財務(wù)大檢查自查報告13篇
在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，越來越多人會去使用報告，要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么，報告到底怎么寫才合適呢？以下是小編整理的財務(wù)大檢查自查報告，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)大檢查自查報告1
xx縣商業(yè)局：
按縣局的部署，我們于9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點，對我公司1至9月份的財務(wù)收支進(jìn)行了認(rèn)真的自查，到10月末全部結(jié)束。茲將自查階段檢查出來的違紀(jì)問題，報告如下：
(一)誤將公司所屬衛(wèi)生所和新開辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎金開支，全部列入管理費用。1至8月份共支付11960元。
(三)年初在發(fā)放勞動保護(hù)用品時，違紀(jì)為每名職工發(fā)衣料一塊(折合106元)，在勞保費用中，共核銷8162元。
(四)今年雨季，公司為職工修繕?biāo)奚嶂С?4711元，沒有在職工福利費項下列支，也擠入經(jīng)營費用中核銷。
對以上違紀(jì)問題，公司已交由檢查小組提出處理意見，向經(jīng)理辦公會匯報，并按縣稅收、財務(wù)、物價大檢查辦公室的'要求，于11月末提出糾正違紀(jì)問題的報告。
以上報告，請予審查。
xx縣百貨公司
xxxx年x月x日
財務(wù)大檢查自查報告2
為深入貫徹云南省總工會第十一屆二次全委會確定的 全省工會 XX 年度總體思路，落實“打牢工會物質(zhì)基礎(chǔ)” 的'工作任務(wù)，全面加強(qiáng)經(jīng)費收繳和財務(wù)管理工作，根據(jù)省總 工會云工[XX]23 號及云獄電[XX]128 號文件精神，配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務(wù)大檢查工作，我獄積級組織了相 關(guān)人員對本單位工會財務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自 查工作情況報告如下：
一、對XX 年1月1日至XX年12月31 日工會財務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認(rèn)真查看會計憑證賬簿主要清查工會經(jīng)費財政
劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥。經(jīng)與財務(wù)科、勞資 科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進(jìn)行統(tǒng)計 核實 XX 年度工人工資總額為 1613053.00 元計撥工會經(jīng)費 為32261.06 元實際撥入數(shù)為 32503.74 元，干部工資總額為 5563644.00 元計撥經(jīng)費為 66763.73 元，實際上撥入數(shù)為 60528.35 元干部少撥經(jīng)費6235.96 元。XX年度工人工資總 額為 1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實際撥入數(shù)為 33727.19 元干部工資總額為 7151087.40 元計撥經(jīng)費為85812.87 元實際撥入數(shù) 82554.34元，XX年干部增資未提工會經(jīng)費故少撥3260.66 元,此兩項經(jīng)核實后將在XX年度補(bǔ)撥付工會。
二、 工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會對下補(bǔ)助的送溫暖款、專項補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照 規(guī)定�？顚Ｓ�。
總之，我單位工會嚴(yán)格按照工會財務(wù)會計制度進(jìn)行財務(wù) 收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會資產(chǎn)負(fù)債表 及基層工會經(jīng)費收支預(yù)決算表，年終編寫財務(wù)工作總結(jié)，會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。
財務(wù)大檢查自查報告3
根據(jù)xxx新區(qū)xxx工會辦事處《關(guān)于開展xxxxxx新區(qū)工會財務(wù)大檢查的通知》文件要求，經(jīng)我鎮(zhèn)工會辦事處研究，我單位成立了專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，xxx任組長，xxx副組長，工會專干xxx、xxx等為成員， 對我鎮(zhèn)工會內(nèi)控制度的建設(shè)、20××年1月至12月的工會經(jīng)費的收支、工會經(jīng)費預(yù)算管理、工會會計管理工作及相關(guān)文件精神落實貫徹等情況進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、內(nèi)控制度建設(shè)情況
（一）工會內(nèi)控制度均建立健全，包括預(yù)算制度、專項資金管理制度、集中采購制度、大額資金使用審批制度等。
（二）涉及工會經(jīng)費管理使用等事項執(zhí)行“三重一大”原則，實行集體研究、民主決策機(jī)制。
二、工會經(jīng)費收支管理情況。
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1、20××年工會收入有：會費收入26100.00元，行政補(bǔ)助收入208550.00元，其他收入874.05元。全部納入了本級工會經(jīng)費預(yù)算管理，不存在賬外賬，收入不入賬等問題。
2、145位老會員在年初上繳工會經(jīng)費；32位新增會員分別在8月和12月繳納了工會經(jīng)費。所有工會經(jīng)費都在繳納后及時足額上繳，無截留挪用等情況發(fā)生。
（二）支出方面。
1、嚴(yán)格貫徹落實中央八項規(guī)定、省委省政府十項規(guī)定精神，無違紀(jì)情況發(fā)生；無公款旅游、吃喝、濫發(fā)津補(bǔ)貼獎金實物等問題。
2、嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費”，全年無三公經(jīng)費支出。
3、購買貨物等均嚴(yán)格按照規(guī)定招投標(biāo)、執(zhí)行規(guī)定程序等。
4、對下補(bǔ)助均及時到位，無截留、挪用等情況。
5、專項資金�？顚Ｓ茫瑳]有改變資金用途、滯留專項資金的問題。
6、無違法違規(guī)行為發(fā)生。
7、發(fā)票管理符合規(guī)定，無涂改偽造現(xiàn)象，過期發(fā)票等問題。
三、工會經(jīng)費預(yù)算管理情況。
我單位嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》《工會預(yù)算管理辦法》等法律法規(guī)編制執(zhí)行本級工會年度預(yù)算，無超預(yù)算、無預(yù)算開支。年度沒有追加預(yù)算和調(diào)整預(yù)算。重大開支項目經(jīng)均本級工會領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。
四、工會會計管理工作情況。
1、會計人員具有執(zhí)業(yè)資格。財務(wù)會計崗按照不相容職務(wù)分離的原則設(shè)置，職責(zé)權(quán)限分明。
2、會計核算符合《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，無違規(guī)問題。會計檔案、票據(jù)、財務(wù)專用章保管均符合規(guī)定。
3、現(xiàn)金管理符合《現(xiàn)金管理暫行條例》；銀行存款符合《人民幣銀行賬戶結(jié)算管理辦法》；支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》。單位只設(shè)置了工會基本賬戶，沒有其他賬戶。所有單位款項均在基本賬戶中開列，沒有出租、出借銀行賬戶的現(xiàn)象，沒有將基層工會賬戶并入單位行政賬戶的'問題。
五、相關(guān)文件精神貫徹落實情況。
1、按照《全總辦公廳關(guān)于加強(qiáng)基層工會經(jīng)費收支管理的通知》和補(bǔ)充通知，堅持厲行節(jié)約、健全財務(wù)制度、加強(qiáng)預(yù)算管理 、落實各項規(guī)定、制定有關(guān)活動費用開支標(biāo)準(zhǔn)。
2、貫徹落實“通知”文件精神情況，確保工會經(jīng)費用于開展工會活動，以及必要的會員福利支出。
3、在落實“通知”文件精神中，足額撥繳工會經(jīng)費，督促已建會的企、事業(yè)單位均建立了獨立賬戶，沒有違法“八不準(zhǔn)”的現(xiàn)象。
以上是我單位開展工會財務(wù)大檢查自查情況
特此報告。
xxxxxx新區(qū)xxx鎮(zhèn)機(jī)關(guān)工會
20××年××月××日
財務(wù)大檢查自查報告4
××縣商業(yè)局：
按縣局的部署，我們于9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點，對我公司1至9月份的財務(wù)收支進(jìn)行了認(rèn)真的自查，到10月末全部結(jié)束。茲將自查階段檢查出來的違紀(jì)問題，報告如下：
(一)誤將公司所屬衛(wèi)生所和新開辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎金開支，全部列入管理費用。1至8月份共支付1960元。
(二)今年春節(jié)時，公司為職工購買過節(jié)用白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢，將8162元差額全部列入經(jīng)營費用核銷。
(三)年初在發(fā)放勞動保護(hù)用品時，違紀(jì)為每名職工發(fā)衣料一塊(折合106元)，在勞保費用中，共核銷8162元。
(四)今年雨季，公司為職工修繕?biāo)奚嶂С?471元，沒有在職工福利費項下列支，也擠入經(jīng)營費用中核銷。
對以上違紀(jì)問題，公司已交由檢查小組提出處理意見，向經(jīng)理辦公會匯報，并按縣稅收、財務(wù)、物價大檢查辦公室的`要求，于1月末提出糾正違紀(jì)問題的報告。
以上報告，請予審查。
××縣百貨公司
年 月 日
財務(wù)大檢查自查報告5
根據(jù)州總工會《關(guān)于展開全州工會財務(wù)工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會結(jié)合本市工會財務(wù)的實際情況，以查找問題，摸清情況，研究對策，完善制度，促動增收，夯實基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在宣傳、動員、布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，統(tǒng)一行動，有條不紊地在全市范圍內(nèi)展開了工會財務(wù)大檢查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：
一、增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、精心布置
為確保全市工會財務(wù)大檢查工作的順利展開，市總工會于20xx年4月初成立了潞西市工會財務(wù)工作大檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由市總工會主席閔勇勝同志擔(dān)任，副組長由市總工會副主席兼經(jīng)審委主任李才平同志擔(dān)任，成員由市總工會財務(wù)及經(jīng)審辦全體同志組成。根據(jù)我市工會財務(wù)實際情況下發(fā)了《潞西市總工會關(guān)于展開全市工會財務(wù)工作大檢查的通知》(潞工字〔20xx〕12號)，文件對此次工會財務(wù)大檢查的目的，范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時間作了嚴(yán)格規(guī)定和詳細(xì)說明，強(qiáng)調(diào)各基層工會要把這次財務(wù)大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，作好“一把手”工程，由主席親自抓，負(fù)總責(zé)，責(zé)任到人。
考慮到此次大檢查時間緊，任務(wù)重，涉及面廣，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地處邊遠(yuǎn)山區(qū)，交通、信息不便等不利因素，市總工會專門就大檢查的相關(guān)知識及要求特別是《工會財務(wù)情況自查表》的表間關(guān)系實行內(nèi)部人員培訓(xùn)，要求工作人員都能解答基層工會在大檢查中提出的凝難問題，即時催收、核對、匯總，并對5家基層工會實行抽查。通過各方積極努力，按程序、有步驟地完成了全市工會財務(wù)工作大檢查的各項任務(wù)。
二、基本情況
潞西市總工會共有基層工會225個，本次大檢查下發(fā)自查表225份，其中行政單位67份，事業(yè)單位61份，企業(yè)97份，收回自查表167份，其中，行政事業(yè)單位67份，事業(yè)單位59份，企業(yè)41份。經(jīng)過認(rèn)真核實、匯總，全市基層工會20xx—20xx兩年基本情況分別是：20xx年全市年末職工人數(shù)11173人，年人均工資15699元，全年工資總額17540.49萬元，全年應(yīng)計提2%工會經(jīng)費350.80萬元，實際計撥78.18萬元，收繳率22%;全年應(yīng)上解40%工會經(jīng)費130.42萬元(含10%、5%部分)，實際上繳45.24萬元，上繳率34%;全年財政供養(yǎng)人數(shù)6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬元,財政應(yīng)計撥2%工會經(jīng)費255.65萬元，實際劃撥40萬元(含在職人員工資、辦公、幫扶經(jīng)費等);稅務(wù)代征2%工會經(jīng)費4.02萬元;年度上解州總工會經(jīng)費16.10萬元;20xx年全市年末在職人數(shù)11710人，年平均工資17996元，年工資總額21073.32萬元，全年應(yīng)計提2%工會經(jīng)費421.47萬元，實際計撥2%工會經(jīng)費93.85萬元，收繳率22%，全年應(yīng)上解40%工會經(jīng)費158.84萬元(含10%、5%部分)，實際上解47.32萬元，上繳率29%，年末財政供養(yǎng)人數(shù)7025人，年人均工資22061元，年工資總額15497.85萬元,財政應(yīng)計撥2%工會經(jīng)費309.96萬元，實際劃撥45萬元(含在職人員工資、辦公費、幫扶款等)。地稅代收2%工會經(jīng)費44.25萬元。年度上解州總工會經(jīng)費18.48萬元。
依法督促企業(yè)每月按全部職工工資總額的2%向工會撥繳工會經(jīng)費，開設(shè)了經(jīng)費集中戶存款帳戶，建立經(jīng)費收繳臺賬，認(rèn)真逐月逐筆登記企業(yè)上解的每一筆工會經(jīng)費，并按實收比例上解州總工會經(jīng)費。
20xx年收到省總工會補(bǔ)助文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程款7萬元，當(dāng)前文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程正在實施，工程款仍留存銀行，未做它用。中央財政幫扶款共到位7萬元，用于困難職工醫(yī)療、生活幫扶救助及“寒窗助學(xué)”6.18萬元,余0.82萬元。
三、建立健全工會財務(wù)管理制度
根據(jù)《會計法》和工會財務(wù)會計制度及上級工會的相關(guān)要求，結(jié)合工會財務(wù)實際情況，制定和完善工會財務(wù)管理制度，包括會計人員崗位責(zé)任制度、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部稽核制度，固定資產(chǎn)管理制度、現(xiàn)金和銀行管理制度及專項資金管理制度等。通過制度建設(shè)，強(qiáng)化財務(wù)管理，嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律，嚴(yán)格報銷程序，完善報銷手續(xù)，規(guī)范內(nèi)部控制，把工會財務(wù)工作的相關(guān)政策落到實處。
四、存有問題
從此次全市工會財務(wù)大檢查的情況看，絕大部分單位都能夠按照《工會法》、《會計法》和工會財務(wù)制度辦事，但也有為數(shù)很多基層工會對《工會法》的執(zhí)行及工會會計基礎(chǔ)管理工作不夠重視，存有著種種不規(guī)范的.現(xiàn)象。
(一)部分單位特別是非公企業(yè)，因為規(guī)模小，人員流動大，工會組織形同虛設(shè)，不建賬設(shè)戶，不按實際職工工資總額計撥工會經(jīng)費，甚至不計撥也不上解工會經(jīng)費。
(二)財政供養(yǎng)行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費，因為同級財政困難未能依法足額撥繳。
(三)工會經(jīng)費委托地稅部門代收是一種新嘗試，效果不盡人意，有待于在工作中邊實踐、邊總結(jié)、邊完善。
(四)會計基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會計記賬方法不規(guī)范，會計科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范等。
五、下一步工作打算
(一)進(jìn)一步增大依法撥繳工會經(jīng)費的力度，規(guī)范撥繳程序。
(二)繼續(xù)強(qiáng)化依法理財意識，切實增強(qiáng)工會財務(wù)管理工作。
(三)增強(qiáng)工會財務(wù)人員培訓(xùn)，完善會計基礎(chǔ)工作。
(四)積極爭取，依法將行政事業(yè)單位工會經(jīng)費納入財政預(yù)算。
(五)增強(qiáng)與地稅部門的溝通、聯(lián)系，提升地稅代收工會經(jīng)費的實效。
財務(wù)大檢查自查報告6
根據(jù)州總工會《關(guān)于開展全州工會財務(wù)工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會結(jié)合本市工會財務(wù)的實際情況，以查找問題，摸清情況，研究對策，完善制度，促進(jìn)增收，夯實基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在宣傳、動員、布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃，統(tǒng)一行動，有條不紊地在全市范圍內(nèi)開展了工會財務(wù)大檢查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、精心布置
為確保全市工會財務(wù)大檢查工作的順利開展，市總工會于20xx年4月初成立了潞西市工會財務(wù)工作大檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由市總工會主席閔勇勝同志擔(dān)任，副組長由市總工會副主席兼經(jīng)審委主任李才平同志擔(dān)任，成員由市總工會財務(wù)及經(jīng)審辦全體同志組成。根據(jù)我市工會財務(wù)實際情況下發(fā)了《潞西市總工會關(guān)于開展全市工會財務(wù)工作大檢查的通知》(潞工字〔20xx〕12號)，文件對此次工會財務(wù)大檢查的目的，范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時間作了嚴(yán)格規(guī)定和詳細(xì)說明，強(qiáng)調(diào)各基層工會要把這次財務(wù)大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，作好“一把手”工程，由主席親自抓，負(fù)總責(zé)，責(zé)任到人。
考慮到此次大檢查時間緊，任務(wù)重，涉及面廣，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地處邊遠(yuǎn)山區(qū)，交通、信息不便等不利因素，市總工會專門就大檢查的相關(guān)知識及要求特別是《工會財務(wù)情況自查表》的表間關(guān)系進(jìn)行內(nèi)部人員培訓(xùn)，要求工作人員都能解答基層工會在大檢查中提出的凝難問題，及時催收、核對、匯總，并對5家基層工會進(jìn)行抽查。通過各方積極努力，按程序、有步驟地完成了全市工會財務(wù)工作大檢查的各項任務(wù)。
二、基本情況
潞西市總工會共有基層工會225個，本次大檢查下發(fā)自查表225份，其中行政單位67份，事業(yè)單位61份，企業(yè)97份，收回自查表167份，其中，行政事業(yè)單位67份，事業(yè)單位59份，企業(yè)41份。經(jīng)過認(rèn)真核實、匯總，全市基層工會20xx—20xx兩年基本情況分別是：20xx年全市年末職工人數(shù)11173人，年人均工資15699元，全年工資總額17540.49萬元，全年應(yīng)計提2%工會經(jīng)費350.80萬元，實際計撥78.18萬元，收繳率22%;全年應(yīng)上解40%工會經(jīng)費130.42萬元(含10%、5%部分)，實際上繳45.24萬元，上繳率34%;全年財政供養(yǎng)人數(shù)6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬元,財政應(yīng)計撥2%工會經(jīng)費255.65萬元，實際劃撥40萬元(含在職人員工資、辦公、幫扶經(jīng)費等);稅務(wù)代征2%工會經(jīng)費4.02萬元;年度上解州總工會經(jīng)費16.10萬元;20xx年全市年末在職人數(shù)11710人，年平均工資17996元，年工資總額21073.32萬元，全年應(yīng)計提2%工會經(jīng)費421.47萬元，實際計撥2%工會經(jīng)費93.85萬元，收繳率22%，全年應(yīng)上解40%工會經(jīng)費158.84萬元(含10%、5%部分)，實際上解47.32萬元，上繳率29%，年末財政供養(yǎng)人數(shù)7025人，年人均工資22061元，年工資總額15497.85萬元,財政應(yīng)計撥2%工會經(jīng)費309.96萬元，實際劃撥45萬元(含在職人員工資、辦公費、幫扶款等)。地稅代收2%工會經(jīng)費44.25萬元。年度上解州總工會經(jīng)費18.48萬元。
依法督促企業(yè)每月按全部職工工資總額的2%向工會撥繳工會經(jīng)費，開設(shè)了經(jīng)費集中戶存款帳戶，建立經(jīng)費收繳臺賬，認(rèn)真逐月逐筆登記企業(yè)上解的每一筆工會經(jīng)費，并按實收比例上解州總工會經(jīng)費。
20xx年收到省總工會補(bǔ)助文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程款7萬元，目前文化宮俱樂部“穿衣戴帽”工程正在實施，工程款仍留存銀行，未做它用。中央財政幫扶款共到位7萬元，用于困難職工醫(yī)療、生活幫扶救助及“寒窗助學(xué)”6.18萬元,余0.82萬元。
三、建立健全工會財務(wù)管理制度
根據(jù)《會計法》和工會財務(wù)會計制度及上級工會的'有關(guān)要求，結(jié)合工會財務(wù)實際情況，制定和完善工會財務(wù)管理制度，包括會計人員崗位責(zé)任制度、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部稽核制度，固定資產(chǎn)管理制度、現(xiàn)金和銀行管理制度及專項資金管理制度等。通過制度建設(shè)，強(qiáng)化財務(wù)管理，嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律，嚴(yán)格報銷程序，完善報銷手續(xù)，規(guī)范內(nèi)部控制，把工會財務(wù)工作的相關(guān)政策落到實處。
四、存在問題
從此次全市工會財務(wù)大檢查的情況看，大部分單位都能夠按照《工會法》、《會計法》和工會財務(wù)制度辦事，但也有為數(shù)不少基層工會對《工會法》的執(zhí)行及工會會計基礎(chǔ)管理工作不夠重視，存在著種種不規(guī)范的現(xiàn)象。
(一)部分單位特別是非公企業(yè)，由于規(guī)模小，人員流動大，工會組織形同虛設(shè)，不建賬設(shè)戶，不按實際職工工資總額計撥工會經(jīng)費，甚至不計撥也不上解工會經(jīng)費。
(二)財政供養(yǎng)行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費，由于同級財政困難未能依法足額撥繳。
(三)工會經(jīng)費委托地稅部門代收是一種新嘗試，效果不盡人意，有待于在工作中邊實踐、邊總結(jié)、邊完善。
(四)會計基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會計記賬方法不規(guī)范，會計科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范等。
五、下一步工作打算
(一)進(jìn)一步加大依法撥繳工會經(jīng)費的力度，規(guī)范撥繳程序。
(二)繼續(xù)強(qiáng)化依法理財意識，切實加強(qiáng)工會財務(wù)管理工作。
(三)加強(qiáng)工會財務(wù)人員培訓(xùn)，完善會計基礎(chǔ)工作。
(四)積極爭取，依法將行政事業(yè)單位工會經(jīng)費納入財政預(yù)算。
(五)加強(qiáng)與地稅部門的溝通、聯(lián)系，提高地稅代收工會經(jīng)費的實效。
財務(wù)大檢查自查報告7
一、自查基本情況
（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況
我單位財務(wù)工作由XX科負(fù)責(zé)，單位按照財務(wù)工作要求，設(shè)置有財務(wù)主管1名，會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財務(wù)工作者均取得會計從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制情況
單位內(nèi)控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了11向財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度，保證了財務(wù)核算的獨立嚴(yán)謹(jǐn)。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
在財務(wù)工作過程中，我局嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的'會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
（三）預(yù)算編制執(zhí)行情況
我局嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對財務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。
�。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理情況
我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映。定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級批復(fù)情況進(jìn)行處置報廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。及時清理往來款項，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時回籠。
二、存在問題
通過自查，我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實際執(zhí)行中，個別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報廢年限，已報廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
三、整改措施
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步規(guī)范財務(wù)報銷審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員職責(zé)，經(jīng)費開支中堅持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷。
�。ǘ┘皶r與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實相符。
（三）加強(qiáng)對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴(yán)格以財經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
財務(wù)大檢查自查報告8
在這次財務(wù)大檢查中，我們根據(jù)有關(guān)部門的部署，成立了檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由主管財務(wù)的副經(jīng)理任組長，以公司財務(wù)部為主，對本公司和下屬分公司的財務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真地自查，在自查過程中，發(fā)現(xiàn)有以下情況和問題，現(xiàn)報告如下：
1．去年年初，因流動資金極度緊張，經(jīng)有關(guān)部門同意，將局里給的外匯額度萬美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出，所得人民幣萬元列作流動資金；
2．以前年度曾賣出過一部分調(diào)劑外匯，買賣過程中取得的利息收人萬元，掛賬應(yīng)付款，上年未從應(yīng)付款賬戶直接調(diào)至專用基金賬戶，列作生產(chǎn)發(fā)展基金；
3．有一部分銷貨款計萬元掛賬應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度，未體現(xiàn)在當(dāng)年的銷售實現(xiàn)；
4．全年支付勞務(wù)費現(xiàn)金萬元，支出方向是用于裝卸貨物萬元，業(yè)務(wù)員交際經(jīng)費萬元，其他零星支出元；
5．午餐補(bǔ)助，每人每天元，金額列支企業(yè)管理費。按規(guī)定每人每天只能列支元，全年超列金額元。
以上1一5項金額合計萬元。
特此報告。
商貿(mào)公司
年月日
附：
財務(wù)檢查自查報告，是企、事業(yè)單位對本單位的財務(wù)活動、財產(chǎn)物資、遵守財經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行有關(guān)政策、完成計劃諸情況進(jìn)行自我檢查后，向主管部門寫出的書面材料。它是執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律的一種方式。
財務(wù)檢查自查報告通常有以下幾部分內(nèi)容構(gòu)成：
�、贅�(biāo)題。一般包括介詞（如關(guān)于）、事由和文種三要素。
�、谥魉蜋C(jī)關(guān)。即受文單位名稱。
③正文。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡要說明財務(wù)檢查自查組織、領(lǐng)導(dǎo)情況和檢查自查的工作態(tài)度及方式方法等，并引人主文。主文部分主要說明檢查自查的基本內(nèi)容及主要情況。
�、苈淇�。即在報告末尾應(yīng)寫明報告單位的全稱和寫作日期，并應(yīng)加蓋公章
一、基本情況
20xx年，全市民營經(jīng)濟(jì)已發(fā)展到34.5萬處，從業(yè)人員達(dá)到187萬人，實現(xiàn)總產(chǎn)值1328億元，營業(yè)收入1294億元，利潤90.7億元，分別同比增長15%、17%和25.9%，其中規(guī)模工業(yè)達(dá)到562處，實現(xiàn)產(chǎn)值235億元，利稅16.5億元，分別同比增長15.8%和17.2%。配備會計人員1581人，其中持證人數(shù)為473人，占29.9%，大專以上文化程度的29人，中專及以下的1552人，分別占1.8%和98.2%，具有中級專業(yè)技術(shù)職稱的69人，初級的217人，分別占4.4%和13.7%。
二、存在的問題
改革開放以來,民營經(jīng)濟(jì)得到了較快發(fā)展，其管理水平和內(nèi)在素質(zhì)有了較大提高，部分企業(yè)通過人才引進(jìn)和在崗培訓(xùn),會計人員的`整體結(jié)構(gòu)也在不斷發(fā)生變化，特別是骨干企業(yè)的財務(wù)人員素質(zhì)、管理水平有了較大提高，民營經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我市經(jīng)濟(jì)增長的重要組成部分，但由于各方面原因，民營企業(yè)仍存在組織結(jié)構(gòu)簡單、資金短缺、技術(shù)水平不高、人才缺乏等問題，造成了財務(wù)制度不規(guī)范、管理水平低下。因此，規(guī)范和提高中小民營企業(yè)的財務(wù)管理水平是促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長的重要現(xiàn)實問題。
(一)財務(wù)會計基礎(chǔ)薄弱
1、財務(wù)制度不健全、不規(guī)范
部分企業(yè)崗位制度、成本核算制度、固定資產(chǎn)管理制度、倉庫管理制度等內(nèi)部管理制度不健全，特別是賬務(wù)處理程序不正規(guī)、內(nèi)部牽制制度、稽核等制度沒有建立，導(dǎo)致財務(wù)管理漏洞多、損失浪費嚴(yán)重。如蒼山縣、20xx年民營骨干企業(yè)為40家，其中3戶沒有建賬，4戶雖建賬但不規(guī)范，5戶設(shè)置會計崗位不合理。財務(wù)工作集于一人，票據(jù)、檔案管理混亂，丟失嚴(yán)重。
2、帳務(wù)處理不規(guī)范
有的企業(yè)不按規(guī)定設(shè)置會計科目，沒有設(shè)置合理的工作崗位。帳證、帳帳、帳務(wù)嚴(yán)重不符，記帳結(jié)轉(zhuǎn)不及時，不日清月結(jié)，改錯不規(guī)范，帳簿、報表隨意更改。會計科目運(yùn)用不合理。如對外投資不設(shè)帳核算，而長時間放置在貨幣資金，有的白條借款長時間不處理，造成白條頂庫存的現(xiàn)象。應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款處理不當(dāng)，造成企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債不實。折舊提娶待攤費用、預(yù)提費用提取不規(guī)范。
3、會計人員短缺，素質(zhì)較低
在565戶規(guī)模企業(yè)中，會計總?cè)藬?shù)為1581人，持證473人，大學(xué)以上29人，中專358人，高級職稱3人，中級職稱69人，初級217人。由于部分民營企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，有會計職稱和管理經(jīng)驗的高素質(zhì)人才不愿到民營企業(yè)工作。主要原因有：一是企業(yè)主要負(fù)責(zé)人說了算，隨意性強(qiáng)，仍習(xí)慣于用經(jīng)驗和主觀判斷管理生產(chǎn)經(jīng)營活動。財會人員只是記帳算帳，幫企業(yè)報稅跑銀行，很難發(fā)揮財會工作參與企業(yè)管理的作用。大中專財務(wù)人員由于中小企業(yè)工作環(huán)境差、報酬低，不愿到民營企業(yè)工作。二是由于財會工作在企業(yè)管理中的重要作用認(rèn)
識不足，企業(yè)不愿出資培訓(xùn)財務(wù)人員，造成民營企業(yè)財務(wù)人員的短缺，素質(zhì)低下。
4、主管部門機(jī)構(gòu)不健全，會計隊伍配備不足
在機(jī)構(gòu)改革過程中，民營經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備嚴(yán)重不足，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級管理機(jī)構(gòu)表現(xiàn)更為突出，職能弱化。主要表現(xiàn)為人員配備不足，并且兼職過多;經(jīng)費缺口大，工資拖欠嚴(yán)重;辦公經(jīng)費無來源，會統(tǒng)報表缺報、漏報現(xiàn)象時有發(fā)生。
(二)財務(wù)管理水平低下
表現(xiàn)在：一是應(yīng)收帳款控制不嚴(yán)，制度不健全，造成資金回收困難。由于沒有嚴(yán)格的賒銷政策，造成回收期過長，催收乏力，最終形成呆帳，使本來就缺乏資金的中小民營企業(yè)雷上加霜。二是對現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足。有些企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金(包括銀行存款)越多越好，造成現(xiàn)金閑置，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，而有些企業(yè)資金使用沒有計劃，大量購置不動產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，影響了生產(chǎn)的正常開展。三是存貨控制過多，造成資金呆滯。很多中小民營企業(yè)月末存貨占用資金往往超過營業(yè)額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈。四是重錢不重物，資產(chǎn)損失浪費嚴(yán)重。不少企業(yè)的管理者，很重視對現(xiàn)金的管理，收支嚴(yán)格，保管妥善，出了差錯及時查找，而對原材料、半成品、固定資產(chǎn)的管理卻不嚴(yán)，保管不善，出了問題也無人查找，資產(chǎn)損失浪費嚴(yán)重
財務(wù)大檢查自查報告9
根據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號《關(guān)于開展農(nóng)民負(fù)擔(dān)、農(nóng)村集體財務(wù)管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)民專業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)大調(diào)查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號文件轉(zhuǎn)發(fā)給全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站，并迅速召開了全縣九個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長會議，研究部署安排了這次大檢查大調(diào)查(以下簡稱“兩查”)工作具體實施的時間、方法、步驟、要求，會后各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站積極組建成立“兩查”工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，抽調(diào)得力人員組成檢查小組，同時縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關(guān)股室成立檢查小組，采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查，縣級抽查的自查方法，于6月10日開始到20日結(jié)束，為期10天的“兩查”自查工作。現(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財務(wù)管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報告如下：
一、財務(wù)管理的概況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，250個村級集體經(jīng)濟(jì)組織核算管理單位。9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會計服務(wù)中心，所涉及的250個村級集體經(jīng)濟(jì)組織管理單位隨之也都實行了農(nóng)村會計委托代理制。村級“三資”管理等一切經(jīng)濟(jì)活動的全過程都在中心的監(jiān)督下運(yùn)作，目前運(yùn)行質(zhì)量良好，充分顯示出了它一定的優(yōu)勢，達(dá)到了預(yù)期的效果，從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財務(wù)管理工作始終得不到解決的前清后亂，理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財務(wù)管理混亂導(dǎo)致上訪告狀案件時常發(fā)生，農(nóng)村社會經(jīng)濟(jì)秩序相對和諧穩(wěn)定。
二、財務(wù)規(guī)范化管理自查情況
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心建設(shè)情況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心，隸屬政府下設(shè)機(jī)構(gòu)。各中心設(shè)中心主任1人，大都是農(nóng)經(jīng)站站長兼任，共有工作人員32人，平均每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人，其中主管業(yè)務(wù)會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨的辦公場所，全部實現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即：有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機(jī)構(gòu)名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會計核算全部實現(xiàn)了電算化，所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)基本能夠?qū)崿F(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責(zé)任制度，貨幣資金管理制度，集體資金收支、審批、予決算、財務(wù)公開、會計委托代理規(guī)范化流程等各項管理制度。村級銀行賬戶設(shè)置除個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務(wù)和因有歷史貸款問題影響正常開展業(yè)務(wù)的村，實行中心總戶代理外，其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶，并正在逐步推行“村級財務(wù)章”和“服務(wù)中心財務(wù)章”、村級組織法人手章和服務(wù)中心主任手章，雙印簽管理制度。
(二)村級管理情況
全縣250個村級經(jīng)濟(jì)管理單位全部建立了民主理財小組，基本能夠正常按要求工作，發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡(luò)管理覆蓋了全縣70%左右的村，有30%的村是邊遠(yuǎn)山區(qū)。250個村全部實行了財務(wù)公開，在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎(chǔ)上，去年在縣紀(jì)委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下，在縣政務(wù)大廳設(shè)立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務(wù)窗口，同時各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡(luò)信息覆蓋面廣的優(yōu)勢，專設(shè)了“三資”等財務(wù)管理情況公示窗口，拓寬了公開渠道，增加了農(nóng)村集體財務(wù)公開透明度，今年針對農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)信息員存在的不懂操作技術(shù)，難以發(fā)揮作用的'問題，縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專題培訓(xùn)會，使農(nóng)村集體財務(wù)公開工作更加扎實有效，基本做到了網(wǎng)上隨時公開，固定場所，半年一公開，全年兩公開。建立健全了相應(yīng)的各種管理規(guī)章制度，在“三資”清查工作過程中制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件，將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標(biāo)、專項資金管理、轉(zhuǎn)移性資金管理、會計票據(jù)、財務(wù)檔案管理等各項管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站，要求具體認(rèn)真貫徹落實，逐項落實到村，做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”，使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財務(wù)管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。
三、財務(wù)審計監(jiān)督管理工作開展情況
為強(qiáng)化農(nóng)村集體財務(wù)規(guī)范管理，充分發(fā)揮審計監(jiān)管作用，縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關(guān)于開展農(nóng)村集體三資管理審計實施方案》和《關(guān)于開展村級干部任期和離任審計工作通知》兩個相關(guān)文件，使我縣農(nóng)村集體財務(wù)審計監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開展。截止檢查之日，共完成審計單位146個，占全縣村數(shù)的58%，審計資金總額9863萬元，審計出違紀(jì)單位63個，違紀(jì)金額510萬元，其中，不合理開支100萬元，違規(guī)票據(jù)報賬支款93萬元，庫存現(xiàn)金超限32萬元，大額現(xiàn)金結(jié)算款65萬元，坐支款50萬元，其它違紀(jì)違規(guī)金額30萬元，構(gòu)成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人，財務(wù)管理人員5人，受到黨紀(jì)政紀(jì)處分8人，移送司法機(jī)關(guān)處理的2人。
四、財務(wù)管理培訓(xùn)情況
截止目前，縣鄉(xiāng)兩級共組織舉辦不同類型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)會計知識，政策法規(guī)，電算化等管理知識培訓(xùn)會(班)35期，接受專業(yè)知識教育的人數(shù)達(dá)20xx人次，通過開展培訓(xùn)教育，使全縣農(nóng)村經(jīng)營管理干部的管理素質(zhì)明顯提高，農(nóng)村財務(wù)規(guī)范化管理明顯加強(qiáng)。
五、存在問題
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心工作職能與人員配置關(guān)系不協(xié)調(diào)。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心主要承擔(dān)著全縣農(nóng)村集體“三項管理一項指導(dǎo)”的具體工作，即農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財務(wù)管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)民專業(yè)合作社指導(dǎo)，實屬政府行為。但中心人員，除中心主任1人是在編人員，其余人員90%以上是當(dāng)時聘用人員，在一無正式勞動工作關(guān)系，二無經(jīng)濟(jì)待遇的情況下，很難勝任、做好這些工作。直接影響著農(nóng)村會計服務(wù)中心的建設(shè)，影響著整個農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。
(二)村級管理制度不健全，落實不夠到位
各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同，有的缺少這方面，有的缺少那方面，都是有選擇性地制定的，總體衡量不夠全面、不夠具體，大部分村缺少工程招投標(biāo)制度，專項資金、轉(zhuǎn)移性資金、土地補(bǔ)償費資金方面的管理制度，盡管制定有，也是大框粗條，不夠詳細(xì)，在具體執(zhí)行過程中，難免出現(xiàn)漏洞，且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象，透明度不高，制度上墻公示做的不夠。
(三)審計監(jiān)督工作進(jìn)展緩慢，工作不夠規(guī)范。
這個問題主要有兩個方面，其一是縣鄉(xiāng)兩級行使審計工作人員，沒有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費;其二個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心人員是聘用臨時人員，對于行使這項政策性強(qiáng)，工作關(guān)系比較復(fù)雜的工作有諸多困難，很難開展完成好這項工作，一定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計監(jiān)督工作的正常開展。
(四)財務(wù)公開不及時，不夠全面。
主要體現(xiàn)在農(nóng)民關(guān)心的焦點、熱點、專項專題的公開方面，如：糧食直補(bǔ)、退耕還林、社會保障、土地補(bǔ)償、“一事一議”等強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項資金，以及村級項目建設(shè)資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開。
(五)民主理財小組形同虛設(shè)。
個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負(fù)責(zé)態(tài)度，敷衍了事，只是象征性的簽字、蓋章，且有代簽、代蓋現(xiàn)象，監(jiān)督只是走過程，流于形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低，理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限，只能馬虎應(yīng)付，不能真正發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督管理作用。
(六)財務(wù)會計使用票據(jù)不規(guī)范。
一是原始票據(jù)不規(guī)范，有白條、普通票據(jù)進(jìn)賬;二是自制憑證不規(guī)范，記賬憑證、支出審批單、相應(yīng)的憑證封面大小不一，全縣沒有做到統(tǒng)一規(guī)范。
(七)財務(wù)檔案管理不嚴(yán)謹(jǐn)，欠規(guī)范
一方面是受辦公場所的限制，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規(guī)范，資料不健全，沒有明確的檔案管理人員。
六、整改措施及建議
(一)、加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心工作人員和村級行使經(jīng)營管理的主要干部、專業(yè)會計(報賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術(shù)的教育培訓(xùn)，縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓(xùn)方案，同時也得到了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持批示，準(zhǔn)備在7月份具體實施。
(二)、加強(qiáng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級服務(wù)、管理組織的機(jī)構(gòu)、制度建設(shè)，采取缺什么、補(bǔ)什么，有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。
(三)、加大審計監(jiān)管力度，全面提升審計質(zhì)量。
一方面要克服困難，努力工作，贏得上級領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，給予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心具體制定縣分管領(lǐng)導(dǎo)同意通過以縣人民政府文件印發(fā)《關(guān)于對全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)管理開展審計實施方案的通知》，這樣必將對我縣的農(nóng)審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計范圍，延伸審計內(nèi)容，實行從經(jīng)濟(jì)管理的全過程到各個具體管理環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。
(四)、建議相關(guān)部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心工作職能與工作人員關(guān)系不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的，工作無正常辦公經(jīng)費，工作人員無勞動關(guān)系，無經(jīng)濟(jì)待遇保障等問題。
(五)、建議上級業(yè)務(wù)主管部門盡快辦理審計人員審計工作證件。制定出臺一個能夠解決審計工作經(jīng)費，保障農(nóng)審工作正常開展具有實質(zhì)性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。
總之，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財務(wù)管理工作，關(guān)聯(lián)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)，農(nóng)村和諧穩(wěn)定，農(nóng)民增收，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項非常重要工作，因此我們通過這次大檢查，對好的工作管理辦法，取得的成績繼續(xù)鞏固發(fā)揚(yáng)，對檢查暴露出的問題和不足，要認(rèn)真查找分析問題的根源，采取有效措施，對癥下藥，徹底整改，爭取在最短時間內(nèi)，使我縣的農(nóng)村財務(wù)管理工作更加規(guī)范，再上一個新的臺階。
財務(wù)大檢查自查報告10
根據(jù)《20xx年財務(wù)大檢查實施方案》的通知精神，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，對我單位的20xx年20xx年兩個會計年度進(jìn)行財務(wù)大檢查，檢查情況如下：
一、此次財務(wù)大檢查我單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以積極認(rèn)真的態(tài)度，精心組織，仔細(xì)檢查，設(shè)立了財務(wù)大檢查的自查小組。
二、此次財務(wù)大檢查的時間為20xx年、20xx年兩個會計年度。
三、自查的具體內(nèi)容
1、設(shè)立了單獨的.財務(wù)核算機(jī)構(gòu)，擔(dān)任財務(wù)核算管理工作的人員兩名，都具備了會計從業(yè)資格。
2、建立了單位內(nèi)部會計核算體系，是按照財務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé)，財務(wù)報銷制度健全。
3、現(xiàn)在沒有銀行賬戶。
4、會計報表數(shù)據(jù)真實、完整、編制與報送及時。
5、單位票據(jù)的領(lǐng)購、保管、使用和核銷都是按照總公司的規(guī)定實行的。
6、不存在轉(zhuǎn)讓、出借、和代開財政票據(jù)情況，無偽造和使用偽造財政票據(jù)的情況。
7、不存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)、降低變價收入，沒有將單位的有關(guān)費用直接沖抵租金收入的現(xiàn)象。
8、不存在亂拉贊助、亂攤牌的不合理收入。
9、不存在收款、收費收入不入賬的情況。
10、工資、津貼都是按照總公司的要求發(fā)放的。
財務(wù)大檢查自查報告11
縣財政局：
根據(jù)縣政府辦《關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位財務(wù)大檢查的通知》(休政辦[20xx]14號)文件精神，我局對照檢查標(biāo)準(zhǔn)，切實把財務(wù)管理和實際情況相結(jié)合，本著實事求是的原則進(jìn)行了全面自查�，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視加強(qiáng)財務(wù)綜合管理
局領(lǐng)導(dǎo)高度重視財務(wù)管理工作，為了提高我局財務(wù)管理水平和會計核算質(zhì)量，年初制訂了工作目標(biāo)、考核辦法，量化、細(xì)化考核內(nèi)容。嚴(yán)格按照財務(wù)工作規(guī)程，明確崗位職責(zé)，使財務(wù)管理的各項制度進(jìn)一步得到落實，通過考核來促進(jìn)基礎(chǔ)管理。并積極組織財務(wù)管理人員參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升財務(wù)工作水平。
二、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度規(guī)范各項財務(wù)管理行為
1、按規(guī)定設(shè)立單獨的財務(wù)核算機(jī)構(gòu)，由具有會計從業(yè)資格的人員擔(dān)任財務(wù)核算管理工作。制定單位內(nèi)部會計核算體系，嚴(yán)格執(zhí)行單位內(nèi)部控制制度、稽核制度和財務(wù)報銷制度。按照財務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責(zé)。
2、按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，銀行留存印鑒由財務(wù)人員分開保管。
3、會計報表數(shù)據(jù)真實、完整，編制與報送及時、準(zhǔn)確。
4、制定了單位票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用、核銷等具體的'管理規(guī)定，票款相符;無轉(zhuǎn)讓、出借和代開財政票據(jù)情況，無偽造和使用偽造財政票據(jù)情況。
5、部門預(yù)算編制完整、真實，無超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)支出情況;預(yù)算執(zhí)行過程中的追加項目真實，無虛報項目追加預(yù)算指標(biāo)套取財政資金行為。
6、排污費嚴(yán)格按照物價、財政部門核定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)收取，無提高標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大范圍進(jìn)行收費。20xx年我局共征收排污費58余萬元，全部足額上繳國庫，無截留、坐支、挪用情況，嚴(yán)格執(zhí)行排污費“收支兩條線”制度;無私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象，無亂拉贊助、亂攤派等不合理收入情況;按標(biāo)準(zhǔn)、按程序征收罰款，無亂罰款現(xiàn)象;無亂辦班，亂收費，亂發(fā)證情況。
7、國有資產(chǎn)處置嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理，無未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)、降低變價收入等現(xiàn)象。
8、津補(bǔ)貼發(fā)放做到按程序?qū)徟�，按�?guī)定發(fā)放。
9、按規(guī)定程序辦理政府采購項目，無違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批利用財政性資金購置車輛和辦公設(shè)備等有關(guān)資產(chǎn)。
通過自查，對我局在財務(wù)管理工作中好的經(jīng)驗，進(jìn)行總結(jié)，對存在的問題，認(rèn)真查擺，積極改進(jìn)。在今后的工作中將進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)依法理財，合理用財，從而夯實我局的財務(wù)基礎(chǔ)工作和提高財務(wù)管理水平。
此致
敬禮！
自薦人：xxx
日期：20xx年x月x日
財務(wù)大檢查自查報告12
為深入貫徹云南省總工會第十一屆二次全委會確定的` 全省工會 XX 年度總體思路，落實“打牢工會物質(zhì)基礎(chǔ)” 的工作任務(wù)，全面增強(qiáng)經(jīng)費收繳和財務(wù)管理工作，根據(jù)省總 工會云工[XX]23 號及云獄電[XX]128 號文件精神，配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務(wù)大檢查工作，我獄積級組織了相 關(guān)人員對本單位工會財務(wù)工作實行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自 查工作情況報告如下：
一、對20xx年1月1日至XX年12月31 日工會財務(wù)實行了自檢自查，認(rèn)真查看會計憑證賬簿主要清查工會經(jīng)費財政劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥。經(jīng)與財務(wù)科、勞資 科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費實行統(tǒng)計 核實 XX 年度工人工資總額為 1613053.00 元計撥工會經(jīng)費 為32261.06 元實際撥入數(shù)為 32503.74 元，干部工資總額為 5563644.00 元計撥經(jīng)費為66763.73 元，實際上撥入數(shù)為 60528.35 元干部少撥經(jīng)費6235.96 元。XX年度工人工資總 額為 1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實際撥入數(shù)為 33727.19 元干部工資總額為 7151087.40 元計撥經(jīng)費為85812.87 元實際撥入數(shù) 82554.34元，XX年干部增資未提工會經(jīng)費故少撥3260.66 元,此兩項經(jīng)核實后將在XX年度補(bǔ)撥付工會。
二、工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會對下補(bǔ)助的送溫暖款、專項補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照 規(guī)定�？顚Ｓ�。
總之，我單位工會嚴(yán)格按照工會財務(wù)會計制度實行財務(wù) 收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，即時核對銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會資產(chǎn)負(fù)債表 及基層工會經(jīng)費收支預(yù)決算表，年終編寫財務(wù)工作總結(jié)，會計資料信息真實、準(zhǔn)確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。
財務(wù)大檢查自查報告13
××縣商業(yè)局：
按縣局的部署，我們于9月末組成專門班子，依照檢查提綱列出的重點，對我公司1至9月份的財務(wù)收支進(jìn)行了認(rèn)真的自查，到10月末全部結(jié)束。茲將自查階段檢查出來的'違紀(jì)問題，報告如下：
(一)誤將公司所屬衛(wèi)生所和新開辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎金開支，全部列入管理費用。1至8月份共支付11960元。
(二)今年春節(jié)時，公司為職工購買過節(jié)用白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，只收一部分錢，將8162元差額全部列入經(jīng)營費用核銷。
(三)年初在發(fā)放勞動保護(hù)用品時，違紀(jì)為每名職工發(fā)衣料一塊(折合106元)，在勞保費用中，共核銷8162元。
(四)今年雨季，公司為職工修繕?biāo)奚嶂С?4711元，沒有在職工福利費項下列支，也擠入經(jīng)營費用中核銷。
對以上違紀(jì)問題，公司已交由檢查小組提出處理意見，向經(jīng)理辦公會匯報，并按縣稅收、財務(wù)、物價大檢查辦公室的要求，于11月末提出糾正違紀(jì)問題的報告。
以上報告，請予審查。
××縣百貨公司
20x×年×月×日
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