會計質(zhì)量自查報告13篇
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，報告與我們的生活緊密相連，其在寫作上有一定的技巧。那么報告應該怎么寫才合適呢？以下是小編整理的會計質(zhì)量自查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。
會計質(zhì)量自查報告1
一、積極服務中心工作，全力保障經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展
今年以來，我和局黨組緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，堅持“四個重在”、“三具兩基一抓手”和“三抓兩促”的工作方法，認真落實積極財政政策，努力運作財政資金，較好保障縣委縣政府重大決策、重點項目的順利推進和經(jīng)濟社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。
�。ㄒ唬┴斦龠M經(jīng)濟發(fā)展作用得到充分發(fā)揮。面對復雜多變的經(jīng)濟環(huán)境，認真落實縣委、縣政府決策，把轉方式調(diào)結構與財源建設結合起來，促進了經(jīng)濟和財政收入?yún)f(xié)調(diào)穩(wěn)定增長。一是支持擴大投資和消費。積極籌措資金1。3億元，優(yōu)先用于保障性安居工程和公益性項目建設。認真兌現(xiàn)家電下鄉(xiāng)和家電以舊換新補貼1942萬元，促進銷售家電產(chǎn)品6。2萬臺。落實石油價格補貼515萬元，促進了城市公交、農(nóng)村客運及出租車行業(yè)健康發(fā)展。二是對產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)實施激勵政策。投入2487。5萬元，引導支持產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和工業(yè)園區(qū)加快發(fā)展。三是推進大招商活動。支持大型招商洽談、小分隊招商等活動，為大項目落地開辟綠色通道。
�。ǘ┲С殖青l(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展效果明顯。認真研究財政政策措施，進一步加大“三農(nóng)”和民生投入力度，較好保障了城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。一是大力支持新型農(nóng)村社區(qū)建設。安排資金8962萬元，通過農(nóng)發(fā)行融資貸款1。54億元，集中用于新型農(nóng)村社區(qū)公共設施和基礎設施建設，社區(qū)入住條件顯著改善。二是全力保障糧食增產(chǎn)增收。落實項目和獎勵資金1899萬元，繼續(xù)推進食用植物油生產(chǎn)倍增計劃和產(chǎn)糧大縣獎勵政策。積極申報村級公益事業(yè)一事一議籌資籌勞財政獎補項目331個，上級獎補資金到位1097萬元。針對年初的特大旱情，多方籌資，特事特辦，急事急辦，將5471。5萬元糧食直補和農(nóng)資綜合補貼提前兌現(xiàn)到位，及時撥付農(nóng)作物良種補貼、農(nóng)機購置補貼等惠農(nóng)補貼2631。1萬元。加大各類水利設施建設投入，撥付3646。9萬元用于抗旱應急、安全飲水工程、引黃清淤和水毀工程修復、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目等。三是加大保障和改善民生力度。調(diào)整優(yōu)化支出結構，以民生工程為重點，著力解決涉及群眾切身利益的問題。財政用在教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障等方面的民生支出達到6。7億元，增長24%，全縣人民群眾更多地享受到了經(jīng)濟發(fā)展的成果。
�。ㄈ┴斦茖W化精細化管理水平進一步提升。不斷深化財政改革，積極推進財政科學化精細化管理。一是提高預算管理水平。建立健全了由公共財政預算、國有資本經(jīng)營預算、政府性基金預算和社會保障預算組成的有機銜接的政府預算體系，預算編制更加細化完整。加強收入目標管理和督導檢查，支持稅務部門強化收入征管，圓滿完成了收入任務。嚴格預算執(zhí)行，大力壓縮“三公”經(jīng)費等一般性支出，把有限的財力更多地用在刀刃上。二是推進國庫集中支付制度改革。所有預算單位全部實行國庫集中支付改革，財政資金專戶全部實現(xiàn)歸口國庫部門管理，所有財政供給單位實現(xiàn)財政統(tǒng)發(fā)工資。三是深化政府采購管理制度改革。擴大采購規(guī)模，加強政府采購監(jiān)管，大力推進電子化政府采購，加強供應商誠信體系建設。全縣實際完成采購4億元，節(jié)約財政資金5335萬元，節(jié)支率為11。9%。四是加大財政監(jiān)督檢查力度。擴大財政監(jiān)督范圍，規(guī)范財政資金運行。開展小金庫檢查和會計信息質(zhì)量檢查，查出違規(guī)違紀資金11。7萬元，收繳罰沒款4。4萬元。五是強化財政管理基礎工作。加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，嚴格資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置等工作程序。擴大政府投資評審范圍，對財政預算安排的基建、修繕、大型設備購置等項目的概算全部納入評審，共完成評審項目160個，送審金額8。16億元，節(jié)約財政資金1。01億元。加強會計管理，實行會計從業(yè)資格無紙化考試，完成1085名會計從業(yè)人員電子信息采集。金財工程建設穩(wěn)步推進，應用支撐平臺順利實施。
二、帶好班子和隊伍，切實加強機關管理和黨組織建設
我和局黨組以加強“四個建設”為抓手，著力打造團結、務實、廉潔、勤政的領導班子和財政機關。
（一）加強班子自身建設。全體班子成員做到以身作則，率先垂范。在勤政方面，實干敬業(yè)，帶頭加班加點，主動研究政策，結合工作實際，提出工作建議；在領導決策方面，嚴格執(zhí)行民主集中制，堅持“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，不斷完善黨組內(nèi)部議事和決策、黨內(nèi)監(jiān)督等制度，對全局性的黨務政務工作堅持集體討論決定，不搞“一言堂”，充分發(fā)揮班子集體智慧；在團結方面，班子成員之間相互理解，相互尊重，相互支持，在班子內(nèi)部形成了既有民主、又有集中，既有統(tǒng)一意志、又個人心情舒暢的生動活潑的政治局面。
�。ǘ┘訌妼W習型機關建設。以加強依法理財能力建設為核心，以提高財政黨員干部隊伍素質(zhì)為目標，在全縣財政系統(tǒng)大力開展崗位練兵活動，設置政治理論、法律法規(guī)、惠民政策、業(yè)務知識、賬務處理、微機操作、公文寫作等7個重點練兵項目，通過考核測試評出29名學習政治理論標兵、懂法執(zhí)法標兵、業(yè)務能手、賬務處理能手、落實惠民政策標兵、微機操作能手、公文寫作能手等進行表彰獎勵，對不合格人員通報批評，并取消一切評先資格，在全局營造崇尚學習、鉆研業(yè)務、履職盡責的良好氛圍，增強財政干部的創(chuàng)新力、競爭力和發(fā)展力，為推進全縣經(jīng)濟社會跨越式發(fā)展提供保障。黨員干部在培訓中領悟精神、在學習中強化共識、在交流中查找差距、在研討中互相提高，鍛造了黨員干部優(yōu)良的素質(zhì)，為科學理財?shù)於藞詫嵉幕A。同時鼓勵各種形式的自學，支持參加學歷教育和專業(yè)技術資格考試。對完成學業(yè)并取得證書和文憑的，給予一定的獎勵。加強基層黨組織建設，提升基層黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力。以創(chuàng)先爭優(yōu)為抓手，以“雙爭雙創(chuàng)”為載體，推進財政系統(tǒng)精神文明創(chuàng)建活動，開展和諧文明機關創(chuàng)建活動，引導廣大財政干部發(fā)揚愛崗敬業(yè)、求真務實的工作作風，弘揚艱苦奮斗、廉潔自律的優(yōu)良傳統(tǒng)，為“十二五”時期財政發(fā)展改革提供強有力的組織保障。
（三）加強干部隊伍建設。一是強化干部管理考核。重新修訂《縣財政局機關工作規(guī)范化管理手冊》和《縣財政局機關效能工作手冊》，深化“雙爭雙創(chuàng)”考核，進一步完善細化評價指標，明確獎懲措施，納入到局創(chuàng)先爭優(yōu)活動中。樹立工作先進典型，按照創(chuàng)先爭優(yōu)活動指標，只要成績突出就進行表彰，營造全局上下比學習、比工作、比貢獻，爭創(chuàng)一流，蓬勃向上的良好氛圍。二是豐富干部職工文化生活。堅持“兩手抓，兩手都要硬”，充分調(diào)動工會、婦聯(lián)、共青團等團體積極性，組織參加唱紅歌文藝匯演等活動，豐富干部職工業(yè)余文化體育生活。認真做好離退休干部管理服務工作，不折不扣地落實離退休干部政治、生活待遇，引導支持離退休干部老有所為、老有所樂。
�。ㄋ模┘訌婞h的建設。一是抓好黨員教育。按照建設學習型黨組織的要求，印發(fā)《縣財政局黨員理論學習計劃》，深入開展黨員思想作風教育活動，引導黨員干部進一步增強責任感、使命感和緊迫感，改進工作作風，提高工作效能。堅持黨組學習制度、民主生活會制度、黨員領導干部上黨課制度、黨員培訓制度、黨員學習檔案制度、黨員學習日制度等，全局黨員干部撰寫學習心得體會120篇，黨員干部的宗旨意識和黨性修養(yǎng)進一步提升。二是做好黨員發(fā)展工作。按照程序，對2名預備黨員進行了按期轉正，新發(fā)展預備黨員2名，為黨的工作充實了新生力量。
三、堅持一崗雙責，財政反腐倡廉建設取得階段成效
我和局黨組始終高度重視反腐倡廉建設，按照“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，不斷深化“抓教育、建制度、明責任、強監(jiān)督、樹典型、重懲戒”的財政反腐倡廉工作理念，貫徹落實黨風廉政建設責任制，認真執(zhí)行《廉政準則》各項規(guī)定，形成了財政業(yè)務與反腐倡廉建設齊頭并進、共同發(fā)展的良好局面。
�。ㄒ唬┮陨钊雽W習貫徹《廉政準則》為契機，切實加強反腐倡廉教育。一是把反腐倡廉教育制度化。繼續(xù)將反腐倡廉和《廉政準則》教育列為財政干部培訓的重要內(nèi)容，年初制定學習教育計劃并分步實施，筑牢了黨員干部的思想道德防線。二是把反腐倡廉教育經(jīng)�；�。局黨組帶頭學習研究黨風廉政建設方面的政策理論和黨紀法規(guī)，將黨風廉政建設作為財政工作的一項重要內(nèi)容同安排、同部署、同檢查，做到警鐘長鳴。三是把反腐倡廉教育多樣化。適時舉辦全局參加的廉政講座，在辦公樓內(nèi)張貼廉政標語等，有效地促進了廉潔自律各項規(guī)定的落實。
（二）健全工作制度，用制度管錢管人管事。結合財政部門實際，建立了四項責任制度。一是建立責任領導制。實行一把手負總責、分管局領導“一崗雙責”、中層干部各負其責的工作格局。每年都要對反腐倡廉建設進行專題部署，主要領導與主管副職、主管副職與分管股室分別簽訂《黨風廉政建設責任書》，將反腐倡廉建設和抓源頭牽頭工作具體內(nèi)容及要求予以細化分解，以責任書、承諾書的形式落實到股室、責任到人。二是建立責任約束制。班子成員按照分工，各司其職，互相監(jiān)督，互相約束，重大事項堅持集體決策。局機關實行“一把手三個不直接管”，即對機關財務、人事、基建等事項由分管副職具體負責，重大事項提交黨組會集體討論決策，既有效制約了一把手的權力，又加強了對重大事項的監(jiān)督，形成了新的權力運行制衡機制。三是建立責任監(jiān)督制。建立經(jīng)常性的績效評比檢查制度，定期組織對各股室審批管理和業(yè)務辦理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時通報，限期整改。四是建立責任追究制。實行日常工作差錯記分制，將反腐倡廉建設和反腐敗抓源頭工作納入機關年度“雙爭雙創(chuàng)”考核；設立廉政監(jiān)督舉報箱、投訴舉報電話等，拓展暢通信訪舉報渠道；對違反財政法規(guī)制度、利用財政資金分配、項目審批管理、行業(yè)自律管理等謀取私利的，進行嚴肅查處，決不姑息。
（三）開展風險點排查，推進權力公開透明運行。一是開展風險點管理監(jiān)督公開透明運行工作。堅持把風險點管理作為源頭治腐的重要手段，全面徹底地對全局風險點進行認真清理、匯總，針對風險點薄弱環(huán)節(jié)制定防范措施，完善制約機制。二是建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度體系。從完善監(jiān)督制度、簡化規(guī)范辦事流程、監(jiān)測權力運行等方面，制訂完善了《行政審批責任追究實施細則》、《行政過錯責任追究制度》、《勤政廉政建設制度》、《機關效能考評制度》等財政業(yè)務工作內(nèi)部控制和管理制度。認真執(zhí)行領導干部重大事項報告制度、節(jié)假日車輛管理制度，落實個人收入申報制度、業(yè)務招待費控制制度，建立服務承諾監(jiān)督機制，并將所有制度編訂成冊。
（四）扎實推進治本抓源頭各項牽頭工作，主動承擔反腐倡廉建設社會責任。在做好機關黨風廉政建設工作的同時，認真履行財政工作職責，通過深化財政改革、創(chuàng)新體制機制，著力從源頭上加強對財政權力運行的制度約束，努力構建以制度管人、管事、管權的`長效機制。一是深化預算管理制度改革。加快建立健全公共預算體系，進一步深化部門預算改革，按時按要求向人大及其常委會報告預算編制、預算執(zhí)行和預算調(diào)整情況，將財政資金分配、使用、管理置于社會監(jiān)督之下，有效防止了資金分配管理的隨意性。二是深入推進國庫集中支付制度改革。所有預算單位全部實行國庫集中支付改革，財政資金專戶全部實現(xiàn)歸口國庫部門管理，所有財政供給單位實現(xiàn)財政統(tǒng)發(fā)工資。三是嚴格政府非稅收入“收支兩條線”改革。健全政府非稅收入監(jiān)管機制，從制度上割斷各執(zhí)收執(zhí)罰單位與政府非稅收入之間的必然聯(lián)系。全面清理收費項目，深化財政票據(jù)管理改革，不斷加強政府非稅收入票據(jù)“源頭”控費作用。大力推進“以票控費”網(wǎng)絡平臺建設，不斷提高政府非稅收入信息化管理水平，政府非稅收入“收支兩條線”管理工作步入了規(guī)范化、法制化軌道，從源頭上遏止了“三亂”現(xiàn)象發(fā)生，優(yōu)化了我縣經(jīng)濟社會發(fā)展環(huán)境。
�。ㄎ澹┱J真落實廉潔自律各項規(guī)定。按照各級廉潔從政的有關規(guī)定，從嚴規(guī)范領導干部和領導班子集體行為，做到主動抵制腐敗，樹立廉潔形象。一是嚴格遵守《中國共產(chǎn)黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》。通過采取靈活多樣的形式宣傳《廉潔從政若干準則》，切實加強思想教育，解決好思想認識問題，對遵守和執(zhí)行準則情況適時開展監(jiān)督檢查，筑牢思想道德防線，增強領導干部遵守《廉潔從政若干準則》的自覺性。二是帶頭落實廉潔自律各項規(guī)定。帶頭模范遵守廉潔自律各項規(guī)定，做到在個人、家庭問題上不請客，不宴請，不聲張，不動用公款、公車，為全體財政干部職工移風易俗、主動遵守廉潔自律各項規(guī)定做出了表率。
過去的一年，財政工作和反腐倡廉建設取得了一定成績。這些成績的取得，離不開縣委、縣政府、縣紀委的正確領導和各級各部門的理解和支持，更是全縣財政系統(tǒng)干部職工團結拼搏，開拓創(chuàng)新，務實進取的結果。在此，我代表局黨組對大家一年來的辛勤付出表示衷心的感謝！
在看到成績的同時，我也清醒地認識到，當前工作中還有不少需要改進完善的地方，如班子成員深入基層深入群眾調(diào)研不夠、財政科學化精細化管理水平還需進一步提高、財政反腐倡廉體制機制還需進一步完善等等。新的一年，我將在縣委、縣政府的正確領導、縣紀委的監(jiān)督指導和各級各部門的幫助支持下，繼續(xù)帶領全體干部職工，團結一致，開拓奮進，為財政事業(yè)取得新的成績、為全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展做出新的更大的貢獻。
會計質(zhì)量自查報告2
按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》（國稅稽告字[20]001號）的相關要求，我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
xxx公司成立于20xx年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。
xxx公司成立以后，主要是從事了對xxx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點、xx礦點進行前期的勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxx有限公司。
由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，xxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此xxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
xxx公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應不存在相關的稅收問題。
xxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了xx市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的'配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業(yè)所得稅；20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷43071.30元，開具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-385412.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行：
1、增值稅相關涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開具普通銷43071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預收賬款-xx電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產(chǎn)品銷售成本及結轉方面存在的問題：
經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發(fā)票，20公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調(diào)增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
�、啤⑵陂g費用核算方面存在的問題：
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
�、�、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷，直接計入管理費用；
�、凇①徣牍潭ㄙY產(chǎn)（電腦、辦公家具等）57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；
③、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整；
�、�、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調(diào)整；
�、荨⑽慈〉谜�(guī)發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調(diào)整。
�、�、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。
我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額6279.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷補繳增值稅4167.13元，我公司20、20xx年度企業(yè)所得稅應分別調(diào)整如下：
20xx年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元
20xx年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應納稅額=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元
應補繳企業(yè)所得稅=148798.97元×25%=29699。74元-2321.04元=27378.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
會計質(zhì)量自查報告3
市(地)、縣(市)財政局：
根據(jù)《省財政廳關于開展會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》要求，我們于__年__月__日至__月__日進行了自查�，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、會計師事務所(分所)基本情況
主要包括事務所成立時間及其沿革，內(nèi)部組織架構，人員規(guī)模及構成，業(yè)務規(guī)模及構成，有關資格、注冊資本、股東姓名及其出資額度和比例、上年度業(yè)務收入等基本情況。
二、自查工作基本情況
上一年度開展業(yè)務工作和執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況。主要包括自查時間、自查人員、自查范圍、自查內(nèi)容和抽查業(yè)務的類型、數(shù)量、主要檢查方法等。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問題
執(zhí)業(yè)質(zhì)量和內(nèi)部管理等方面存在的.主要問題與不足。對自查中發(fā)現(xiàn)的較大問題逐項進行分析闡述，并說明產(chǎn)生問題的原因和對存在問題的認識。
四、整改措施及下一步工作打算
結合自查存在的問題，有針對性地逐條提出下一步規(guī)范執(zhí)業(yè)行為和提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量的具體措施。包括應注意和避免的主要問題、改進方法及措施、建立健全工作制度和業(yè)務流程、完善內(nèi)部控制和管理方面的努力方向等。
五、其他情況
主要包括事務所執(zhí)業(yè)中的先進經(jīng)驗和好的做法，以及對于促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的相關意見和建議。
會計師事務所(蓋章)：
主任會計師(
___年__月__日
會計質(zhì)量自查報告4
根據(jù)財政局文件【20xx】號文件要求，為進一步加強事業(yè)單位財務管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管理行為，提高財務管理質(zhì)量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支情景、資產(chǎn)帳目進行了認真地自查，對自查情景報告如下：
一、學校費用收取情景
(一)學生費用收取
我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統(tǒng)一收取，收費標準為：學費每學期400元生，住宿費80元生，書費根據(jù)各專業(yè)不一樣由教務處預算出書費，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結算，多退少補。
在收費過程中，嚴格按照收費有關規(guī)定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向?qū)W生再收取任何費用。
(二)勤工儉學收入
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。
(三)教職工的.房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。
二、學校經(jīng)費列支情景
學校所需列支經(jīng)費均按照有關規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支。
學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。
三、資產(chǎn)管理情景
由于學校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的.保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中。
四、學生各種補助管理情景
學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了�？顚Ｈ藢Ｓ�，同時，嚴格按照相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。
五、培訓經(jīng)費管理使用情景
學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放。
六、上級劃撥資金管理情景
上級劃撥的各種資金，均經(jīng)過財政專戶嚴格實行“�？顚Ｓ谩�，無截留、挪用違規(guī)行為。
七、學校財務檢查工作
學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情景。
經(jīng)過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為。
會計質(zhì)量自查報告5
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際狀況，對本單位會計基礎工作狀況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查狀況報告如下：
一、財務收支狀況
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又思考財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行狀況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的`真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確職責，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和職責，規(guī)范了各項資金的.使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全到達《會計法》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會計質(zhì)量自查報告6
我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的'，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。
為切實履行財政監(jiān)督職責，穩(wěn)步推進財政監(jiān)督檢查工作，我單位對本單位會計信息質(zhì)量、部門預算、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀律執(zhí)行情況進行自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
�。ㄒ唬⿻嫽A工作情況檢查
1、會計人員從業(yè)資格情況：會計人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶開設情況：開設零余額賬戶，集中支付賬戶。
3、會計科目和會計賬簿設置比較合理、完備，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實。
4、會計往來科目、會計結余科目真實，單位未存在將收支計入往來賬核算問題。
5、財務報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴格核查方能報銷。
6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況：沒有使用發(fā)票和收據(jù)的情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財務會計檔案及時整理歸檔放入檔案柜進行保管。
9、單位建有財務管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況：我單位對固定資產(chǎn)已進行登記造冊并定期進行清查。
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單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。
從財務會計管理自查情況看來，我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。
會計質(zhì)量自查報告7
為進一步提高公司會計信息質(zhì)量，強化規(guī)范財務基礎工作管理，根據(jù)省公司《關于開展會計信息質(zhì)量專項自查的通知》要求，對20xx年度會計核算規(guī)范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內(nèi)部控制能力、財稅政策執(zhí)行等財務管理情況進行自查。嚴格按照上級單位通知自查要求和內(nèi)容，認真組織自查，保證不走過場、不留死角。具體內(nèi)容如下：
一、自查工作情況
按照上級主管部門的通知精神，4月10日——4月15日，公司主要領導親自主抓對公司的財務收支、成本費用、資產(chǎn)情況等進行自查。
二、自查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）、資金管理方面
1、公司銀行賬戶管理符合一切相關規(guī)定，無違規(guī)出錯情況；
2、公司不存在長期（六個月以上）未處理的銀行未達賬項；
3、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷管理嚴格按規(guī)定備案；
4、公司杜絕而且不存在大額資金轉作其他用途；
5、由于公司有工程未結轉未完施工，所以預收賬款有余額。
（二）、成本費用方面
1、由于會議是本公司內(nèi)部年終、生產(chǎn)會議等，未附有會議通知、簽到表等相關資料；
2、業(yè)務招待費、會議費等業(yè)務不存在取得虛假票等情況；
3、沒有超標準、超范圍列支勞動保護費，列支渠道符合規(guī)定；
4、安全費管理沒有擠占和挪用現(xiàn)象；
（三）、內(nèi)部控制方面
1、建立健全的`財務制度，不斷規(guī)范財務管理工作，加強內(nèi)部控制，建立風險防范機制，從源頭上防范和杜絕新問題的發(fā)生，保證理財?shù)拈L效運行機制。
2、杜絕“小金庫”和小金庫“回頭看”的現(xiàn)象，嚴格執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)，嚴肅財經(jīng)紀律，對于自查過程中發(fā)現(xiàn)的收入不實、虛列成本、套取資金、私設“小金庫”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財經(jīng)紀律行為，一經(jīng)查實，立即整改。堅決有力地解決“小金庫”存在的突出問題，促進公司規(guī)范經(jīng)營和健康發(fā)展。
三、管理改進建議
通過自查，財務工作人員需繼續(xù)加強學習，加強公司內(nèi)部控制，進一步嚴肅財經(jīng)紀律。認真做好公司財務計劃工作，充分發(fā)揮財務的職能作用，加強財務工作規(guī)范管理，開源節(jié)流，合理、有效的使用資金，使公司發(fā)展更上一新臺階。
會計質(zhì)量自查報告8
我社根據(jù)《xx農(nóng)村信用社財務會計工作現(xiàn)場檢查實施方案》的文件精神，本著實事求是的原則，對本社的財務會計工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、關于會計內(nèi)控制度的執(zhí)行情況
我社在工作中嚴格執(zhí)行財務工作規(guī)程，全面提升財務工作質(zhì)量，明確各個崗位職責，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
二、關于現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證的管理情況
我社一直以來加強對現(xiàn)金的管理，實施內(nèi)部監(jiān)督，無賬款不符現(xiàn)象；把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業(yè)務系統(tǒng)管理，并設有手工登記簿，做到帳實相符。
三、關于會計的核算情況
在財務核算上，嚴格業(yè)務處理程序的管理，嚴格財務審批制度，保證會計數(shù)據(jù)正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的'地方，有些對公支票戶的對帳單不能及時收回，對對帳工作帶來一定的影響。
四、關于存、貸款業(yè)務的核算情況
對于存款業(yè)務能夠按照《會計法》的有關規(guī)定操作。貸款業(yè)務明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，貸款手續(xù)合規(guī)，使用利率正確。
五、關于支付結算、聯(lián)行往來方面
本社在這一方面無隨意壓票現(xiàn)象，聯(lián)行往來按規(guī)定對帳，結算業(yè)務崗位的設置相互分離，相互制約。
六、關于掛失業(yè)務管理
本社的掛失業(yè)務一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續(xù)齊全，無虛擬掛失現(xiàn)象。
七、關于財務管理
在財務管理工作過程中，本社嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。
在營業(yè)費用方面，我社明確費用的支出和開支標準，遵守費用支出的審批程序，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照聯(lián)社規(guī)定的程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度。遞延資產(chǎn)按規(guī)定分期攤銷。
會計質(zhì)量自查報告9
一、基本情況
這次檢查是根據(jù)省、市統(tǒng)一部署，省、市、縣三級上下聯(lián)動，全省一盤棋。我局對交通、民政、文教衛(wèi)生、涉及民生資金等13個單位進行了檢查，我們嚴格按照《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》和《財政檢查工作規(guī)則》的要求。成立檢查組，一共4人。確實檢查對象，下發(fā)通知書，下發(fā)文至各檢查的單位，履行相關手續(xù)，并組織相關人員學習有關業(yè)務和法律法規(guī)。做到持證上崗。依法檢查切實維護財經(jīng)紀律，確保檢查工作順利開展。
（一）會計賬簿按規(guī)定位置；不存在賬外設賬的行為，不存在偽造，變造會計賬簿的行為；設置會計賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的行為。
�。ǘ┮婪▽挝粫嫅{證、會計賬簿、財政會計報告和其他會計資料的真實性，完整性實施方面。
1、辦理會計手續(xù)、進行會計核算的經(jīng)濟業(yè)務事項，能如實在會計憑證，會計賬簿，財政會計報告和其他會計資料上反映。
2、填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務會計報告與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務相符。
3、財務會計報告的內(nèi)容符合相關法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
4、會計資料真實、完整。
（三）依法對單位會計核算的情況
1、采用會計年度、使用記賬本位幣和會計記錄符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
2、填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會計賬簿符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
3、財務會計報告的`編制程序、報送對象和報送期限符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；
4、其他違反財經(jīng)紀律行為。沒有違規(guī)設立銀行賬戶；不存在私設“小金庫”問題；沒有公款私存問題，不存在不依法納稅問題；不存在不按規(guī)定繳納防洪保安資金問題；不存在不遵守《政府采購法》行為；不存在不嚴格執(zhí)行國庫集中支付、收支兩天線管理制度問題；不存在挪用專項資金、虛報預算支出行為；不存在亂發(fā)津貼問題。
二、存在的問題
1、在檢查過程中發(fā)現(xiàn)有幾個單位財務人員、分管財務人員沒有會計資格證書；原因是會計人員變更。來不及辦理的證件或臨時性的會計人員。
2、大部分被檢查單位固定資產(chǎn)總賬只有總賬，沒明細賬，建議各單位自己設立登記固定資產(chǎn)明細賬或固定資產(chǎn)登記卡。這樣有利于各單位固定資產(chǎn)的有效管理。
3、在檢查中發(fā)現(xiàn)部分單位差旅費附件中存在不屬于差旅費報銷范圍的發(fā)票，如購買紀念品和娛樂發(fā)票等。
4、部分單位辦公用品數(shù)較大的沒有附件，或沒加蓋銷售單位公章。
5、部分單位的轉帳直接轉到報賬員賬戶上，導致報賬員個人賬戶金額過大，造成了公款私存問題。
按照《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處分處罰條例》的相關規(guī)定，我們對違紀單位責令改正，該調(diào)整的調(diào)整完善，調(diào)整相關金額10.5萬元。
通過這次檢查，從整體情況看，被檢查單位會計信息質(zhì)量較好，只是個別存在一些問題，我們對這些不夠規(guī)范的違規(guī)單位作了限期整改。從而確保檢查的效果，樹立了財政監(jiān)督的良好形象。
會計質(zhì)量自查報告10
一、企業(yè)基本情景
企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情景及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情景，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情景；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情景。
二、生產(chǎn)經(jīng)營情景分析
�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營業(yè)務范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情景分析。
�。ǘ┌粗饕獦I(yè)務板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營情景，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。
�。ㄈ┢渌麡I(yè)務收支增減變化及原因分析。
�。ㄋ模┥a(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。
三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析
�。ㄒ唬┢髽I(yè)盈利情景分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
�。ǘ┏杀举M用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。
�。ㄈ┒愘x調(diào)整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。
�。ㄋ模⿻嬚�、會計估計變更的`原因及其對效益的影響。
�。ㄎ澹┍灸甓确康禺a(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情景，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度。
�。┨潛p企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。
（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利本事相關指標的年度間比較分析和行業(yè)對標。
四、現(xiàn)金流情景分析
（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情景。
�。ǘ┡c上年度現(xiàn)金流量情景進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結構，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。
�。ㄈ⿲ζ髽I(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。
五、所有者權益變動情景分析
（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情景及原因。
�。ǘ┧姓邫嘁妫ɑ蚬蓶|權益）本年初與上年末因其他原因變動情景及原因。
�。ㄈ┧姓邫嘁妫ɑ蚬蓶|權益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情景及原因。
六、重大事項說明
對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權（產(chǎn)權）轉讓及資產(chǎn)損失情景等重大事項進行詳細說明和分析。
七、風險及內(nèi)控管理情景
�。ㄒ唬╋L險治理和內(nèi)控管理的.組織架構及相關職能部門運轉情景。
�。ǘ╋L險和內(nèi)控管理制度及實施情景。
八、問題整改情景
企業(yè)對有關方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情景及擬采取的主要措施。
九、有關工作提議
對改善財務會計決算工作的有關工作提議。
會計質(zhì)量自查報告11
為進一步貫徹落實《中華人民共和國會計法》和國務院《關于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的決定》精神，根據(jù)省財政廳《關于開展年會計信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財監(jiān)督〖〗號)文件精神，我局從年×月×日至×月×日對縣防疫站、縣信用聯(lián)社和縣路橋建筑公司等 。
一、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。
二、認真檢查、不走過場
每位參檢人員都以高度的.責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據(jù)，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財政部《財政檢查工作規(guī)則》的有關要求實施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：
⒈未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現(xiàn)象依然存在，個別單位貪圖省事，應該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
�、财睋�(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。
�、硞�別單位未按會計制度規(guī)定設置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明;帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差萬元;經(jīng)實際現(xiàn)金盤點，該單位白條子抵庫萬元;同時，年度會計報表未委托會計師事務所審計。
會計質(zhì)量自查報告12
按照財政部、安徽省財政廳統(tǒng)一部署，根據(jù)《安徽省財政監(jiān)督辦法》及財政部財監(jiān)[20xx]39號、省財政廳財監(jiān)[20xx]644號文件要求，我局于20xx年7月21日至10月31日抽調(diào)專人組成檢查組，對縣中醫(yī)院、農(nóng)村能源辦公室、十八鋪中心校、醫(yī)藥公司、鑫都置業(yè)有限公司、南苑置業(yè)有限公司、幸福置業(yè)有限公司20xx年度會計信息質(zhì)量進行了全面檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、工作開展情況
（一）領導重視，措施得力
按照財政部和省財政廳關于開展會計信息質(zhì)量檢查的文件精神，我局高度重視，認真進行研究部署，制定工作方案，結合我縣實際情況，重點抽查房地產(chǎn)、教育、能源、醫(yī)藥等部門七個單位，并將檢查單位在潁上財政網(wǎng)和財政監(jiān)督快訊上進行公示；成立了由局長任總指揮，分管局長任副總指揮，財監(jiān)辦牽頭，會計股、法規(guī)股、會計師事務所專業(yè)人員參加的會計信息質(zhì)量檢查組。從組織上和程序上為該項工作的順利開展提供了保障。
�。ǘ┚慕M織，確保質(zhì)量
本次檢查以報送為主，采取檢查會計資料、實地調(diào)查、咨詢和走訪的方式，對這些單位的經(jīng)營活動、財務狀況、稅收和專項資金管理、會計基礎工作等進行了重點檢查，檢查實行組長負責制，檢查過程公開，檢查報告集體審議，力求檢查嚴謹、準確。
（三）規(guī)范程序，依法處理
按照《財政檢查工作規(guī)則》，規(guī)范程序，嚴格紀律，制定方案，完善工作程序，反復征求各方意見，力求做到證據(jù)確鑿、定性準確、程序合法，處理恰當，確保檢查工作質(zhì)量和成效。對違反《會計法》，《財政違法行為處罰處分條例》和《政府采購法》等有關規(guī)定的，下發(fā)了《財政行政處罰決定書》，限期整改，并給予行政處罰。對涉稅問題根據(jù)《財政監(jiān)督案件移送辦法》及時移送稅務機關處理。
（四）糾正查錯，成效顯著
通過檢查，查出違規(guī)資金1982。08萬元，其中：資產(chǎn)不實3。08萬元，收入不實1051萬元，利潤不實218。4萬元，應補繳各項稅款709。6萬元，并對存在的突出問題，為企業(yè)提出合理化建議11條。
二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
近年來，我縣會計人員素質(zhì)逐步提高，會計基礎工作逐步規(guī)范，特別是會計后續(xù)教育的普及，使得會計人員整體水平有了很大提高，一些單位使用了財務軟件，會計信息質(zhì)量明顯提高，會計信息失真現(xiàn)象逐步扭轉。但部分單位仍然存在會計核算、財務管理不規(guī)范，存在一定的違法違規(guī)問題，亟待進一步提高和加強，主要表現(xiàn)在以下方面：
一是會計基礎工作不規(guī)范，賬簿設置不全，報銷手續(xù)不完備及違規(guī)使用白條子的現(xiàn)象依然存在。
二是資產(chǎn)資金管理不到位，有的單位購置資產(chǎn)不按規(guī)定實行政府采購。有的工程項目無預決算，竣工后也無相關部門驗收確認。還有的單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定，備用金支取過多。
三是會計核算不實。利用收入不入賬，提高固定資產(chǎn)折舊比例，將其他費用納入成本核算以及不按規(guī)定比例分攤及結轉成本等方式，人為增加成本，減少利潤。
四是稅收未按規(guī)定上繳
有的單位隱瞞收入，未按實際營業(yè)額和應納稅所額申報納稅；或以種種理由拖欠，延期申報納稅；
五是房地產(chǎn)企業(yè)外包工程自購材料，簽訂施工合同及實收資本變更等不按規(guī)定納稅。房地產(chǎn)企業(yè)工程竣工后預售房款不及時結轉收入，也不申請土地增值稅、所得稅匯算清繳。
三、意見及對策
�。ㄒ唬┘訌姇嬯犖榻ㄔO，全面提高會計人員素質(zhì)。
要培養(yǎng)會計人員的思想政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)，職業(yè)道德水平和法制觀念。不斷加強會計人員的'教育和培訓，實行會計人員持證上崗，并且有會計管理部門進行年檢，對于違紀違法的吊銷其資格證書，直至追究其法律責任。
�。ǘ┙⒔∪珪嫳O(jiān)督體系，強化會計監(jiān)督職能。
各單位都要建立健全內(nèi)部控制制度，嚴格按照國家財經(jīng)紀律、行政法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度進行。
�。ㄈ﹪栏駡�(zhí)行法律法規(guī)，建立懲處機制。對檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀問題要堅決依法處理，并要追究有關人員的責任，以維護國家財經(jīng)紀律的嚴肅性。
�。ㄋ模└鞅O(jiān)督執(zhí)法部門要通力協(xié)作，形成對會計信息質(zhì)量的整體監(jiān)督體系。
財政審計、稅務、銀行等部門要分工協(xié)作，各司其責，互通信息，形成合力，做到齊抓共管，達到綜合治理的目的。
�。ㄎ澹┮訌妶�(zhí)法隊伍自身建設
執(zhí)法人員要不斷學習，努力提高業(yè)務水平和執(zhí)法能力，堅持“有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究”。要加強財政執(zhí)法人員培訓，提高執(zhí)法水平，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財政監(jiān)督干部隊伍。
會計質(zhì)量自查報告13
根據(jù)精神，我局結合自身實際狀況，對本單位的財政財務收支狀況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查狀況報告如下：
一、健全組織，強化領導
為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，用心開展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過場
成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認真自查，及時自糾
按照的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的狀況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行狀況進行了自查。財務自查自糾報告。
1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。
2、嚴格專項資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的。政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的`行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。財務自查自糾報告。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)約，嚴格控制接待標準。
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