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財務(wù)會計工作自查報告

時間:2023-01-23 13:15:47 自查報告 我要投稿

財務(wù)會計工作自查報告(5篇)

  我們眼下的社會,報告十分的重要,我們在寫報告的時候要注意語言要準(zhǔn)確、簡潔。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎?下面是小編為大家收集的財務(wù)會計工作自查報告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

財務(wù)會計工作自查報告(5篇)

財務(wù)會計工作自查報告1

  根據(jù)xxxx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xxxx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求,為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作,提升財務(wù)會計核算水平、提高財務(wù)信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”),并成立專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專項活動時間為20xx年4月至10月,分為三個階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。

  截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”),并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過,F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下:

  一、專項活動組織與開展情況

  (一)專項活動的組織

  1、公司根據(jù)《通知》精神,成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組。

  2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則,實行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負責(zé)的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責(zé)本單位規(guī)范化的具體實施。

  3、由財務(wù)部、審計部對公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。

  4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導(dǎo)。

  (二)專項活動的開展

  1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,對《xxxx上市公司規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照,全面、深入地查找存在的問題,分析原因;在自查自糾過程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時難以解決的問題報告總部,經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。

  2、自查自糾期間,審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員,對公司自查進行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

  3、各獨立核算單位自查結(jié)束后,公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。

  4、制度梳理:根據(jù)最新指引文件,結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作更有成效。

  二、自查工作的內(nèi)容

  依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認真加以落實。

  三、自查結(jié)果及整改措施

  (一)財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

  1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定,設(shè)置會計機構(gòu)及財務(wù)人員。

  2、公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人。公司主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人在財務(wù)管理方面具有豐富的管理,有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。

  3、公司對主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。

  4、主管會計工作負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的.其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計工作負責(zé)人,會計機構(gòu)負責(zé)人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

  5、公司依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位,配備會計人員。崗位職責(zé)和考核制度明確,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求,F(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

  6、公司《財務(wù)管理制度》依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對會計人員的交接做了規(guī)定,會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。

  7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換,但尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前

  整改責(zé)任人:主管會計工作負責(zé)人。

  8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓(xùn),鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn),最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進行培訓(xùn),提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。

  9、會計人員任用實際采取了回避,但尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前

  整改責(zé)任人:主管會計工作負責(zé)人。

  (二)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

  1、公司根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財務(wù)管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全,部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

  2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

  3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時,采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計科目,按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章,明確經(jīng)濟責(zé)任。

  4、憑證的審核:為了保證會計信息的質(zhì)量,在記賬前由財務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

  5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

  6、公司使用用友NC財務(wù)系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

  7、公司單體財務(wù)報表是由系統(tǒng)自動生成,在編制單體財務(wù)報表前都與集團內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進行對賬。

  8、公司每月編制合并報表,合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致,母公司系通過對公司各項業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達成。

  9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序,但尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前

  整改責(zé)任人:主管會計工作負責(zé)人。

  10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會計政策變更須履行的審批程序

  出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前

  整改責(zé)任人:主管會計工作負責(zé)人。

  (三)資金管理和控制情況

  1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度,貨幣資金日常管理由財務(wù)部負責(zé),財務(wù)總監(jiān)負責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

  2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批,不超越權(quán)限審批。

  3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負責(zé)人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系,與上市公司主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

  4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶,不存在以個人名義開設(shè)賬戶,財務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務(wù)處理,出納人員均有核對收付款憑證。

  6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

  7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,避免印鑒保管風(fēng)險。

  8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名,

  9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會計保管備查。

  (四)財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

  1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財務(wù)管理制度》。公司的財務(wù)管理制度下設(shè)十三個章節(jié),包括總則、財務(wù)會計工作、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時制訂了有關(guān)費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

  2、公司財務(wù)管理制度實行由公司財務(wù)部門負責(zé)制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會批準(zhǔn)的分級審核制度。

  3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務(wù)管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策,并督促其按財務(wù)管理制度、會計政策執(zhí)行。

  4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

  整改計劃:在20xx年7月10日前

  整改責(zé)任人:主管會計工作負責(zé)人。

  (五)財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

  1、公司使用用友NC版財務(wù)軟件,模塊運行正常,基本能滿足公司目前的運營需要。

  2、公司財務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責(zé),數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負責(zé)維護,技術(shù)問題由用友公司負責(zé)處理,公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務(wù)信息。

  3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進行了設(shè)置。不屬于財務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財務(wù)信息。

  4、公司財務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。

  (六)母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  1、母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況

  子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財務(wù)負責(zé)人,子公司的財務(wù)負責(zé)人由母公司任命,其對母公司負責(zé);子公司財務(wù)負責(zé)人的考核由子公司進行初評,母公司財務(wù)總監(jiān)進行復(fù)評,最終由母公司總裁確認。

  子公司其余財務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負責(zé)。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

  2、母公司對子公司的資金管理情況

  子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監(jiān)報送《資金日報表》,每周一報送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。

  母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來,子公司對外拆借資金、對外擔(dān)保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對子公司實行全面預(yù)算管理。

  子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

  四、自查總結(jié)

  通過此次專項活動的開展與自查,公司董事、高級管理人員和財務(wù)部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運作水平,增強了公司財務(wù)人員對會計基礎(chǔ)工作的認識,提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作運行體制,形成促進財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機制,提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。

財務(wù)會計工作自查報告2

  廣東盛潤集團股份有限公司關(guān)于規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查和整改報告

  根據(jù)深證局發(fā)【20xx】109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》規(guī)定,廣東盛潤集團股份有限公司(以下簡稱“公司或我公司”)對公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進行了全面自查和整改提高,進一步提升了公司規(guī)范運作水平,現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及整改情況等報告如下:

  一、專項自查工作的組織及開展情況

  1、組織情況:本次專項活動我公司予以高度重視,成立了自查小組。由董事長兼總經(jīng)理王建宇擔(dān)任組長全面負責(zé)本次專項自查工作,財務(wù)總監(jiān)負責(zé)具體實施。自查小組成員主要為財務(wù)部門工作人員,審計委員會負責(zé)指導(dǎo)和檢查。由財務(wù)總監(jiān)制定財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案,對專項活動的人員、時間、工作內(nèi)容和方式等做出安排,經(jīng)審計委員會審議通過后實施。

  2、專項活動開展情況:本次專項活動分為全面自查和整改提高兩個階段。我公司安排4月30日前開展自查準(zhǔn)備工作,公司審計委員會進行指導(dǎo);董事長帶領(lǐng)財務(wù)部全體人員認真學(xué)習(xí)局里《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)1

  范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》、《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>的通知》、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》等文件;5月25日前按照《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》項目要求,公司對財務(wù)會計基礎(chǔ)情況實施全面自查工作,發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施,形成自查報告初稿;5月31日,公司審計委員會審核通過自查報告并提交董事會審議,同日董事會審議通過自查報告,6月1日向深圳證監(jiān)局報送經(jīng)審計委員會和董事會審議通過的公司專項自查活動報告。

  二、自查的項目內(nèi)容與工作情況:

  我公司這次自查活動內(nèi)容涵蓋《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》全部項目,逐項對照深證局發(fā)

  【20xx】45號《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》進行自查。自查突出重點:會計人員管理和履職情況;財務(wù)會計管理制度的制定和執(zhí)行是否存在問題;財務(wù)信息系統(tǒng)使用和管理是否存在問題;會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面是否存在問題等。

 。ㄒ唬、公司財務(wù)管理組織架構(gòu)方面:

  1、公司建立了完整的財務(wù)管理組織架構(gòu),制定了各個崗位的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約,符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。 2

  2、財務(wù)部制定了各個崗位的任職條件和考核標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

  3、現(xiàn)有財務(wù)人員均是專職人員,沒有兼職的情況。會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員同公司主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系。財務(wù)部出納和會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員沒有親屬關(guān)系。

  4、財務(wù)人員定期不定期參加專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)安排的專業(yè)培訓(xùn)或研討會,同時還根據(jù)工作需要,統(tǒng)一安排員工參加其他專業(yè)機構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓(xùn)以及會計人員培訓(xùn)。

  (二)、財務(wù)管理和會計核算制度方面:

  1、財務(wù)審批流程是由財務(wù)人員擬定,財務(wù)經(jīng)理和會計機構(gòu)負責(zé)人確認,最后經(jīng)總經(jīng)理審議批準(zhǔn),頒布實施。

  2、公司制定了重大會計差錯追究制度,對造成會計報告產(chǎn)生重大差錯,追究相關(guān)人員的責(zé)任,并做相應(yīng)的處罰。

  3、公司制定了有關(guān)人員的崗位責(zé)任制度,其中包括了財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人的管理制度。

 。ㄈ、財務(wù)信息系統(tǒng)的`建設(shè)和管理方面:

  1、公司財務(wù)信息系統(tǒng)符合獨立性的要求,控股股東、實際控制人均沒有查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。

  2、系統(tǒng)生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表均符合《會計法》及會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求;能夠查詢總分類賬、明細賬的時間、憑證號、摘要、金額等信息;打印的憑證和賬簿有連續(xù)編號;憑證的編制和審核由不同的人員擔(dān)任。

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  1、會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法。

  2、公司有制定會計檔案保管制度,指定專人保管會計檔案,設(shè)置專門的會計檔案室,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。調(diào)閱會計檔案需登記,移交、銷毀會計檔案需辦理相關(guān)手續(xù)。

  3、公司由專人負責(zé)編制會計報告,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。報告簽字完整,加蓋公章。

  4、公司已根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身經(jīng)營特點,制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露。

 。ㄎ澹、財務(wù)管理制度方面:

  我公司建立了財務(wù)會計相關(guān)制度:管理費用開支管理辦法、現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、會計內(nèi)部審計規(guī)定、財務(wù)印章管理制度、會計電算化工作標(biāo)準(zhǔn)、借款及對外擔(dān)保管理辦法等等。

  但現(xiàn)有財務(wù)會計管理制度中,絕大部分是在十多年前制定,最近一次修訂時間距今也在八年以上,這期間公司外部環(huán)境和經(jīng)營狀況發(fā)生了很大變化,加之公司高管及財務(wù)主管人員變動頻繁。因此,部分財務(wù)會計管理制度中的一些條款沒有結(jié)合環(huán)境和經(jīng)營情況的變化進行適當(dāng)?shù)摹⒓皶r的調(diào)整和修訂。此項問題已經(jīng)在20xx年10月31日前完成整改。

  三、整改情況:

  公司就本次會計基礎(chǔ)工作專項自查活動中所發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合公司已經(jīng)進入破產(chǎn)重整程序,在管理人監(jiān)管之下自行管理日常業(yè)務(wù)的實際情況進行整改。

  1、公司對以前所制定的財務(wù)會計及其相關(guān)的制度規(guī)定進了梳理。在適合本公司目前的情況下繼續(xù)延用或者根據(jù)公司實際情況參照應(yīng)用。例如:

 。1)、公司本部管理費用開支管理辦法

 。2)、公司財務(wù)印章管理制度

 。3)、公司財務(wù)部長重大事項報告制度

 。4)、公司固定資產(chǎn)管理辦法

 。5)、稅務(wù)管理辦法

 。6)、會計檔案管理辦法

  (7)、會計電算化工作標(biāo)準(zhǔn)

 。8)、公司制定的回避制度

  2、公司還根據(jù)以前制度修訂了部分制度與職責(zé)

 。1)、《公司財務(wù)部職責(zé)》

 。2)、《公司財務(wù)部崗位職責(zé)》

  (3)、《財務(wù)負責(zé)人制度》

 。4)、《關(guān)于大股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金管理制度》

  3、按照深圳中院裁定要求,我公司在破產(chǎn)重整期間的營業(yè)事務(wù)受管理人的監(jiān)督。在管理人的監(jiān)督管理下,我公司根據(jù)深圳中院確定的《盛潤股份重整案件管理人與債務(wù)人主要職責(zé)》,又重新制訂了適用公司現(xiàn)狀的

 。1)、《廣東盛潤股份股份有限公司重整期間自行管理財產(chǎn)和經(jīng)營事務(wù)之財務(wù)費用管理辦法》。

 。2)、根據(jù)管理人制定的《財務(wù)收支管理制度》,與管理人達成例會制度與重大財務(wù)活動匯報制度。

  通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系,進一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。

  特此報告。

  廣東盛潤集團股份有限公司

  二〇_________年十月三十一日

財務(wù)會計工作自查報告3

  一、工作組織部署階段

  根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出以下組織部署:成立規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活開工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會室,由辦公室負責(zé)具體項目實施,7月31日之前,由財務(wù)部組織召開動員會議,向各區(qū)域財務(wù)部和各子公司財務(wù)部傳達深證局發(fā)[20xx]109號文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進展開規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》中的文件精神,和公司的工作要求,范文之整改報告:財務(wù)基礎(chǔ)工作自查報告。

  二、自查階段

  本階段的工作內(nèi)容是公司全體財務(wù)職員先通過學(xué)習(xí)了解財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的相干,熟悉財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性,把握財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了熟悉以后,根據(jù)《關(guān)于填報〈深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會計基礎(chǔ)工作常見題目的通報》中的內(nèi)容逐條進行自查,發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計劃。

  三、整改進步階段

  本階段的主要工作是落實整改措施,提升公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作水平,進步會計信息質(zhì)量。

  四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施

  根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相干規(guī)定,公司逐項對比《調(diào)查問卷》和《常見題目通報》進行了認真、全面地自查。自查情況:

  1、財務(wù)職員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

  1.1主管會計工作負責(zé)人及會計機構(gòu)負責(zé)人情況

  主管會計工作負責(zé)人由總經(jīng)理提名,董事會決議聘任。主管會計工作負責(zé)人及會計機構(gòu)負責(zé)人未在單位兼職,不存在人事關(guān)系在其他單位情況,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  1.2會計職員崗位設(shè)置情況

  會計崗位設(shè)置公道,符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度,并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度,但未制定專門的財務(wù)職員任用躲避制度。

  整改措施:在財務(wù)職員管理制度中,增加關(guān)健崗位財務(wù)職員任用躲避制度。

  責(zé)任人:財務(wù)部

  整改期限:10月15號之前

  1.3會計職員專業(yè)制度培訓(xùn)情況

  公司有安排會計職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn),包括參加新會計準(zhǔn)則、稅務(wù)、會計職員繼續(xù)等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》,財務(wù)部會計職員遵照執(zhí)行,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  2.1會計憑證編制及管理情況

  會計憑證由專人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購單、售卡申請表等),主要是出于便于查詢及管理保存的'角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn),存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。

  整改措施:總部財務(wù)部制定記賬憑證附件要求,規(guī)范自制原始憑證格式。未及時完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財務(wù)部嚴格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行,財務(wù)部不定期進行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的,將作為會計工作質(zhì)量題目進行通報批評。

財務(wù)會計工作自查報告4

  為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年5月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計處理意見,切實加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作,提升財務(wù)會計核算水平,我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:

  一、組織開展?fàn)顩r

  為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的'主要目標(biāo),并要求各部門要以高度的職責(zé)心,緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù),加強統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要到達100%,確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

  二、自查狀況

  1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。

  2、原始憑證的格式、資料、填制、貼合會計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無論大小,務(wù)必由經(jīng)手人填制,科室負責(zé)人證明,經(jīng)單位負責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了職責(zé),做到了相互制約,公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

  3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的'要求,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。

  5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時,務(wù)必經(jīng)單位負責(zé)人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

  6、不存在賬外設(shè)賬行為。

  7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。

  三、整改狀況

  根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查,個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準(zhǔn)則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。

財務(wù)會計工作自查報告5

  根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排,盧溝村財務(wù)經(jīng)村兩委自查,現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下:

  一、基本情況:

  盧溝村共8個生產(chǎn)小組,510戶,共2100人左右,兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業(yè)。

  二、財務(wù)狀況:

  根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合我村實際情況,村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查:

  1、在財務(wù)審批程序方面,村委員會都能嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放,工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,按照4+2+1工作法進行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

  2、民主理財監(jiān)督管理情況:以民主日活動為載體,切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財小組成員由3人組成,不定期召開民主理財會,對財務(wù)收支進行監(jiān)督,由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開一事一公開,財務(wù)公開一票一公開。使兩公開的.內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。

  3、各項收入、支出清查結(jié)果:就村委員會20xx年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是鎮(zhèn)政府補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入,主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支。

  三、存在的問題:

  近年來,鎮(zhèn)政府推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,我村財務(wù)管理還存在一定的問題和不足,主要表現(xiàn)在:報賬不及時。由于各方面原因,我村財務(wù)支出項目、款額,與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。

  四、對策:

  通過這次清理工作,村兩委對財務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度,在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用,但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠,經(jīng)此次自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫:

  1、加強村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。

  2、及時報賬,做到與財政所及時、有效對接。

  3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。

  4、積極做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護我村穩(wěn)定。

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