財務(wù)自查報告【薦】
在現(xiàn)在社會，報告有著舉足輕重的地位，報告具有雙向溝通性的特點。我敢肯定，大部分人都對寫報告很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的財務(wù)自查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。
財務(wù)自查報告1
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財政局《關(guān)于開展xxxx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進行，xxxx年xx月xx日收到xxx財政局閨通知后，醫(yī)院及時成立淌了以總會計師為組長的蒂自查自糾清查小組，積幾極開展自查自糾工作。
二、自查時間xxxx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式自查之小組成員參照財政局《乙關(guān)于開展xxxx年度會計蹋監(jiān)督檢查工作的通知》邢逐條對照，采取賬簿報嶄表查閱和單據(jù)抽查等方醬式。
四、自查結(jié)果色按照州財政局《關(guān)于開何展xxxx年度會計監(jiān)督檢暫查工作的通知》的要求庇，醫(yī)院對本單位年度財裕務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)庇收支、財務(wù)管理、預(yù)算沂執(zhí)行情況進行核查，對氟本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及掛有關(guān)政策的情況以及內(nèi)板部財務(wù)管理制度的建立紀健全和執(zhí)行情況進行了譴自查。
財務(wù)收支和財務(wù)樓管理方面：
1、醫(yī)院婉所有財政資金均按預(yù)算青用途使用，支出真實合退規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票摯報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理，巡做到�？顚Ｓ茫瑹o截留逃、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收蜂合法合規(guī)，無亂收費、像亂罰款和截留非稅收入稽的行為。
4、認真噪執(zhí)行收支兩條線的政策映，無以支抵收和坐收坐望支的現(xiàn)象。
5、認羊真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策堂，無在政策規(guī)定之外發(fā)斯放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實蚤相符，核算規(guī)范，無違切規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留揚處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中虐統(tǒng)一管理和核算，無“盡賬外賬”和“小金庫”鎮(zhèn)。
會計核算和會計報告磅方面我單位依法建紋立賬簿，不存在賬外賬正，不存在私設(shè)小金庫行隔為，一直以來按照適用胰統(tǒng)一的.醫(yī)院會計制度進柔行核算。會計憑證的編歷制符合《會計基礎(chǔ)工作脯規(guī)范》的要求，簽字齊鄭全，定期裝訂，專人保憑管，原始單據(jù)完整合法肄，不存在造假行為;發(fā)十生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬栓，做到日清月結(jié);由專蛤人負責編制會計報表，琵財務(wù)報告符合要求，做份到數(shù)字真實、計算準確陳、內(nèi)容完整、說明清楚或。內(nèi)部控制和檔案管理各方面財務(wù)人員具有瘧明確的崗位職責，崗位爾職責清晰，授權(quán)明確合淹理，不相容職務(wù)相互分楊離，相互制約。會計檔乃案的保管由專人保管，移有專門的會計檔案柜，臃會計檔案按年度，分別玄存放在不同的文件柜當渭中，并加鎖確保安全。
財務(wù)自查報告2
為了進一步加強南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)行為，完善財務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在公司運行中的重要作用，保證公司真實、準確、完整、及時披露財務(wù)信息，按中國證券監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局《關(guān)于開展財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查自糾活動的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號)的文件精神，公司組織財務(wù)部與審計部對本公司的財務(wù)工作情況進行了認真的自查自糾活動，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：
一、財務(wù)會計人員隊伍建立情況
1、公司建立了《人事管理制度》、《財務(wù)科長崗位說明書》、《財務(wù)會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》，規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財務(wù)會計人員的崗位條件，公司嚴格按照制度選聘各級財務(wù)會計人員，財務(wù)部人員均取得了會計從業(yè)資格證，具備相關(guān)專業(yè)知識和職業(yè)技能，能夠勝任崗位。
2、為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求的需要，公司注重財務(wù)會計人員的培訓(xùn)，不斷建立和完善會計人員的知識結(jié)構(gòu)，提升會計人員的業(yè)務(wù)水平。
財務(wù)部每年都會定期組織相關(guān)會計人員參加會計人員后續(xù)教育的外部培訓(xùn)，以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時，公司還邀請審計機構(gòu)對財務(wù)會計人員進行現(xiàn)場培訓(xùn)，審計機構(gòu)結(jié)合公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作中碰到的困難點和新問題進行分析和講解，提高了會計人員的業(yè)務(wù)水平。
3、公司財務(wù)部能夠及時對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)作出正確的會計處理，并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來，財務(wù)部編制了公司20xx年度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年第一季度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年半年度財務(wù)報表及報表附注。
經(jīng)公司內(nèi)部審計，財務(wù)部編制的.財務(wù)會計報表能夠按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財務(wù)狀況以及報告期內(nèi)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
4、公司財務(wù)會計人員能夠勝任崗位工作需求，但對《企業(yè)會計準則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業(yè)務(wù)的增加，不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，缺乏新業(yè)務(wù)的實務(wù)經(jīng)驗;另一方面，《企業(yè)會計準則》專業(yè)術(shù)語比較深奧，實務(wù)中的會計處理存在一定的理解和把握難度。
二、財務(wù)總監(jiān)的履職情況
1、公司尚未建立《財務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。為進一步明確公司財務(wù)總監(jiān)的任職條件、崗位職責、權(quán)限范圍及績效考核，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，公司計劃于20xx年11月前制訂《財務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。
2、公司現(xiàn)任的財務(wù)總監(jiān)，本科學歷，已取得注冊會計師資格證，具備多年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗，熟悉公司財務(wù)會計工作，在負責公司的日常會計處理與財務(wù)管理工作中，能夠及時發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)會計工作中存在的問題，并對公司財務(wù)會計工作進行指導(dǎo)。入職以來，公司財務(wù)總監(jiān)勤勉履責，恪盡職守，不斷完善公司財務(wù)與會計運作系統(tǒng)，確保公司的會計處理與財務(wù)運作符合企業(yè)會計準則與上市監(jiān)管要求。
三、制度建設(shè)情況
1、為提高財務(wù)會計信息質(zhì)量，保證財務(wù)會計工作的順利實施，公司制定了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計崗位職責》、《財務(wù)管理工作規(guī)定》、《財務(wù)內(nèi)部控制制度》、《資產(chǎn)減值準備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《工程項目會計控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內(nèi)部會計控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、成本與費用、存貨、固定資產(chǎn)、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時對財務(wù)會計管理制度進行更新。
2、依照公司財務(wù)會計管理制度，公司會計系統(tǒng)能確認并記錄所有真實交易，及時、充分描述交易，并在會計報表和附注中適當進行表達和披露，為公司提供真實、完整的會計信息，能夠保證財務(wù)報告的準確與可靠。
同時，公司建立了明晰的會計政策和會計核算記錄，保證同一事項在不同期間的會計處理保持一致。
財務(wù)自查報告3
教育局計財股：
為了加強我財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，根據(jù)市教育局《關(guān)于對全市中小學財務(wù)收支等情況進行檢查的通知》（巢教財[20xx]110號）文件精神，我校高度重視，及時召開了教師會，把學校財務(wù)、總務(wù)、后勤及班主任相關(guān)人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近兩年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查�，F(xiàn)報告于下：
一、為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了迎接小學財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長焦山河任組長，學校會計兼報賬員蔣飛任副組長，以理財小組成員汪森林、焦照發(fā)、李銀為成員。
二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學校實際編制了學校收支預(yù)算，學校一些重大收支，事前都要開教師會，事后進行常規(guī)公示；學校每年在教師會上都要作財務(wù)收支總結(jié)，并要在教師會上都獲得通過。
三、我校嚴格執(zhí)行收費政策，免收學生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
四、學校嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學前班的收入全額繳入財政專戶，所收學生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。
五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于各項款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
六、為實現(xiàn)民主理財，學校成立了理財小組，各項來往收據(jù)及發(fā)票均有理財小組成員簽字。
七、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學校xx、xx兩年內(nèi)各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。
八、由于學校近兩年來經(jīng)費較為緊張，加上學校地處偏遠，教師一般離校較近，本著節(jié)約經(jīng)費，減少不必要開支的精神，在xx、xx兩年年初預(yù)算中，沒有招待費及工作餐費用等。
九、學校對于學校的.資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。
十、建議
學校會計及報賬員均選擇教師，缺乏會計專業(yè)知識，希上級教育部門進一步加大財務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。
特此報告
xx年x月x日
財務(wù)自查報告4
根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知精神，結(jié)合學校實際情況，就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、收入管理
1、所有預(yù)算外收入金額放入財政專戶，并嚴格執(zhí)行“收入兩條線”管理。
2、我校1—6年級學生全部實行免費入學，不收取借讀等費用，無擅自設(shè)立收費項目，擴大收費范圍或提高收費標準。
3、幼兒收費嚴格按規(guī)定程序辦理收費許可證，嚴格按收費標準收費，并按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象。
二、支出管理
1、學校各項支出全部按實際發(fā)生數(shù)列支、無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。
2、學校需購置的教學儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府采購制度實行政府采購。
3、學校財務(wù)支出實行校長負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由學校領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)教師代表會討論決定。
4、學校實行校務(wù)公開制度，定期公布收支情況，接受社會和教師的監(jiān)督，所有財務(wù)由校報帳員到鎮(zhèn)財務(wù)辦事處及縣財政支付中心辦理，職責明確。
5、不存在私設(shè)“小金庫”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。
三、資金管理
1、學校已建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立固定資產(chǎn)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符，賬物相符。
2、學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等，都由校領(lǐng)導(dǎo)班子和教師代表會討論決定，并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批。
3、學校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學校領(lǐng)導(dǎo)班子及教師代表討論決定后報上級相關(guān)部門審批，不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)，購買股票、基金等風險性投資活動。
四、財會隊伍建設(shè)
1、學校報賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀律性和原則性，并嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度。
2、財務(wù)人員正確使用會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項拒絕辦理或按照職權(quán)予以糾正，以確保會計信息的'真實性，合法性和完整性。
總之，加強財務(wù)管理，提高教育收費使用效益，加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益，事關(guān)學校的健康發(fā)展，學校領(lǐng)導(dǎo)充分認識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實加強領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學化。
財務(wù)自查報告5
為認真貫徹落實中央?yún)栃泄?jié)約有關(guān)規(guī)定以及中央“八項規(guī)定”和省、市、區(qū)相關(guān)要求，我街辦對20xx年公務(wù)接待、公車運行維護和因公出國經(jīng)費支出情況進行自查，現(xiàn)將具體情況匯報如下：
1、公務(wù)接待費用：我處20xx年公務(wù)接待費為20萬元。經(jīng)查，我處不存在公款大吃大喝及參與高消費娛樂、健身等情況。
2、公車運行及維護費用：我處共有公車4臺，20xx年公車運行及維護費用為13萬元。經(jīng)查，在公車管理及專項治理中，我處在自查自糾階段如實登記上報公務(wù)車輛情況；節(jié)假日嚴格執(zhí)行公務(wù)車輛封存?zhèn)浒钢贫龋徊淮嬖诔瑯藴逝鋫涔嚮蚝廊A裝飾公務(wù)用車行為；不存在公車入私戶行為。
3、因公出國費用：我處20xx年無因公出國情況發(fā)生，因公出國費用為0元。
財務(wù)自查報告6
為落實好文件精神，做好保密工作，局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強監(jiān)督檢查力度，現(xiàn)將情況匯報如下：
一、保密宣傳教育情況
我局開展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學習《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實施辦法》、《計算機信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)與保密宣傳資料，進一步意識到新形勢下保密工作的重要性。
二、保密制度建設(shè)情況
為把保密工作規(guī)范化管理，確保計算機及其網(wǎng)絡(luò)的安全保密，我局建立了計算機及其網(wǎng)絡(luò)保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計算機單機保密管理制度、建立健全了計算機安全管理制度等一系列規(guī)章制度，進一步保障了保密工作的順利開展。
三、保密要害部門及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門部位共3處，選用專門負責人，并與保密領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂責任狀，要求定期上報工作狀態(tài)，不定期進行學習培訓(xùn)，通過學習培訓(xùn)，工作人員的專業(yè)知識、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。
四、涉密載體與計算機及其網(wǎng)絡(luò)保密管理情況
載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝，所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式，如文件所有者，卷系列、號、文件名及其描述，作業(yè)或項目編號，建立目期及保存期限，盤帶出入庫必須有核準手續(xù)并有完整記錄。
我局現(xiàn)有計算機7臺，涉密計算機3臺，堅決杜絕“一機兩用”，嚴防涉密計算機留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅持“誰上網(wǎng)誰負責”的原則，嚴格遵守國家的有關(guān)保密規(guī)章制度，凡對上網(wǎng)信息內(nèi)容進行擴充（更新）或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的而采集的信息，必須征得領(lǐng)導(dǎo)同意方可上網(wǎng)發(fā)布，接到舉報或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時采取補報措施，刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的信息，對違反此行為，泄露國家秘密的，依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實施辦法進行處理，情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任，并追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人員的行政責任。
為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20xx年xx月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。
確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的責任心，緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標任務(wù)，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標的'實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時，必須經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
財務(wù)自查報告7
縣司法局關(guān)于財務(wù)工作的自查自糾報告縣財政局：為切實加強會計監(jiān)督職責，提升會計信息質(zhì)量，規(guī)范經(jīng)濟秩序，維護財經(jīng)紀律，根據(jù)《xxx縣財政局關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的.通知》（x財辦[20xx]153號）文件要求，結(jié)合我局實際情況，組織相關(guān)人員開展自查工作，現(xiàn)將工作自查情況匯報如下：
一、檢查內(nèi)容
對20xx年1月至今的會計基礎(chǔ)工作、會計核算、會計資料進行自檢自查。
二、自查情況
我局財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，并建立財務(wù)內(nèi)控制度。各項經(jīng)費支出合理，沒有違紀、違規(guī)行為，物資采購均遵守政府采購程序。
2.我局財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位法定賬目統(tǒng)一核算，未擠占、截留和挪用單位收入，沒有開設(shè)單獨賬戶、未設(shè)任何形式的“小金庫”。3.我局財政支出做到�？顚Ｓ�、合理使用專項資金，不存在專項資金擠占挪用情況。
三、下一步計劃
1.進一步強化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識及相關(guān)法律法規(guī)的學習。
2.加強財務(wù)人員的學習培訓(xùn)。
3.嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)進行財務(wù)工作。
xxx縣司法局
20xx年xx月xx日
財務(wù)自查報告8
按照市財政局《關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律專項整治工作的通知》文件要求，我局對照整治內(nèi)容，認真開展財經(jīng)紀律情況全面自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、財務(wù)管理
我局每年修訂和印發(fā)《黨組議事規(guī)則和機關(guān)管理制度》，其中包括《財務(wù)管理制度》，明確了預(yù)算管理、收支管理、會計憑證和報表管理、財務(wù)檔案管理等具體管理細則，并嚴格執(zhí)行；我局明確了會計工作崗位和人員，職責分工清晰合規(guī)；嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，按規(guī)定審批、報銷“三公”經(jīng)費、會議費、差旅費、培訓(xùn)費等費用。
二、會計核算
我局嚴格執(zhí)行《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)制度；會計賬簿齊全完整，會計信息真實完整；不存在使用不合規(guī)的原始憑證進行列支的情況；大額支出均附支出明細；建立了往來款項定期清理機制。
三、政府采購
《政府集中采購目錄》以內(nèi)的項目和之外限額以上項目均在山東省政府采購信息公開平臺進行備案，依照政府采購法和實施條例規(guī)定的方式實施采購。
四、資產(chǎn)管理
我局建立了資產(chǎn)管理制度，按照相關(guān)規(guī)章制度管理資產(chǎn)工作；新購資產(chǎn)及時準確進行固定資產(chǎn)登記入賬，不存在違規(guī)出租、出借、處置資產(chǎn)的情況；按規(guī)定將國有資產(chǎn)有償使用收入上繳財政；按規(guī)定通過政府采購購置程序購置資產(chǎn)。
五、公務(wù)卡和現(xiàn)金管理使用
為加強資金管理和使用，我局制定了《公務(wù)卡管理規(guī)定》，明確了公務(wù)卡管理形式、使用范圍和報銷程序，強制消費目錄中的項目均通過公務(wù)卡結(jié)算，公務(wù)卡報銷嚴格按照規(guī)定辦理；我局自20xx年9月申請了3000元備用金，期間使用率較低，我局將按照相關(guān)財務(wù)規(guī)定處置。
六、違規(guī)發(fā)放津補貼
我局不存在自行新設(shè)津補貼項目現(xiàn)象，不存在自行提高津補貼標準、擴大津補貼范圍現(xiàn)象；不存在違規(guī)發(fā)放任何津補貼的情況。
七、巡察整改落實情況
針對巡視巡察反饋的財經(jīng)紀律方面的'問題，我局認真查找原因，積極進行整改，現(xiàn)已全部整改完畢，并針對反饋的問題及時健全相關(guān)制度。
今后，我局將進一步規(guī)范財政收支管理，嚴肅財經(jīng)紀律，建立健全相關(guān)制度，建立完善財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)自查制度，避免違反財經(jīng)制度情況的發(fā)生。
財務(wù)自查報告9
根據(jù)上級文件及有關(guān)要求，為認真做好勐汞完小學生食堂安全、財務(wù)管理工作，我校對學校食堂安全管理、資金運轉(zhuǎn)情況報告如下：
一、學校食堂安全管理工作
1、加強學校食堂管理，學校安排專人對食堂進行管理，規(guī)范學校食堂管理資料，建立進貨臺賬，根據(jù)衛(wèi)生部門要求，做好各種記錄。
2、做好留樣工作，堅持學生就餐食品留樣48小時制度。
4、堅持學校校長每日陪餐制度；
5、認真實行學校食品安全校長負責制；
6、制定食品安全應(yīng)急預(yù)案；
7、隨時接受各級有關(guān)部門和機構(gòu)的監(jiān)督檢查，同時充分發(fā)揮學生家長、學校學生家長委員會、村兩委在食品安全、食品采購等方面的監(jiān)管作用。
8、實施學校食堂大宗物品及輔助材料定點采購制度，與采購商簽訂采購合同（一年一簽），在每學期一次的家長會上，征求每位小學生家長對學校食堂膳食標準（每餐吃多高的標準）、搭配等方面的`合理化建議，并及時改正不合理的辦法。
9、堅持營養(yǎng)早餐定時、專人發(fā)放食用（每人1個熟雞蛋和1瓶歐亞牛奶）和營養(yǎng)中餐定時在食堂集中就餐（每周周一、周二各一餐，每月共計8餐、吃完每月每人國家補助的30元）制度。
10、規(guī)范原材料存儲，大米進行定點定量采購，通風防鼠保存，蔬菜定點采購，及時上架存放。
11、加強學生餐具消毒和操作間清潔衛(wèi)生工作，確保環(huán)境和食堂餐具衛(wèi)生。
12、學校領(lǐng)導(dǎo)定期對食堂進行安全督導(dǎo)檢查，確保食品衛(wèi)生安全。
13、學校食堂從業(yè)人員嚴格按照上級要求，定期到當?shù)匦l(wèi)生部門進行健康體檢，做到百分之百持證上崗。
二、學校食堂資金管理及運行情況
�。ㄒ唬⿲W校食堂資金管理情況
1、會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和上級財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會計賬簿、財務(wù)報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實。
2、會計憑證及時整理裝訂按時報賬，存放安全、規(guī)范。
3、實行國家“一補”資金和食堂伙食費收支兩條線的資金管理制度，一補”資金按時足額由班主任發(fā)放到學生手中，伙食費每生月吃多少，由學生家長在家長會上與學校和學校家長委員會共同商定，然后每月交到食堂財務(wù)出納處。
4、執(zhí)行中餐營養(yǎng)資金全額進入食堂賬務(wù)制度，直接用于學生中餐食物采購支配，不克扣、不挪用、占用。
5、嚴格執(zhí)行每日早晨每生一個熟雞蛋（由食堂蒸煮好）和一瓶歐亞牛奶足額發(fā)放制度，有健全的營養(yǎng)臺站。（雞蛋牛奶由縣營養(yǎng)辦統(tǒng)一招標購入配送）
6、嚴格執(zhí)行受助學生、受助金額公示制度（一學期一次）；
7、學校自國家實施學生“一補”資金和營養(yǎng)改善計劃以來，都有完善的食堂收支臺賬。具體臺賬情況見相關(guān)財務(wù)檔案。
8、實施學生學年末剩余伙食費清退制度；
�。ǘ┴攧�(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況
由學校成立財務(wù)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責督促完善各類票據(jù)的整理裝訂并嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度。
�。ㄈ╅_餐模式由學校統(tǒng)一集中開餐，全體教師共同參與管理，經(jīng)費實行校財局管制度，實行報賬制度，食堂物品和蔬菜嚴格按照學校食堂采購制度進行監(jiān)管，由報賬人員、采購人員、廚房管理員以及廚房領(lǐng)料人共同在相應(yīng)的票據(jù)、單據(jù)上簽字認可。
（四）食堂財務(wù)管理存在的困難與問題
1、學校嚴格實行學校財務(wù)管理制度，但學生隨時有變動（如轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出、休學、退學等），給財務(wù)做賬帶來極大困難。
2、學校食堂設(shè)備少，全體老師既要教書、每周空堂時間又要進入食堂幫廚，大大增加了教師工作量。
3、就餐學生多，學生來源廣，各個學生家庭收入不均，改善和豐富膳食標準難度大。
總之，勐汞完小在上級主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在地方政府及學生家長、學校家長委員會的積極支持和監(jiān)督下，通過自檢自查，認為我校的食堂及財務(wù)工作盡管還有一些不足，但總體來說工作還是遵循財經(jīng)制度，按照上級要求規(guī)范執(zhí)行，按群眾合理化建議認真落實的，無違規(guī)違紀現(xiàn)象，并且多年來一直得到學生家長和社會的好評。今后，學校將一如既往的實施好國家“一補”和營養(yǎng)改善計劃政策，更進一步地科學規(guī)范管理好學校食堂和財務(wù)，讓學生膳食搭配更合理，讓社會和家長更放心，讓學生更健康。
財務(wù)自查報告10
我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作我校結(jié)合實際，成立了xx中學財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：黃x副組長：李x組員：廖x、張x、楊x、岑x、王x、朱x、李x、黃x領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。
二、整改措施依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。
通過認真組織小組成員查看20xx年至20xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。
在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。
存在的一些問題是：
1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭取；
2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；
3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。
整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。
總之，財務(wù)工作是學校工作的基礎(chǔ)，財務(wù)工作直接影響著學校的.發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。
為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，管理好學校財務(wù)。
堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務(wù)開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。
財務(wù)自查報告11
首次公開發(fā)行在審企業(yè)財務(wù)專項檢查工作開展以來，截至5月31日，發(fā)行人及中介機構(gòu)專項自查工作已全部完成。目前第一批三十家企業(yè)的抽查工作也已基本完成。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，IPO財務(wù)專項檢查自查報告延期提交的最終截止日為20xx年5月31日。4月1日至5月31日期間，證監(jiān)會共收到106家企業(yè)提交終止審查的申請，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為28家、50家、28家。加上3月31日前提交終止審查申請的162家企業(yè)，自財務(wù)專項檢查工作開展以來，共有268家企業(yè)提交終止審查申請，證監(jiān)會根據(jù)《行政許可實施程序規(guī)定》對有關(guān)申請做出了終止審查決定。此外，在3月31日前中止審查的107家企業(yè)中，共有12家提交了自查報告，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為3家、6家、3家。
根據(jù)IPO財務(wù)專項檢查工作部署，需要在延期提交自查報告的企業(yè)中抽取10家進行抽查。因四月份以來提交自查報告的只有12家企業(yè)，抽取的樣本數(shù)量較少，本次抽取不再按板塊、中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)紀錄等分類抽取。在媒體監(jiān)督下，由中國證券業(yè)協(xié)會負責人從12家企業(yè)中隨機抽取出兩家企業(yè)，除該兩家企業(yè)外，其余10家企業(yè)均列入第二批抽查名單(具體名單詳見附件)。
對于在IPO財務(wù)專項檢查過程中主動申請終止審查的企業(yè)，為防止少數(shù)企業(yè)借撤回之名規(guī)避財務(wù)自查義務(wù)，證監(jiān)會專門提出以下要求：
一是根據(jù)《關(guān)于做好首次公開發(fā)行股票公司20xx年度財務(wù)報告專項檢查工作的通知》(以下簡稱《通知》)規(guī)定納入本次自查范圍的企業(yè)，在本次財務(wù)專項檢查期間提交終止審查申請的，自終止審查之日起一年內(nèi)再次申報IPO時，仍然需要根據(jù)本次財務(wù)專項檢查的`有關(guān)要求履行自查義務(wù)，在申報IPO申請材料時應(yīng)同時提交財務(wù)自查報告。我會對此類企業(yè)申請按本次專項檢查確定的方式進行抽查。
二是對于20xx年3月31日之后新申報IPO的企業(yè)，保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所等應(yīng)對照《通知》要求，重點關(guān)注可能造成粉飾業(yè)績或財務(wù)造假的12個重點事項。同時采取切實有效的手段核查主要財務(wù)指標是否存在重大異常，在走訪相關(guān)政府部門、銀行、重要客戶及供應(yīng)商時保持必要的獨立性，以印證發(fā)行人財務(wù)信息的真實性。發(fā)行人在承諾函中應(yīng)對是否存在相關(guān)事項予以說明;保薦機構(gòu)在證券發(fā)行保薦書中應(yīng)對上述要求的落實情況作專項說明;會計師事務(wù)所應(yīng)對重點事項予以充分關(guān)注，并在審計工作中有所體現(xiàn)。中國證監(jiān)會將進一步總結(jié)本次專項檢查的經(jīng)驗，強化財務(wù)信息披露和中介機構(gòu)履職盡責的要求，并出臺相關(guān)文件予以規(guī)范。
本次財務(wù)專項檢查，旨在推動發(fā)行人和中介機構(gòu)提高誠信意識，真實、客觀反映企業(yè)實際情況，嚴格遵守首發(fā)各項規(guī)則要求。本次專項檢查工作效果已初步顯現(xiàn)，中介機構(gòu)風險防范意識明顯加強。針對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，證監(jiān)會相關(guān)部門將對其進行歸類匯總，及時反饋給發(fā)行人和保薦機構(gòu)，并結(jié)合日常審核工作將有關(guān)要求落實到發(fā)行人和中介機構(gòu)的信息披露行為之中去。對于檢查和抽查中發(fā)現(xiàn)嚴重信息披露質(zhì)量問題的發(fā)行人及中介機構(gòu)，將移交有關(guān)部門依法嚴肅處理。證監(jiān)會將適時總結(jié)本次專項檢查積累的經(jīng)驗和做法，納入未來優(yōu)化規(guī)則體系之中，融入到發(fā)行監(jiān)管實務(wù)中去，形成常態(tài)性要求和長效機制，不斷提升首發(fā)信息披露質(zhì)量。
財務(wù)自查報告12
大安鎮(zhèn)深入貫徹落實《中共兗州市委、兗州市人民政府關(guān)于進一步加強村級財務(wù)規(guī)范化管理的意見》（兗發(fā)【20xx】26號）、《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于印發(fā)<兗州市村級財務(wù)管理及責任追究辦法>的通知》（兗辦發(fā)[20xx]60號）等文件精神，大力推進村級財務(wù)管理科學化、規(guī)范化、制度化，促進了農(nóng)村黨風廉政建設(shè)。現(xiàn)將財務(wù)管理自查情況報告如下：
一、財務(wù)管理文件宣傳貫徹情況。采取舉辦講座、專題培訓(xùn)、討論交流和知識測試等形式深入組織學習《兗州市關(guān)于進一步加強村級財務(wù)規(guī)范化管理工作的意見》和《兗州市村級財務(wù)規(guī)范化管理及責任追究辦法》，確保了機關(guān)財務(wù)管理工作人員和村會計對兩個規(guī)范性文件的全面掌握，使相關(guān)人員人人熟知辦法、清楚職責。
二、財務(wù)管理制度建設(shè)情況。印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件，財務(wù)管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務(wù)公開、資產(chǎn)經(jīng)營、資源發(fā)包等要求，主要管理制度已上墻。各村都成立了民主理財小組（財務(wù)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組），并將成員名單上墻。
三、 “三資”服務(wù)中心建設(shè)及委托代理情況。我鎮(zhèn)依托農(nóng)經(jīng)站建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心，設(shè)立了80多平方米的服務(wù)大廳，配齊了計算機、打印機、掃描儀、復(fù)印機、照相機、保險柜等辦公設(shè)施。村集體所有的資金、資產(chǎn)、資源及村委會公章已全部納入“三資”委托代理中心統(tǒng)一管理。
四、村集體資金管理情況。村集體資金全部納入結(jié)算中心統(tǒng)一管理，單獨設(shè)立賬戶，不存在與財政資金或其他項目資金混存的現(xiàn)象，無挪用、截留、平調(diào)村集體資金的違規(guī)違紀行為。村集體經(jīng)濟組織取得的各項收入全部納入帳內(nèi)管理，無坐收坐支、公款私存、私設(shè)“小金庫”的不良現(xiàn)象。票據(jù)實行領(lǐng)用簽名備案制度。根據(jù)村級資金管理的實際情況，規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級資金的提取嚴格按照村提出申請、代理會計初審、站長審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批的程序執(zhí)行；出現(xiàn)不按月報賬、支出票據(jù)與提款申請不符、坐收坐支、票據(jù)不規(guī)范等情況，代理會計拒絕簽字，不準提款；個人款項尤其是農(nóng)戶的補償款，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”，確保資金安全到位；對社區(qū)建設(shè)資金，較村集體資金增加了聯(lián)席會會簽程序，確保建設(shè)工程款項支出規(guī)范合理。
五、賬簿設(shè)立及憑證會簽、審核入賬情況。村級設(shè)立手工賬簿，主要是總賬、日記賬、明細賬、固定資產(chǎn)明細賬等。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機，年度終了打印各類賬簿。村集體所有收支一律實行會簽制，每筆收支都由經(jīng)辦人簽字注明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財小組（村務(wù)監(jiān)督委員會）理財，理財組長簽字后方可報賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經(jīng)辦，否則不準入賬。財務(wù)代理中心對各村報來的憑證，由代理會計審核無誤后加蓋“審核報賬”專章后錄入微機，做賬務(wù)處理。賬務(wù)處理時，鎮(zhèn)村會計依據(jù)《大安鎮(zhèn)村級會計科目表》的要求記賬。
六、民主理財、合同管理、會計聘任制度落實情況。①大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》規(guī)定：每月1—4日為村民主理財日。村支書和村主任負責召集會議，村會計負責把上月財務(wù)收支有關(guān)憑證交給民主理財小組審核。凡合理開支由理財組長簽名，并加蓋民主理財小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關(guān)責任人予以解釋，對不應(yīng)由集體列支的.可當場退回，由相關(guān)人員自行承擔。村委的一切財務(wù)開支，不經(jīng)民主理財小組審查，不準入賬。理財后將本村收支明細按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開欄公示。②設(shè)立經(jīng)濟合同登記臺賬，收集整理各村合同并歸檔，以此作為村級收入支出的主要依據(jù)，隨同票據(jù)一同入賬。新簽經(jīng)濟合同嚴格按照合同協(xié)議簽批單規(guī)定的程序會簽后，附有相關(guān)會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內(nèi)，土地流轉(zhuǎn)的期限限定在二輪承包期內(nèi)（20xx年）。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本，并定期轉(zhuǎn)交檔案室。③村會計實行聘任制，聘期三年。更換村會計嚴格按照《大安鎮(zhèn)關(guān)于穩(wěn)定村會計隊伍的通知》執(zhí)行，做好賬簿、檔案資料及相關(guān)物品的移交，保證村級穩(wěn)定。
七、農(nóng)廉網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化記賬情況。我鎮(zhèn)53個村現(xiàn)已有51個村使用網(wǎng)絡(luò)化記賬，朱屯、西垛2個村因往年遺留財務(wù)問題需要清理后再使用網(wǎng)絡(luò)記賬。
通過對村級財務(wù)管理工作的自查，發(fā)現(xiàn)大多數(shù)村都能按照制度要求處理各村財務(wù)事務(wù)，但是在實際工作中還存在不少問題：一是存在不能按月理財報賬現(xiàn)象；二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現(xiàn)象；三是存在現(xiàn)金和銀行存款科目混記，未單獨設(shè)立會計科目現(xiàn)象；四是村“兩委”換屆、更換會計時，沒做好財務(wù)移交，造成遺留問題難以解決。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)從以下幾個方面進行整改：一是提高基層干部認識。對鎮(zhèn)村干部進行廉政教育和農(nóng)村財務(wù)管理知識的培訓(xùn)，提高干部素質(zhì)，增強法制觀念，讓鎮(zhèn)村干部充分認識加強財務(wù)管理的重要性和必要性，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度。二是提高農(nóng)村會計業(yè)務(wù)素質(zhì)。當前農(nóng)村會計隊伍不穩(wěn)定，業(yè)務(wù)水平不平衡。對村會計進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，可以全面培訓(xùn)也可專題培訓(xùn)，可以擬定月學習制度也可擬定季學習制度，總之，要經(jīng)常培訓(xùn)，讓會計的思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)能滿足當前農(nóng)村經(jīng)濟事務(wù)的需要。三是嚴格考核與獎懲制度。把村級財務(wù)管理工作納入村級工作全年考核范疇并提高其分值，與村干部績效工作掛鉤。制定嚴格的獎懲制度，讓制度約束行為。
財務(wù)自查報告13
xxxx衛(wèi)生局：根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財政財務(wù)收支情況進行自查的通知》的要求，xxxxx衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目，結(jié)合本院20xx年的實際情況，逐條對照，認真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報：
一、財務(wù)管理內(nèi)控機制
建設(shè)及制度執(zhí)行情況1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了《財務(wù)工作制度》《會計監(jiān)督制度》《現(xiàn)金管理、 、制度》 、 《原始憑證管理制度》 、 《財務(wù)報銷制度》 、 《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財務(wù)收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。
二、預(yù)算執(zhí)行和會計核算情況
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度》及權(quán)責發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實、合法進行會計帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等�？�)現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無坐支、私設(shè)小金庫和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20xx年本院總收入為1004萬元。其中：財政補助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財政補助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元;公共衛(wèi)生服務(wù)項目補助資金63萬元。
3、全年支出情況：20xx年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出xx8萬元;對個人和家庭補助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費);藥品支出34萬元;非財政。資本支出2萬元;維修費30萬元;其他公用經(jīng)費72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補助) 。
4、20xx年收支結(jié)余：20xx年年末結(jié)余14萬元，提取專用基金(職工福利基金)6萬元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。
三、預(yù)算外資金收支管理情況：由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對下屬的xxxx門診(1-6月)xxxx門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的'津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象�？傇喝藛T工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的`標準進行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務(wù)簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。
四、銀行帳號開設(shè)和管理全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負責任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規(guī)定操作，20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
六、專項資金的管理使用合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況：
因xxx門診于20xx年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機外，未購置大的固定資產(chǎn)。 20xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財務(wù)自查報告14
目前，隨著我市各區(qū)縣工會和開發(fā)區(qū)工會經(jīng)費收入持續(xù)穩(wěn)定增長，做好工會經(jīng)費的管理和使用工作尤為重要�，F(xiàn)就我縣工會財務(wù)管理中存在的問題作如下自查報告。
一、工會財務(wù)管理存在的問題
我市13個區(qū)縣和3個工會管轄開發(fā)區(qū)的工會。近年來，各區(qū)縣工會在加強財政管理方面進行了一些有益的探索，取得了必要的成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)縣財政撥付的工會經(jīng)費不到位，部分區(qū)縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放，預(yù)算約束不強，配套體系不完善，社區(qū)工會和新建企業(yè)的`基礎(chǔ)會計工作薄弱。這些問題不適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下工會工作的發(fā)展，其弊端日益突出，需要改進和加強。
（一）工會經(jīng)費的財政撥付不到位
目前，我市13個區(qū)縣工會中，城三區(qū)、雁塔區(qū)工會撥付的工會經(jīng)費解決得比較好，而僅對其他區(qū)縣區(qū)縣工會機構(gòu)人員的工會經(jīng)費或定額撥款遠未足額到位，臨潼區(qū)和三個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
�。ǘ┒愂照鞴芨采w面不夠
工會經(jīng)費征管完畢后，區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)的工會經(jīng)費設(shè)立率和征管率較過去有了較大提高，但在經(jīng)費征管方面仍存在差距。據(jù)調(diào)查，北林區(qū)有4000多個基層工會單位成立了工會，只有1600多個單位繳納了工會經(jīng)費。雁塔區(qū)工會所屬基層單位建立工會的不到40%，而繳納經(jīng)費的單位只有600多個，僅占30%。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理制度不完善，支出隨意
部分區(qū)縣多年沒有制定相關(guān)財務(wù)制度，部分區(qū)縣沒有制定完善的財務(wù)制度，財務(wù)報銷審批制度不明確，尤其是預(yù)算和決算管理制度的缺失，直接導(dǎo)致了支出的隨意性。決算顯示，部分區(qū)縣工會的行政費用和業(yè)務(wù)費用超過200%，部分經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。在一些開發(fā)區(qū)，工會會計和出納員由一人持有，不符合會計規(guī)定，財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
�。ㄋ模┎糠謪^(qū)縣財務(wù)審批報銷制度不規(guī)范
，審批報銷手續(xù)未經(jīng)會計師審核，經(jīng)辦人直接要求領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。當會計師記賬時，發(fā)現(xiàn)問題為時已晚。還有一些財務(wù)人員沒有嚴格審核，有白條報銷、無效票據(jù)報銷。有的不嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,超限使用現(xiàn)金,發(fā)放物品沒有發(fā)放明細;。
（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道工會財務(wù)工作薄弱
�。┤藛T素質(zhì)不高，基礎(chǔ)會計工作薄弱
部分區(qū)縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)的專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，他們的人員變動頻繁，同時從事多種工作。此外，部分財務(wù)人員責任心不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位沒有制定票據(jù)管理使用制度。收款時，每個人都有收據(jù)。發(fā)出的收據(jù)是無人監(jiān)督和管理的。有些賬單和錢在幾年內(nèi)無法收回。同時，也存在提前開具收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不能滿足財務(wù)管理發(fā)展的需要。
二、原因及分析
�。ㄒ唬┕�(jīng)費財政撥付問題
地方稅征收后，各單位經(jīng)費收入主要分為地方稅征收資金、財政撥付資金和自籌資金三部分。在工會經(jīng)費的財政分配問題上,各區(qū)縣工會都做了不同程度的工作。但由于區(qū)縣財政困難，協(xié)調(diào)溝通工作不到位，財政撥付的工會經(jīng)費無法全部到位。
�。ǘ┕�(jīng)費收繳率低的問題
區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)的工會認為，地方稅收繳的資金已經(jīng)超過了原來的水平，已經(jīng)足夠花了。他們認為稅務(wù)局可以收取盡可能多的稅款。收不到,催繳資金的工作也不到位。利用稅務(wù)局的松懈，一些單位隨意繳納工會經(jīng)費，一些單位甚至不向稅務(wù)部門申報和繳納工會經(jīng)費。地方工會經(jīng)費征管信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作尚未步入正軌。財務(wù)人員每次都手工對收集的信息進行分類匯總，難度較大。
財務(wù)自查報告15
根據(jù)《關(guān)于開展嚴肅財經(jīng)紀律及財務(wù)管理風險排查工作的通知》文件要求，我單位對20__年7月以來預(yù)算管理、支付管理等十二個方面進行排查工作如下：
一、預(yù)算管理方面
�。ㄒ唬╊A(yù)算編制：我單位嚴格按照財政部門預(yù)算編制通知明確的范圍、標準等編制部門預(yù)算。人員和公用支出預(yù)算按定員定額標準編制，項目支出預(yù)算真實。按規(guī)定開展項目評審，事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預(yù)算管理，編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)銜接，上報預(yù)算履行集體決策程序。
�。ǘ╊A(yù)算執(zhí)行：行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入及時足額征收解繳入庫，不存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分情況；開設(shè)非稅收入?yún)R繳賬戶的單位，賬戶中歸集的應(yīng)繳非稅收入于5個工作日內(nèi)繳入財政專戶或國庫。不存在無預(yù)算、超預(yù)算、超標準、超范圍列支人員經(jīng)費。公用經(jīng)費和項目經(jīng)費情況：不存在違規(guī)發(fā)放工資，獎金。津貼補貼等問題:貫徹落實預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定，按財政部門監(jiān)管要求規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，分配專項資金是履行集體決策程序:按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)劑程序。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理：結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政策規(guī)定，按規(guī)定處置結(jié)余資金。
二、支付管理方面
�。ㄒ唬┯每钣媱澒芾恚焊鶕�(jù)年度預(yù)算編制用款計劃。
�。ǘ┵Y金支付管理：規(guī)范財政資金和單位自有資金支付行為:嚴格按公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付，做好人員基礎(chǔ)信息動態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和賬務(wù)核對工作，確保人員經(jīng)費發(fā)放準確。
�。ㄈ┩丝钔似惫芾恚贺斦Y金支付發(fā)生退款或退票時，嚴格按規(guī)定在2個工作日內(nèi)將資金退回財政國庫單一賬戶，不存在通過退款或退票方式套取財政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情況。
�。ㄋ模⿺�(shù)字證書（u-key）管理：省政府的財政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書（u-key）由一人統(tǒng)管、無交叉使用、委托他人使用等情況；按要求保管數(shù)字證書（u-key）密碼。
三、貨幣資金管理方面
�。ㄒ唬┨岈F(xiàn)管理：沒有與開戶銀行共同核定單位庫存現(xiàn)金限額，單位無取用庫存現(xiàn)金；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額標準，建立大額現(xiàn)金提取審批制度；現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在使用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金的情形。
�。ǘ┈F(xiàn)金盤點：沒有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，單位無取用庫存現(xiàn)金。
�。ㄈ┿y行存款對賬：與開戶銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細信息。
�。ㄋ模┢渌洸假M金管理方面：不存在違反規(guī)定私設(shè)“小金庫”情況；不存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶中的財政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款情況:不存在采取購買理財產(chǎn)品方式存放資金情況。
四、會計管理方面
�。ㄒ唬⿻嫏C構(gòu)及人員：單獨設(shè)置會計機構(gòu)、配備會計人員，會計崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離，規(guī)范加強對會計人員的繼續(xù)教育，提升會計人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。
�。ǘ⿻嫽A(chǔ)管理：按照《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，建立健全會計人員崗位責任、內(nèi)部牽制、輪崗、工作交接、會計監(jiān)督與稽核、原始記錄管理、財務(wù)收支審批等責任制度并執(zhí)行；按規(guī)定建立會計賬冊、設(shè)置會計科目，并以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，依法依規(guī)進行會計核算，確保會計信息合法性、真實性、完整性；保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致；堅持定期對賬制度，做到賬證、賬賬、賬表和賬實相符；按規(guī)定保管和使用財務(wù)印章、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
�。ㄈ┬畔⒒氨O(jiān)督：按照國家有關(guān)會計信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標準，規(guī)范和加強單位會計信息化建設(shè)；單位內(nèi)部監(jiān)督部門沒有定期或不定期對單位會計工作規(guī)范進行監(jiān)督檢查，單位無內(nèi)部監(jiān)督部門。
五、內(nèi)控管理方面
�。ㄒ唬﹩挝粚用鎯�(nèi)控建設(shè)：成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組；明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門）主體責任。
（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)：內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理。建設(shè)項目管理等主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域:按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)。分級授權(quán)要求落實不相容崗位分離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措，建立決策權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)管視“四權(quán)分立”機制，建立重大事項議事決策機制、建立健會集體研究，專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的輔助決策機制。
（三）自我評價監(jiān)督及信息化建設(shè)：建立經(jīng)濟活動風險定期評估和內(nèi)部監(jiān)督機制，執(zhí)行內(nèi)控報告制度，開展內(nèi)控自我評價工作，通過信息化手段實現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開展、相互促進。
六、政府采購管理方面
�。ㄒ唬╊A(yù)算管理。政府采購預(yù)算編制，應(yīng)編盡編，不存在無預(yù)算采購、超預(yù)算采購情況；按規(guī)定進行政府采購計劃備案，按照合同約定及時支付資金。
（二）采購實施。按法定采購方式和程序?qū)嵤┎少?不存在拆分項目預(yù)算規(guī)避政府采購或公開招標情況；采購文件確定事項簽訂政府采購合同，按規(guī)定公告、備案政府采購合同，政府采購系統(tǒng)中的政府采購信息真實、準確、合法。
七、資產(chǎn)管理方面
（一）制度建設(shè)上，制定國有資產(chǎn)管理制度辦法明確資產(chǎn)配置、使用、處置等程序和審核審批權(quán)限。
�。ǘ┡渲霉芾�，與部門預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算；國有資產(chǎn)交付使用后及時準確入賬:在建工程及時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
（三）使用管理，明確資產(chǎn)使用和保管責任人、落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任，國有資產(chǎn)折舊的計提符合相關(guān)會計規(guī)范，定期清理盤點資產(chǎn)、確保賬實相件:行政事業(yè)性國有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動態(tài)管理。
�。ㄋ模┦找婀芾�，行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報批，處置收益及時足額上繳財政:?事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借、對外投資收益納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。
八、賬戶管理方面
�。ㄒ唬┵~戶開設(shè)。不存在違規(guī)開設(shè)賬戶情況，規(guī)范開戶銀行選擇程序，采取競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行
（二）賬戶使用。嚴格按照批準的核算范圍使用賬戶，賬戶之間不存在無正當理由相互劃轉(zhuǎn)資金情況。
九、往來款項管理方面
�。ㄒ唬┣謇硎栈兀ㄆ谇謇韱挝煌鶃砜铐�，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項，做到應(yīng)收盡收；收回借墊款等往來款項及時進行賬務(wù)處理。
（二）借款管理。嚴格履行辦理借墊款審批程序，簽訂借款協(xié)議，并建立對外借款終身負責制。
十、票據(jù)管理方面
�。ㄒ唬┲贫冉⒓皥�(zhí)行。單位票據(jù)管理制度健全；財政票據(jù)的申領(lǐng)、使用、核銷、銷毀嚴格履行規(guī)定手續(xù)；財政電子票據(jù)符合全國統(tǒng)一式樣、規(guī)范填列，日常管理使用有內(nèi)控機制。
（二）票據(jù)保管。按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的'保管和序時登記工作:為保管票據(jù)的人員配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，做到人走柜鎖。
�。ㄈ┢睋�(jù)使用。不存在擅自印制財政票據(jù)，轉(zhuǎn)借、串用、代開財政票據(jù)，偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據(jù)，偽造、使用偽造的財政票據(jù)（印）制章情況。
十一、決算管理方面
（一）決算編制。按部門決算編制要求將單位所有收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況進行全面反映:決算報表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會計賬簿數(shù)據(jù)和實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項一?致、與上一年度數(shù)據(jù)銜接一致、?上下年度數(shù)據(jù)不銜接的有正當理由
（二）決算審核。組織對單位內(nèi)部之間的往來款項和收支情況進行清核:主管部門對下屬單位的決算報表進行認真審核
（三）決算報送。按財政部門要求及時報送決算報表。
十二、存量資金清理方面
（一）執(zhí)行中清理。預(yù)算執(zhí)行中，按存量資金管理規(guī)定及財政部門要求及時清理單位賬戶存量資金。因項目執(zhí)行完畢或中止執(zhí)行等原因確無法繼續(xù)按原用途使用的資金，沒有滯留單位銀行賬戶，應(yīng)繳的存量資金是按規(guī)定繳回財政。
（二）年終清理。年度終了，按財政要求對本部門?年度存量資金做全面清理、按規(guī)定將應(yīng)繳的存量資金繳回財政。特此報告。
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