丁香婷婷网,黄色av网站裸体无码www,亚洲午夜无码精品一级毛片,国产一区二区免费播放

現(xiàn)在位置:范文先生網(wǎng)>報告總結(jié)>自查報告>會計信息虛假問題自查報告

會計信息虛假問題自查報告

時間:2022-10-30 08:48:52 自查報告 我要投稿

會計信息虛假問題自查報告范文(精選14篇)

  忙碌而又充實(shí)的工作已經(jīng)告一段落了,回首這段時間的工作,存在的問題非常值得總結(jié),為此一定要做好總結(jié),寫好自查報告喔。那么自查報告的格式,你掌握了嗎?下面是小編幫大家整理的會計信息虛假問題自查報告范文(精選14篇),供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

會計信息虛假問題自查報告范文(精選14篇)

  會計信息虛假問題自查報告1

  根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》(吉青財〔20xx〕138號)要求,我局于20xx年5月9日至5月20日對本系統(tǒng)20xx年至20xx年會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真自查,F(xiàn)報告如下:

  一、基本情況

  接到區(qū)財政局下發(fā)的《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》后,我局高度重視這次檢查工作,切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),根據(jù)檢查要求成立了區(qū)糧食局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組按照文件要求,對本系統(tǒng)開展檢查,進(jìn)一步明確會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性,會計基礎(chǔ)工作規(guī)范執(zhí)行情況的好壞不僅影響到企業(yè)單位改善經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風(fēng)險的水平,而且關(guān)系到經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控和經(jīng)濟(jì)秩序的平穩(wěn)運(yùn)行。

  二、主要做法

  1、我局在自查中,注重制度建設(shè),依法實(shí)施自查,按照文件要求,對各單位是否按照有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定開展日常會計工作進(jìn)行自查,主要一是否依法設(shè)置總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿進(jìn)行會計核算;二是否按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算,會計核算是否符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定;三是會計憑證的'格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定;四是會計帳簿的啟用、格式、登記、結(jié)帳、更正方法是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定;五是帳證、帳帳、帳表、帳實(shí)是否相符;六是財務(wù)會計報告的編制和對外報送,是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定;七是會計資料是否定期整理歸檔,妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀是否符合規(guī)定手續(xù);八是會計從業(yè)人員是否持有會計從業(yè)資格證書;九是否建立并有效執(zhí)行內(nèi)部會計控制制度和其他內(nèi)部會計管理制度,會計工作交接是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,保證會計工作有序進(jìn)行。

  2、我局在加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、隊伍建設(shè)、強(qiáng)化自查力度等方面,采取了如下措施一是局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,兩手抓,一手抓“規(guī)范自查”;一手抓“自查質(zhì)量”;二是加強(qiáng)自查能力建設(shè)。掌握相關(guān)法規(guī)政策,明確檢查重點(diǎn),交流查帳技術(shù),提出檢查要求。

  三、下步做法

  1、抓好《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的貫徹執(zhí)行工作,要使《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》在各單位得到較好地貫徹落實(shí),在做法上我們要檢查與宣傳并舉;處罰與教育并舉;規(guī)范與疏導(dǎo)并舉。

  2、依法實(shí)行會計從業(yè)人員資格證書管理制度,確保每個從事會計工作人員都真正具備從業(yè)能力,達(dá)到從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn),做到持證上崗,加強(qiáng)會計人員的職業(yè)道德建設(shè)和推進(jìn)會計誠信建設(shè),形成會計人員遵紀(jì)守法的自律機(jī)制,共同規(guī)范會計行為,促進(jìn)會計信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。

  會計信息虛假問題自查報告2

  我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的`情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  四、存在問題

  通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  會計信息虛假問題自查報告3

  為進(jìn)一步提高公司會計信息質(zhì)量,規(guī)范日常財務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求,我公司財審部組織進(jìn)行了對會計信息質(zhì)量自檢自查活動,范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相關(guān)財務(wù)會計信息,內(nèi)容主要包括公司財務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財務(wù)會計制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項的核對、會計業(yè)務(wù)處理、會計檔案裝訂保管等,F(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、財審部基本情況

  目前公司財審部共計設(shè)置十名財務(wù)人員,設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名,財務(wù)室主任一名,會計六名(其中包括兩名新來人員,目前正處于使用期),出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)印章按規(guī)定保管,現(xiàn)金收(付)訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理,財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。

  會計人員定期或不定期參加新會計準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動。就今年來說,公司專門開展“營改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動,并通過考試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機(jī)動車駕駛員風(fēng)險金管理規(guī)定,并在日常工作中嚴(yán)格按各項制度執(zhí)行。

  二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理

  我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時,嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實(shí)施細(xì)則和公司貨幣資金管理制度,F(xiàn)金的使用嚴(yán)格按規(guī)定,現(xiàn)金由出納保管,現(xiàn)金收入當(dāng)天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)用報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的,應(yīng)提前一天告知出納,以便籌款備付。出納每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),公司建立了定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。

  對于銀行存款,出納及時逐筆序時登記,每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次。公司日常使用的.票據(jù)種類為支票,設(shè)置了票據(jù)登記薄,對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄。

  我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運(yùn)輸車輛、機(jī)械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作,提高固定資產(chǎn)使用效益,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度,實(shí)施專業(yè)化分類管理,固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺賬。每年11月由財審部牽頭,組織歸口管理部門和使用部門對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),財審部根據(jù)盤點(diǎn)表及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

  三、往來款項的核對

  我公司按照國家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項客運(yùn)、貨運(yùn)及倉儲裝卸收入與成本核算工作,定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財務(wù)分析。期末與物資管理員核對賬務(wù),確保賬實(shí)相符、賬賬相符,及時核對各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對往來賬,確保會計核算的規(guī)范、合法,保證會計信息準(zhǔn)確、完整、及時。

  四、會計業(yè)務(wù)處理

  我公司在處理會計業(yè)務(wù)時,按實(shí)際發(fā)生的各項業(yè)務(wù)取得真實(shí)合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬,記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全;如果是采購業(yè)務(wù)記賬憑證,其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬薄,同時編制出會計報表。另外,公司積極計算并及時繳納各種稅金,不存在偷稅漏稅行為。

  五、會計檔案管理

  我公司根據(jù)財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,科學(xué)管理財務(wù)會計檔案,建立、健全會計檔案管理制度,保證會計檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會計檔案管理人員負(fù)責(zé)會計檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作,及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。

  通過開展以上各方面自查自糾活動,我公司會計處理方法和財務(wù)管理工作總體符合會計準(zhǔn)則及相關(guān)會計法律法規(guī)的要求,所提供的會計信息及時、真實(shí)、可靠、合法。公司財務(wù)會計各項工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足,目前公司財務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度,今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外,由于恰逢“營改增”這一政策,雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動,財務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行,但仍然需要一個過渡時期,才能做到更完善。

  嚴(yán)格管理、認(rèn)真執(zhí)行是做好財務(wù)會計工作的重要保障,今后我公司會依托信息化進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)會計管理力度,嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度;與時俱進(jìn),積極學(xué)習(xí)新會計法規(guī),不斷提高工作質(zhì)量。認(rèn)認(rèn)真真的把財務(wù)會計工作落到實(shí)處,及時提供真實(shí)可靠合理合法的會計信息。

  會計信息虛假問題自查報告4

  為認(rèn)真做好會計基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的會計秩序,不斷提高會計工作水平,我集團(tuán)在接到貴局通知后,馬上組織下屬各公司對會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查,并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處,制定糾改措施,落實(shí)責(zé)任,限期改正,F(xiàn)將我集團(tuán)會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下:

  一、會計機(jī)構(gòu)和會計人員配備方面

  我集團(tuán)下屬各公司遵守國家法律法規(guī),依法經(jīng)營,科學(xué)合理的設(shè)置會計機(jī)構(gòu),配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理,指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,會計人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度,資料完整、齊備。

  二、會計核算方面

  會計出納人員嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證,會計賬簿記錄規(guī)范,會計憑證、會計科目使用正確,裝訂整齊合規(guī),檔案管理規(guī)范。年終決算前,對全年的過渡性賬戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理,內(nèi)外賬務(wù)進(jìn)行核對,年終經(jīng)營狀況反映真實(shí)。

  三、會計監(jiān)督方面

  根據(jù)各項財經(jīng)法律法規(guī)等,嚴(yán)格審查各項原始憑證,全部財務(wù)收支納入公司統(tǒng)一核算,對各項資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督,接受各級機(jī)關(guān)的`監(jiān)督檢查。

  四、內(nèi)部管理制度

  按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,建立了集團(tuán)會計管理體系,各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責(zé)任制度等,建立了有效的內(nèi)控管理和考核制度,層層落實(shí)責(zé)任,加強(qiáng)內(nèi)部管理。

  五、存在的問題和不足

  一是各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善,會計有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內(nèi)部管理制度不強(qiáng),管理制度落實(shí)不夠深入。三是會計工作缺乏創(chuàng)新,按部就班工作,缺乏積極主動性。針對以上問題我集團(tuán)將及時糾正,抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè),抓好各級管理制度的落實(shí),力爭將我集團(tuán)的會計基礎(chǔ)工作邁上一個新的臺階。

  會計信息虛假問題自查報告5

  為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度,確保自查工作的科學(xué)x、準(zhǔn)確x,我校專門成立了天津八中工會財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專門人員對我校工會財務(wù)賬目進(jìn)行了自查。現(xiàn)做一匯報:

  一、基本情況:

  我校工會經(jīng)費(fèi)一直是x開戶、x管理,接受工會經(jīng)費(fèi)審查委員會的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費(fèi)收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。

  二、規(guī)范運(yùn)作,嚴(yán)格管理經(jīng)費(fèi)

  一年來,工會認(rèn)真落實(shí)工會財務(wù)政策,嚴(yán)格按照適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定和工作實(shí)際,健全完善了工會經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責(zé)任制度,使工會財務(wù)工作實(shí)現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強(qiáng)監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進(jìn)行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了x理財,公開透明。

  三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經(jīng)費(fèi)

  工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護(hù)教工權(quán)益上,用到關(guān)心教工生活、開展各項活動上,切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保x工作重點(diǎn),保x建設(shè)職工之家、工會干部培訓(xùn)等活動的費(fèi)用。保x重大活動,教工運(yùn)動會、教師節(jié)等各項重大慶;顒印⑼獬鰠⒂^等重大事項都專門列出費(fèi)用,保x了重大活動的正常開展。保x送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實(shí)行?顚S谩T趯(shí)際x作中,嚴(yán)格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經(jīng)費(fèi)支出,都遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。一年來,工會財務(wù)工作取得了較好的成績,保x了工會各項工作的順利開展,但從整體運(yùn)作來看,仍有不足的地方:一是嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況,針對這些問題,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,制定整改措施,及時糾正,在今后的工作中切實(shí)加以解決。

  四、今后的努力方向:

  繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)《工會法》,進(jìn)一步提高思想認(rèn)識,規(guī)范財務(wù)管理,為工會工作的順利開展提供可靠的`物質(zhì)保x。

  (一)、嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行,對需要進(jìn)行調(diào)整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中,要與計劃開展的活動相結(jié)合,更合理地安排好經(jīng)費(fèi)。

  (二)、積極參加上級部門對財務(wù)工作的培訓(xùn)活動,嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財務(wù)管理工作。

  會計信息虛假問題自查報告6

  一、 整改活動開展情況

  公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109 號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實(shí)整改情況。

  二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

  根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:

  (一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

  (二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營特點(diǎn)的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

  各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

  (三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

  (四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨(dú)立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn),制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚,并在財?wù)報表附注中詳細(xì)披露,不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

  根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進(jìn)行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。

  根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則,如:《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

  根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理,公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的`控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控,并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報銷的 IT 系統(tǒng),利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

  根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

  針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

  1. 財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

  整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

  整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20xx年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12 月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

  2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細(xì)賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認(rèn)。

  整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé),完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10 號前完成對賬工作,由雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

  整改結(jié)果:從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

  3. 資金管理和控制情況

  存在問題:

  (1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;

  (2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

  整改措施:

  (1).明確出納崗位工作職責(zé),加強(qiáng)出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;

  (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

  整改結(jié)果:

  (1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

  (2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認(rèn)。

  4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  存在問題:公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

  整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。

  整改結(jié)果:現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

  5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  存在問題:公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

  整改結(jié)果:公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

  會計信息虛假問題自查報告7

  根據(jù)市財政局《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》(許財會[20xx]12號)和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省財政廳關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知>的通知》(許財會[20xx]13號)文件精神,對我中心會計機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規(guī)范情況、會計賬薄規(guī)范情況、財務(wù)報告規(guī)范情況、會計檔案管理規(guī)范情況、會計內(nèi)部控制規(guī)范情況、財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  一、基本情況:

  許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險中心現(xiàn)有職工36名,主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌服務(wù),包括養(yǎng)老保險本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險基金管理等。

  我中心嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會計工作,夯實(shí)會計工作基礎(chǔ),建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機(jī)制,健全內(nèi)部會計管理和控制制度,提升會計職能,不斷提高會計工作管理水平,維護(hù)我中心日常會計工作秩序,確保會計信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。

  二、各項會計基礎(chǔ)工作量化指標(biāo)落實(shí)情況:

  1、會計基礎(chǔ)方面。嚴(yán)格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計崗位,配備專職會計人員;明確會計各崗位職責(zé),會計人員持證上崗;任用會計人員實(shí)行回避制度;會計工作交接合規(guī);會計檔案管理規(guī)范。

  2、會計核算方面。嚴(yán)格執(zhí)行各項會計制度,會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會計制度要求,賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法均合規(guī);會計科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行,會計報表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確。

  3、會計監(jiān)督方面。會計機(jī)構(gòu)、會計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的`經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項按照《會計法》規(guī)定的進(jìn)行監(jiān)督;建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度;接受外部監(jiān)督。

  三、主要措施:

  1、領(lǐng)導(dǎo)重視,財務(wù)人員工作負(fù)責(zé),中心配有專門的財務(wù)辦公室,配有專職財務(wù)人員2人,財務(wù)資料柜5個;中心主任經(jīng)常詢問財務(wù)運(yùn)行情況和聽取財務(wù)工作匯報。

  2、財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準(zhǔn)確、及時,數(shù)據(jù)真實(shí);財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,日記帳做到日清日結(jié),并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到?顚S。

  3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  4、中心成立了理財小組,定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運(yùn)行情況,大項支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究決定。

  我中心將繼續(xù)嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,開展日常會計工作,不斷建立規(guī)范科學(xué)的會計工作秩序,提高財務(wù)管理水平和資金使用效益,促進(jìn)中心會計工作規(guī)范、健康發(fā)展。

  會計信息虛假問題自查報告8

  一、本級工會財務(wù)規(guī)范化自查情況

  xx供電公司工會財務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下,在公司工會財務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下,緊緊圍繞工會工作大局,開拓進(jìn)取,按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求,全面落實(shí)“依靠”方針,突出維護(hù)職工權(quán)益,在財務(wù)管理上求規(guī)范,在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效,保證了經(jīng)費(fèi)足額及時撥繳,圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù),為工會開展好各項職工活動奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

  二、縣供電企業(yè)財務(wù)規(guī)范化自查情況

  xx供電公司工會結(jié)合公司工會財務(wù)的實(shí)際情況,以查找問題,摸清情況,完善制度,夯實(shí)基礎(chǔ),服務(wù)全局為目標(biāo),在布置、安排、落實(shí)和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃,有條不紊地開展了工會財務(wù)自查工作,現(xiàn)將自檢自查情況報告如下:

  xx供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會,工會財務(wù)專職工會會計一名,專職工會出納一名,F(xiàn)有會員000人,年會費(fèi)收入22730元,收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能,推進(jìn)企業(yè)兩個文明建設(shè)。多年來,公司工會把工會財務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項重點(diǎn)工程,把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性,促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定,作為工會財務(wù)工作的'著眼點(diǎn),堅持工會財務(wù)工作為工會重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針,在收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會財務(wù)制度,不斷提高工會財務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平,在強(qiáng)化工會經(jīng)費(fèi)收繳、深化財務(wù)改革、加強(qiáng)財務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作,為公司的蓬勃發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財力支持和物質(zhì)保證。

  三、綜合自查評價

  公司工會自成立以來,公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費(fèi)的收繳工作一直非常重視和支持,為工會經(jīng)費(fèi)收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫,一是每年都將工會經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中,對不能按時上解經(jīng)費(fèi)的單位,在年終評先中實(shí)行一票否決,對基層的促動很大,收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系,按照每月勞資和財務(wù)報表中的工資總額對工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定,并以此為依據(jù)對基層單位進(jìn)行核收,提高了經(jīng)費(fèi)收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂集體合同的機(jī)會,通過平等協(xié)商,把撥交工會經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。通過上述措施,幾年來我們對基層工會經(jīng)費(fèi)的收繳率達(dá)到了100%,每年都能按照上級工會下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo),及時足額完成工會經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來,我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇,積極主動的爭取公司行政的理解與支持,努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ),實(shí)現(xiàn)了工會經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長。

  四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題

  會計基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善,如會計記賬方法不規(guī)范,會計科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范,收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范。

  五、工作建議

  加強(qiáng)工會財務(wù)人員培訓(xùn),完善會計基礎(chǔ)工作。

  我校是隸屬于縣教育局的副科級事業(yè)單位,下轄青少年活動中心和實(shí)驗小學(xué)城西分部兩個機(jī)構(gòu)。學(xué)校內(nèi)設(shè)辦公室、總務(wù)處、教務(wù)處、大隊部、教科室、藝教處、電教處、安保處等八個機(jī)構(gòu)。共有學(xué)生3500余人,教職工181人,離退休人員37人。

  學(xué)校實(shí)行事業(yè)單位會計制度,財務(wù)上實(shí)行報帳制,由教育局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)“結(jié)算中心”負(fù)責(zé)憑證的復(fù)核和建帳,學(xué)校配備報帳員一名,財務(wù)檔案管理兼統(tǒng)計員一名(即原來的會計主管),均持有會計證并按規(guī)定進(jìn)行了年審,報帳員取得了助理會計師職稱,統(tǒng)計員取得了經(jīng)濟(jì)師職稱,持證人員都參加了繼續(xù)教育。財務(wù)管理實(shí)行了一把手負(fù)責(zé)制和分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)制,300元以下由分管的財務(wù)副校長審批,300元以上還要由一把手審批。制定了財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度,嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定和項目收費(fèi),對開支范圍進(jìn)行了詳盡的規(guī)定并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。開設(shè)銀行帳戶一個,及時按教育局規(guī)定報帳。從分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)到會計人員,均能自覺執(zhí)行會計法律法規(guī),沒有打擊報復(fù)會計人員的現(xiàn)象發(fā)生,沒有虛列、瞞報財務(wù)數(shù)據(jù)現(xiàn)象,做到了報表與帳目一致。

  會計信息虛假問題自查報告9

  根據(jù)《xx市審計局關(guān)于開展年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實(shí)際情況,對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

  二、嚴(yán)格清查,不走過場

  成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的'問題。

  三、認(rèn)真自查,及時自糾

  按照《xx市審計局開展xxx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

  1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。

  2、嚴(yán)格專項資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

  7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

  8、我局根據(jù)本單位實(shí)際,建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

  通過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

  會計信息虛假問題自查報告10

  根據(jù)xxxxx文件,為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財務(wù)管理工作,我單位對會計信息質(zhì)量、財務(wù)預(yù)算、資金安全和財務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查自糾狀況匯報如下:

  (一)會計基礎(chǔ)工作狀況

  會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí),賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實(shí)。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實(shí)。

  財務(wù)報銷制度完善,嚴(yán)格按照會計人員檢查原始憑證、填寫報銷憑據(jù)、財務(wù)部主任審核、分管財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報銷程序進(jìn)行,有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。

  取得的增值稅專用發(fā)票及時進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證,各項稅費(fèi)計算準(zhǔn)確,并保證及時納稅。

  財務(wù)收支無坐支現(xiàn)象。出納每月核對銀行存款余額,并編制余額調(diào)節(jié)表。

  會計憑證及時整理裝訂,存放安全、規(guī)范。

  (二)預(yù)算執(zhí)行狀況

  根據(jù)20xx年利潤及成本費(fèi)用預(yù)算明細(xì)說明,財務(wù)部每月都要把各項主要成本費(fèi)用的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較,個性結(jié)合公司管理特點(diǎn),要求各生產(chǎn)隊發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn),務(wù)必將實(shí)際費(fèi)用控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)。

  20xx年預(yù)計實(shí)現(xiàn)銷售收入22350萬元,實(shí)現(xiàn)利潤828萬元,產(chǎn)生成本費(fèi)用21522萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元,會務(wù)費(fèi)35萬元,生產(chǎn)檢查費(fèi)30萬元,差旅費(fèi)44.39萬元。20xx年實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收入18026.12萬元,共發(fā)生成本費(fèi)用13819.70萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)165.88萬元,會務(wù)費(fèi)28萬元,生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬元,差旅費(fèi)52.91萬元。

  (三)財務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀況出處:

  根據(jù)單位實(shí)際工作狀況,20xx年對原有財務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改,包括對財務(wù)管理辦法整體上的修改,以及對差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限,能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),控制了經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的.發(fā)生。

  完善各項管理辦法的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定,相互監(jiān)督,保證了會計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

  (四)資金安全管理狀況

  思考到各生產(chǎn)隊地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢不便等因素,公司在支付干膠款、扶管費(fèi)以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險,財務(wù)部每個月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量,并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密,當(dāng)天由銀行專門運(yùn)送現(xiàn)金到財務(wù)部,由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計,發(fā)放時有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全,發(fā)放完成后及時進(jìn)行扎算,并將剩余現(xiàn)金存入銀行,嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無一齊安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。

  透過自查,我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  會計信息虛假問題自查報告11

  為了深入加強(qiáng)防范操作風(fēng)險,落實(shí)案件專項治理的有關(guān)文件精神,結(jié)合我自身的實(shí)際情況,我制定了具體案件專項治理工作自查方案,通過學(xué)習(xí),我對這項工作有了較為深刻的認(rèn)識。這次工作旨在以案件專項治理工作為契機(jī),加強(qiáng)制度建設(shè),強(qiáng)化監(jiān)督檢查,增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性,有效遏制案件高發(fā)的勢頭,確保我縣農(nóng)村信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。根據(jù)實(shí)施的方案,在社領(lǐng)導(dǎo)的組織下,我利用工余時間,再次認(rèn)真地學(xué)習(xí)了一系列的規(guī)章制度和操作規(guī)程。通過學(xué)習(xí),加深了對各項規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象,我對照相關(guān)的條例,對自己的工作、學(xué)習(xí)和生活一一進(jìn)行了回顧,目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),以便于及時補(bǔ)缺補(bǔ)漏,及時整改,逐步完善。下面,我對自己的工作學(xué)習(xí)和生活進(jìn)行一次全方位的自查。

  1、本人擔(dān)任會計一職,在社主任的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本單位的會計、出納工作,協(xié)調(diào)、理順內(nèi)部各崗位之間的關(guān)系。但是在應(yīng)經(jīng)常向主任匯報會計、出納工作情況及內(nèi)勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好,不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內(nèi)的會計、出納工作日趨規(guī)范,能夠隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范,結(jié)合本社的實(shí)際情況,及時制定適宜的、統(tǒng)一的操作規(guī)范,以加強(qiáng)內(nèi)部管理。

  2、作為信用社的主辦會計,我在抓好各項內(nèi)控制度的落實(shí)的.同時,能及時發(fā)現(xiàn)、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問題,做好事前輔導(dǎo)。能堅持每月不少于一次的會計輔導(dǎo)與檢查,及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié),及時提出整改意見,督促當(dāng)事人積極采取措施加以防范與整改,并及時向主任匯報發(fā)現(xiàn)的問題,取得領(lǐng)導(dǎo)的支持,以使各項制度的執(zhí)行更加到位。

  3、作為主辦會計,我能認(rèn)真核算各項財務(wù)收入,嚴(yán)格成本管理,認(rèn)真組織會計核算,正確反映和評價經(jīng)營成果,為主任的經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)。

  4、認(rèn)真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴(yán)格按照重要空白憑證的領(lǐng)用手續(xù),做好網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的領(lǐng)用登記、出庫。合理安排各網(wǎng)點(diǎn)和存量。每月堅持不少于三次的帳實(shí)檢查,確保憑證的使用、銷號有序、正規(guī),避免出現(xiàn)遺失。

  5、能按照制度規(guī)定做好以下日常工作:一是正確提取各項費(fèi)用;二是做好各網(wǎng)點(diǎn)的傳票、會計檔案的收集、登記、保管工作;三是結(jié)息日做好各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)息的輔導(dǎo)和事后監(jiān)督工作;四是及時核對內(nèi)部帳,督促會計做好內(nèi)外帳戶、總分帳、往來帳、帳戶余額的核對工作;五是能及時、準(zhǔn)確地完成各種會計報表的編制。六是每季度對財務(wù)收支情況進(jìn)行詳細(xì)的分析,便于主任的經(jīng)營決策。

  7、能加強(qiáng)內(nèi)部資金和固定資產(chǎn)、零星小額資產(chǎn)的管理。根據(jù)實(shí)際情況,合理制定各網(wǎng)點(diǎn)的庫存限額,在保證資金安全的同時,最大限度地壓縮現(xiàn)金資產(chǎn)的占用。按照有關(guān)規(guī)定,能加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建項目的管理,做到有計劃、有審議、有報批。定期對固定資產(chǎn)盤查,嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的規(guī)模。但是對閑置的固定資產(chǎn)不能及時做到盤活或處理,比如位于xx新圩的商住土地,已閑置多年未加以妥善的處理。對于微機(jī)、終端設(shè)備、各類機(jī)具以及其他零星的低值易耗品,能夠參照固定資產(chǎn)的管理,建立帳、簿、卡,但是這些物品因?qū)嶋H需要在網(wǎng)點(diǎn)之間或領(lǐng)用人之間進(jìn)行調(diào)劑后,不能做到及時登記,有些物品損壞后,也未能及時進(jìn)行處理。

  8、能夠嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)制度,一切開支按照標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行,需要上報審批的財務(wù)費(fèi)用均待聯(lián)社批復(fù)后才出帳列支;報銷費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、證明、確保每一筆開支真實(shí)、合規(guī)。帳務(wù)處理嚴(yán)格按會計制度進(jìn)行,保證會計處理正確、清楚,對違反財務(wù)制度的人和事,能堅持原則,敢于抵制,并及時反映和匯報,自覺維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。

  9、隨著信用社業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展,各種業(yè)務(wù)水平不斷提高。我深知要做好主辦會計,一定要有熟悉的業(yè)務(wù)知識,才能做好會計輔導(dǎo)工作。因此我在熟練基本功的同時,注重對新業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí),不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平;熟悉各項會計、出納等制度;適時學(xué)習(xí)相關(guān)的電腦知識,掌握電腦操作、運(yùn)用和管理的技能。

  10、對于信用社的文件收發(fā)登記能夠認(rèn)真負(fù)責(zé),及時登記并草擬執(zhí)行意見,按時按量按領(lǐng)導(dǎo)的批示進(jìn)行相關(guān)的處理。定期做好裝訂、入檔,便于日后的查閱。

  會計信息虛假問題自查報告12

  為切實(shí)加強(qiáng)日常會計基礎(chǔ)工作的管理,規(guī)范操作,及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),有針對性的`提高管理水平,全面提升防范風(fēng)險能力,根據(jù)聯(lián)社要求,我社按照《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級管理暫行辦法》和《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級驗收指引》對我社的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范情況進(jìn)行了自查:

  一、會計機(jī)構(gòu)和會計人員

  1、建立了會計人員崗位職責(zé)及責(zé)任分工制度,做到分工明確,職責(zé)清楚,互相監(jiān)督制約。

  2、設(shè)置事后監(jiān)督崗位(由委派會計兼任)。

  3、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置了一名四級柜員,一名三級柜員和兩名一級柜員,符合規(guī)定。

  4、有委派會計(并兼職財會輔導(dǎo)員),建立了工作責(zé)任制和質(zhì)量考核制,按規(guī)定進(jìn)行考核。

  5、委派會計進(jìn)行了崗位輪換,按規(guī)定對其他會計人員進(jìn)行了崗位輪換,強(qiáng)制休假和培訓(xùn)。

  二、會計基本規(guī)定

  1、建立了密碼管理制度和密碼登記簿,我社柜員全部是指紋簽到,不在使用密碼。

  2、建立健全授權(quán)管理制度,按規(guī)定進(jìn)行頂崗及轉(zhuǎn)授權(quán)制度。不存在授權(quán)不合規(guī)現(xiàn)象。

  3、財會人員變動和短期離職均辦理交接,交接手續(xù)清楚,并及時上報本部修改柜員工作狀態(tài)。

  4、加強(qiáng)賬務(wù)核對,實(shí)現(xiàn)會計無差錯,按規(guī)定發(fā)放、收回銀企對賬單,并檢查其真實(shí)性,收回率100﹪,對其他賬務(wù)定期核對、勾對。

  5、有價單證(武邑悅順仿古雕刻家具有限公司只有拍賣文件金額178萬元、王大偉土地證40.01萬元,入賬金額40萬元、賈蘭柱土地證40.01萬元,入賬金額40萬元)、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章管理符合規(guī)定,做到手續(xù)嚴(yán)密、賬實(shí)相符、保證安全。

  6、柜員嚴(yán)格操作程序,加強(qiáng)風(fēng)險點(diǎn)控制。重要物品上鎖,日終軋賬核對記賬單證,現(xiàn)金,憑證實(shí)物。

  7、委派會計每月按規(guī)定登記工作日志,建立了相應(yīng)的例會制度、學(xué)習(xí)制度和報告制度。

  8、財會輔導(dǎo)(委派會計)按規(guī)定進(jìn)行常規(guī)性檢查和輔導(dǎo),檢查有記錄。

  9、受理掛失、止付和有權(quán)部門查詢、凍結(jié)、扣劃等手續(xù)應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定,并登記相關(guān)登記薄。

  10.按規(guī)定打印憑證、帳薄和財務(wù)會計報告,做到內(nèi)容完整,數(shù)字銜接。

  三、會計核算

  1、會計核算執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制。

  2、按規(guī)定正確使用會計科目和賬戶。

  3、會計憑證使用正確,受理憑證認(rèn)真審查,各種憑證要素齊全,簽章齊全,憑證傳遞準(zhǔn)確、及時、手續(xù)嚴(yán)密。

  4、按規(guī)定設(shè)置手工登記薄,柜員傳票序號連續(xù),抹賬,沖帳經(jīng)有權(quán)人審批并記載登記薄。

  5、辦理開戶業(yè)務(wù)時,帳戶名稱、科目、利率、賬戶性質(zhì)等要素錄入正確;賬戶信息修改、存款人變更印鑒按規(guī)定辦理。

  6、加強(qiáng)儲蓄業(yè)務(wù)核算管理。儲戶開戶時執(zhí)行實(shí)名制,支控方式、證件號碼與原始記錄一致,各儲蓄業(yè)務(wù)種類按規(guī)定辦理,通存通兌業(yè)務(wù)符合規(guī)定,定期存款提前支取、大額支現(xiàn)符合規(guī)定。

  7、按規(guī)定的利率、計息期限和方法計收、付利息。

  四、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)

  1、執(zhí)行雙人管庫、雙人守庫、鑰匙分管和手續(xù)交接制度,查庫手續(xù)符合規(guī)定

  2、監(jiān)控運(yùn)行正常,現(xiàn)金出入庫,調(diào)劑按規(guī)定辦理。營業(yè)終了按規(guī)定復(fù)核尾箱,執(zhí)行一日三碰庫制度,存在庫存現(xiàn)金連續(xù)三日超限額現(xiàn)象。

  3、主任、委派會計按規(guī)定進(jìn)行查庫,查庫內(nèi)容齊全有記錄。

  4、票幣整點(diǎn)及時準(zhǔn)確,無白條頂庫現(xiàn)象,假幣、殘幣處理符合規(guī)定。

  5、庫房及營業(yè)室安全設(shè)施符合規(guī)定,營業(yè)室安裝防彈玻璃.

  五、結(jié)算與聯(lián)行

  1、無銀行匯票等業(yè)務(wù),F(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)按規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查,按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理辦法,開戶、銷戶符合規(guī)定。

  3、無聯(lián)行業(yè)務(wù)。

  4、無印、押、匯、機(jī)等結(jié)算業(yè)務(wù)。

  5、無支付清算業(yè)務(wù)。

  6、大額交易,按制度執(zhí)行,,按規(guī)定執(zhí)行客戶身份識別制度。

  六、會計檔案

  1、按規(guī)定裝訂會計憑證,會計賬薄和會計報表。

  2、會計檔案按規(guī)定保管期限分類管理、登記歸檔、專人負(fù)責(zé),人員變動交接。

  3、設(shè)立會計檔案及調(diào)閱登記薄,嚴(yán)格遵守會計檔案調(diào)閱制度。

  七、財務(wù)管理

  1、嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,無截留利潤、轉(zhuǎn)移收入、私設(shè)小金庫等違章違紀(jì)行為。

  2、嚴(yán)格按財務(wù)制度和聯(lián)社規(guī)定列支費(fèi)用,收入及時入賬。

  3、應(yīng)收款項中無非營業(yè)占款,按規(guī)定加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付款管理。

  4、準(zhǔn)確計提、及時繳納各類稅金。

  通過自查,我社會計基礎(chǔ)管理工作總體情況執(zhí)行如上,但離上級聯(lián)社要求還有一定差距,我社會嚴(yán)格按照《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級管理暫行辦法》和《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級驗收指引》文件要求規(guī)范操作,及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),努力提高管理水平,全面提升防范風(fēng)險能力。

  會計信息虛假問題自查報告13

  近幾年來,在上級衛(wèi)生行政主管部門的關(guān)懷和指導(dǎo)下,我院按照《廣安市一級醫(yī)院等級評審標(biāo)準(zhǔn)(試行)》標(biāo)準(zhǔn),堅持科學(xué)辦院,民主管院,發(fā)展強(qiáng)院的辦院方針,抓創(chuàng)建,強(qiáng)管理,促規(guī)范,全院干部職工上下一心,克難攻堅,不斷創(chuàng)新,大力改善醫(yī)院環(huán)境,提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量,強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益,促進(jìn)了醫(yī)院全面發(fā)展。目前,我院按照《標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行了全面自查,現(xiàn)報告如下:

  一、醫(yī)院管理

  實(shí)行院科兩級管理,領(lǐng)導(dǎo)及科主任分工明確,各盡其責(zé),臨床科室、醫(yī)技科室、職能科室設(shè)置齊全,開放床位34張,人員配備及房屋面積達(dá)到標(biāo)準(zhǔn),超出了基本設(shè)備配置,管理組織健全,有齊全的.各項管理制度,嚴(yán)格醫(yī)療安全管理,人人參與防范醫(yī)療安全。

  二、醫(yī)療質(zhì)量

  加強(qiáng)醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量的管理,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,嚴(yán)格執(zhí)行12個醫(yī)療安全的核心制度,病歷質(zhì)量、診治水平大幅度提高,三基三嚴(yán)訓(xùn)練到位,門急診24小時值班制度,急救設(shè)施齊全完整,各項醫(yī)療質(zhì)量統(tǒng)計指標(biāo)在規(guī)定范圍,醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)見成效。

  三、醫(yī)療技術(shù)組

  檢驗科能提供24小時急診服務(wù),科室布置基本合理,遵守操作規(guī)程,定期標(biāo)準(zhǔn),保證報告質(zhì)量,嚴(yán)格輸血管理,無非法采血、用血,能嚴(yán)格掌握輸血適應(yīng)癥。醫(yī)學(xué)影像能滿足24小時急診檢查服務(wù),報告準(zhǔn)確、及時。有健全藥事委員會,保證臨床合理安全用藥,毒劇麻藥品管理規(guī)范、有序,記錄齊全,認(rèn)真執(zhí)行《處方管理辦法》。

  四、護(hù)理及院感

  1有健全的院感、護(hù)理管理體系,有齊全的管理制度,人員配置合理,定期進(jìn)行在職培訓(xùn),能正確實(shí)施各種護(hù)理常規(guī)、操作規(guī)程,有健全的崗位職責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)及辦法,有一定的護(hù)患溝通技巧、健康指導(dǎo),能體現(xiàn)人性化服務(wù)理念,搶救藥品齊全完好,危重患者護(hù)理交接班到位,統(tǒng)計指標(biāo)合格,傳染病管理不松懈,能及時報告。有專人從事院感工作,有定期檢查和監(jiān)測,監(jiān)督醫(yī)務(wù)人員執(zhí)行無菌操作,對重點(diǎn)科室重點(diǎn)監(jiān)測,有達(dá)標(biāo)的消毒供應(yīng)室和污水處理站,醫(yī)療廢物處理規(guī)范。

  五、財務(wù)、后勤管理

  統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理,收支兩條線,無小金庫,有合理的分配及激勵機(jī)制,財務(wù)實(shí)行電腦化管理,門診及住院人次逐年上升,有健全的設(shè)備采購、保養(yǎng)、維修與更新制度,有自備發(fā)電配送能力,保證臨床及重要科室的診療活動。

  六、行風(fēng)評審

  有專職從事醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、紀(jì)檢工作兩人,落實(shí)醫(yī)患溝通制度和知情選擇同意,保護(hù)患者隱私,定期公示各項服務(wù)收費(fèi)及藥品價格、及時處理各種投訴、文明服務(wù),有健全的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考評制度及檔案,嚴(yán)格執(zhí)行“十不準(zhǔn)”,服務(wù)環(huán)境舒適、溫馨,標(biāo)識規(guī)范、醒目,優(yōu)化就醫(yī)流程,定期免費(fèi)送醫(yī)送藥下鄉(xiāng),實(shí)施了“健康之路村村行”活動,為“五!崩先颂乩糇≡簩(shí)施免費(fèi)、醫(yī)療救助。

  通過自查,我院共得分886分,已基本達(dá)到了廣安市一級甲等醫(yī)院合格標(biāo)準(zhǔn)。但在醫(yī)院整體服務(wù)功能、內(nèi)部管理、運(yùn)行機(jī)制、應(yīng)急處置能力、人力資源配置等方面還有待進(jìn)一步改進(jìn)和完善。我院將繼續(xù)強(qiáng)化管理,完善措施,強(qiáng)力推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),促進(jìn)醫(yī)院全面發(fā)展,以優(yōu)異成績迎接上級專家組來我院評審。

  會計信息虛假問題自查報告14

  根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實(shí)際情況,對本單位的財務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查>情況報告如下:

  一、組織領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利進(jìn)行,20xx年5月5日收到xxx財政局通知后,醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

  二、自查時間

  20xx年xx月xx日至xx月xx日。

  三、自查方式

  自查小組成員參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。

  四、自查結(jié)果

  按照州財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、>財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查,對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

  (一)財務(wù)收支和財務(wù)管理方面

  1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。

  2、嚴(yán)格專項資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的行為。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。

  7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

 。ǘ⿻嫼怂愫蜁媹蟾娣矫

  我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進(jìn)行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時及時入賬,做到日清月結(jié);由專人負(fù)責(zé)編制會計報表,財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

 。ㄈ﹥(nèi)部控制和檔案管理方面

  財務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會計檔案的保管由專人保管,有專門的會計檔案柜,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。

 。ㄋ模﹩挝粌(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的`同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些>規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下四點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  4。明確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定,確定單位會計科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍;確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求,確保會計核算準(zhǔn)確無誤。

 。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購臵時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

 。┐嬖趩栴}

  通過自查,醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

【會計信息虛假問題自查報告】相關(guān)文章:

會計信息虛假問題自查報告(精選6篇)10-28

財務(wù)會計信息虛假問題整治的自查報告12-25

會計信息虛假問題整治自查報告(精選10篇)10-28

會計信息虛假問題專項整治自查報告(精選5篇)10-28

會計信息虛假自查報告范文(精選14篇)10-29

會計信息虛假自查報告(通用7篇)10-28

企業(yè)財務(wù)會計信息虛假的自查報告12-11

財務(wù)會計信息虛假專項行動自查報告(精選11篇)04-22

虛假與真實(shí)作文05-31