度進(jìn)一步提高。今年前10個月，組織入庫各項收入456億元，同比增收81.3億元，增長21.7%，在全市地方一般預(yù)算收入的比重達(dá)到62 %。預(yù)計全年完成各項收入564億元；三是稅收征納關(guān)系進(jìn)一步融洽，納稅人涉稅投訴比去年同期下降5%；四是隊伍紀(jì)律作風(fēng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，截止目前，今年全系統(tǒng)無一人受黨紀(jì)和法紀(jì)處分，實(shí)現(xiàn)了“零發(fā)案”。
通過行評工作，不僅使地稅部門在政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)方面邁出新的一步，同時也有力地促進(jìn)了地稅征管工作再上新的臺階�？偨Y(jié)前段的工作經(jīng)驗(yàn)，下步我局將在以下幾個方面作出新的努力：
（一）始終堅持標(biāo)本兼治、糾建并舉，完善政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制
按照“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的要求，我們將在整治突出問題的同時，更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)，不斷探索政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制。一是細(xì)化責(zé)任明晰的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。充分利用垂直管理的體制優(yōu)勢，落實(shí)層級責(zé)任，進(jìn)一步完善一級抓一級、層層抓落實(shí)、上下聯(lián)動的政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)垂直領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。二是落實(shí)常抓不懈教育機(jī)制。結(jié)合新的形勢和隊伍中出現(xiàn)的新問題，與時俱進(jìn)開展廉政文化建設(shè)，更新反腐倡廉教育基地，把廉政教育融入干部日常工作生活中去。三是強(qiáng)化整改落實(shí)的工作機(jī)制。對目前尚未整改到位的問題及今后工作中發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)施臺賬式管理，滾動式監(jiān)督，要求整改措施落實(shí)到位，整改結(jié)果反饋到位，做到整改不得力不松手，整改不完畢不放手。
�。ǘ┦冀K堅持突出重點(diǎn)、創(chuàng)新手段，構(gòu)建多層次全方位監(jiān)督體系
我局將采取內(nèi)部監(jiān)督與社會監(jiān)督相結(jié)合，充分利用信息技術(shù)創(chuàng)新監(jiān)督手段和方式，全面加強(qiáng)對重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的政風(fēng)行風(fēng)情況監(jiān)督。一是加強(qiáng)行政督察。修訂《全市地稅系統(tǒng)兼職紀(jì)檢監(jiān)察員管理辦法》，探索建立巡視制度，開展紀(jì)律作風(fēng)和效能督察。實(shí)行暗訪常態(tài)化，不分時段、不打招呼，對全系統(tǒng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)進(jìn)行暗訪督察。二是實(shí)施電子監(jiān)察。進(jìn)一步完善稅收執(zhí)法風(fēng)險預(yù)警電子監(jiān)察系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對征收、管理、稽查等業(yè)務(wù)工作的實(shí)時監(jiān)察和預(yù)警糾錯。三是完善社會監(jiān)督。制定特邀監(jiān)察員工作辦法，全方位公開行政審批、行政處罰、行政收費(fèi)的依據(jù)、程序、標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果。探索實(shí)施基層行政執(zhí)法人員向服務(wù)對象代表述職述廉制度，接受服務(wù)對象的監(jiān)督。
�。ㄈ┦冀K堅持從嚴(yán)治隊、嚴(yán)格管理，狠抓隊伍紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)
我局將以狠抓隊伍紀(jì)律作風(fēng)為突破口，堅持用加強(qiáng)紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)促進(jìn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，努力打造一支紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)過硬的地稅隊伍。一是立規(guī)矩，做到有章可循。從日常工作規(guī)范嚴(yán)起，立規(guī)矩，明紀(jì)律，做到項項工作有標(biāo)準(zhǔn)，方方面面有章法，言行舉止有規(guī)范。嚴(yán)格考勤，杜絕遲到早退；嚴(yán)格抽查，杜絕串崗聊天；嚴(yán)肅紀(jì)律，杜絕“吃、拿、卡、要、報”。二是抓整頓，集中整治突出問題。每年定期開展以整頓紀(jì)律作風(fēng)、窗口服務(wù)質(zhì)量和規(guī)范執(zhí)法行為為主要內(nèi)容的專項整治行動，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)分片包干，機(jī)關(guān)跟蹤督辦
企業(yè)發(fā)票自查報告 11
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)，我們是某公司的財務(wù)人員，在財務(wù)管理中，我們十分重視和關(guān)注發(fā)票使用的合規(guī)性。特此撰寫本次發(fā)票使用的自查報告，供貴公司領(lǐng)導(dǎo)參考。
一、發(fā)票使用基本情況
我公司采用電子發(fā)票管理模式，每月將其上傳至稅務(wù)局系統(tǒng)備案。發(fā)票管理由專職人員進(jìn)行，規(guī)范制定了發(fā)票開具、領(lǐng)用、存儲、報銷等流程，嚴(yán)格執(zhí)行了《財務(wù)會計制度》和《稅收管理法》，確保發(fā)票管理合法、規(guī)范。
二、發(fā)票使用合規(guī)性檢查
�。ㄒ唬┌l(fā)票類型
我公司開具的發(fā)票均為增值稅發(fā)票，確保與所屬業(yè)務(wù)發(fā)生關(guān)系。
�。ǘ┌l(fā)票開具
�。�1）開具日期合規(guī)
我公司發(fā)票開具均嚴(yán)格遵從《國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票使用有關(guān)問題的通知》的要求，及時開具并把握好開票時間。
（2）開具金額準(zhǔn)確
發(fā)票金額應(yīng)與所屬業(yè)務(wù)的實(shí)際金額一致，不得超出價值增值部分。
（3）票據(jù)設(shè)置合規(guī)
我公司發(fā)票開具嚴(yán)格遵從國家發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定，票據(jù)設(shè)置規(guī)范，保證了開票的`真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
�。ㄈ┌l(fā)票存儲
我公司發(fā)票嚴(yán)格存儲，將發(fā)票存檔放置在專門的保險箱內(nèi)，并拍照備份，確保發(fā)票歸檔及時、合規(guī)。
�。ㄋ模﹫箐N審批
（1）審批流程完整
我公司嚴(yán)格按照《財務(wù)會計制度》的規(guī)定制定了專項審批流程，完整記錄了報銷的相關(guān)過程。
（2）報銷用途合規(guī)
我公司開具的發(fā)票嚴(yán)格執(zhí)行國家稅務(wù)管理規(guī)定，未向其他用途開具。
總結(jié)：
我公司堅持發(fā)票管理規(guī)范，縱向、橫向?qū)崿F(xiàn)財務(wù)風(fēng)險統(tǒng)一管控，確保了發(fā)票的合規(guī)性和準(zhǔn)確性，避免了財務(wù)風(fēng)險和誤差，同時帶來了高效、便捷的財務(wù)管理服務(wù)。但隨著財務(wù)管理的進(jìn)一步深入，我們將進(jìn)一步改進(jìn)我們的工作，提升管理風(fēng)險防范能力。
企業(yè)發(fā)票自查報告 12
一、前言
發(fā)票是一種重要的會計憑證，是反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要文件，具有很大的價值和作用。同時，發(fā)票也是財務(wù)管理方面的重要環(huán)節(jié)，涉及到企業(yè)的稅務(wù)、資金、成本等方面。因此，嚴(yán)格管理和使用發(fā)票，確保其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性對于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展至關(guān)重要。
二、自查的意義
在日常經(jīng)營中，企業(yè)需要嚴(yán)格控制發(fā)票的使用，以確保其準(zhǔn)確性和合法性。自查是一種有效的內(nèi)部管理機(jī)制，可以自覺遵守規(guī)定，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，保證企業(yè)發(fā)展的.健康和可持續(xù)性。同時，對于企業(yè)而言，自查還可以起到以下幾個方面的作用：
1、及時發(fā)現(xiàn)隱患，避免財務(wù)風(fēng)險。
2、提高財務(wù)管理效率，降低企業(yè)成本。
3、有效遵守法律法規(guī)，保持企業(yè)聲譽(yù)。
三、自查的內(nèi)容
1、發(fā)票的真實(shí)性。自查是否存在沒有真實(shí)交易的發(fā)票或有重復(fù)開具的發(fā)票。
2、發(fā)票的準(zhǔn)確性。自查是否存在發(fā)票的金額或稅率錯誤等情況。
3、發(fā)票的合法性。自查是否存在虛開、掛靠或出租發(fā)票等影響稅務(wù)的行為。
4、發(fā)票的管理是否規(guī)范。自查是否存在未嚴(yán)格控制發(fā)票的使用，發(fā)票“卡片”沒有記錄完整的相關(guān)信息或管理人員缺少責(zé)任感等情況。
四、通過自查的方式
1、制定自查計劃。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制定自查計劃，明確自查的時間、方法和程序。
2、健全自查組織機(jī)構(gòu)。建立專門的自查機(jī)構(gòu)，明確自查工作的責(zé)任分工和職責(zé)。
3、注重培訓(xùn)和宣傳。對財務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提高自查質(zhì)量和效率。
4、規(guī)定自查流程。明確自查的流程、報告、記錄等各項細(xì)節(jié)流程。
五、總結(jié)
作為企業(yè)中重要的財務(wù)管理環(huán)節(jié)，發(fā)票的管理和使用是企業(yè)得以良性發(fā)展的重要保障。企業(yè)應(yīng)注重自查環(huán)節(jié)，通過自查完善管理，在未來的經(jīng)營中做出更加正面的貢獻(xiàn)。
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