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案件分析報(bào)告（精選5篇）
在人們?cè)絹碓阶⒅刈陨硭仞B(yǎng)的今天，報(bào)告的適用范圍越來越廣泛，報(bào)告具有語言陳述性的特點(diǎn)。一聽到寫報(bào)告馬上頭昏腦漲？下面是小編為大家整理的案件分析報(bào)告，僅供參考，大家一起來看看吧。
案件分析報(bào)告 篇1
最近，xxx礦紀(jì)委根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，對(duì)xxx轉(zhuǎn)辦的電話舉報(bào)反映一采區(qū)書記XXX從工人工資中扣款問題進(jìn)行了初核。經(jīng)查，一采區(qū)支部書記XXX存在從工人工資中扣款的事實(shí)，但罰款是按職教科檢查處罰制度《xxx煤礦關(guān)于下發(fā)安全培訓(xùn)“必知必會(huì)”考核評(píng)比辦法的通知》及采區(qū)管理規(guī)定進(jìn)行，未發(fā)現(xiàn)無故罰款和超額罰款等違規(guī)現(xiàn)象。案后，xxx煤礦紀(jì)委通過對(duì)其他采區(qū)的走訪調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這是一個(gè)普遍存在的共性現(xiàn)象，每個(gè)采區(qū)都存在因安全培訓(xùn)檢查不合格罰款的現(xiàn)象，而規(guī)定制度的貫徹學(xué)習(xí)不到位，監(jiān)督環(huán)節(jié)的不完善，都可能導(dǎo)致群眾不理解不滿意，干部腐敗的情況。那么我們?nèi)绾蝸肀苊膺@一情況的發(fā)生呢。
一、基本案情
XXX，男，漢族，大專文化，xx年7月出生，1983年10月參加工作，1988年6月加入中國共產(chǎn)黨，xx年8月至今任一采區(qū)支部書記，正科級(jí)。
每月，職教科對(duì)采區(qū)安全培訓(xùn)工作的檢查中，如發(fā)現(xiàn)筆記本不全、沒有筆記、不參加技術(shù)考試和考試不合格等不合格情況，職教科都會(huì)按《xxx煤礦關(guān)于下發(fā)安全培訓(xùn)“必知必會(huì)”考核評(píng)比辦法的通知》直接向采區(qū)罰款。負(fù)責(zé)采區(qū)安全培訓(xùn)工作是采區(qū)支部書記的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，在職教科對(duì)采區(qū)罰款后，一采區(qū)書記XXX都會(huì)按照職教科處罰的明細(xì)對(duì)筆記不合格、不參加考試等工人進(jìn)行如數(shù)罰款，因現(xiàn)金罰款難度大，收不全等原因，而采取從工資中扣款的方式。而由于規(guī)定制度貫徹學(xué)習(xí)不夠和缺乏賬目等原因，造成職工不了解扣款原因，造成不滿意情緒，并且缺乏監(jiān)督和監(jiān)管，容易形成腐敗。
二、發(fā)案原因分析
XXX從工人工資扣款案所涉及的情況是我礦安全培訓(xùn)管理工作中普遍發(fā)生的情況，屬于共性問題，此案的發(fā)生暴露出安全培訓(xùn)管理工作中若干工作流程還存在一定的不足和監(jiān)督管理方面還存在一些不容忽視的問題。
一是制度貫徹成效較差，對(duì)于安全培訓(xùn)相關(guān)的制度、規(guī)定貫徹學(xué)習(xí)不足，職工對(duì)制度要求不了解不知情，更加不了解處罰的`具體情況，違規(guī)被處罰后沒有得到詳細(xì)的告知，對(duì)于自己被扣錢疑惑不解，從而產(chǎn)生不滿，影響工作情緒和企業(yè)安穩(wěn)。
二是監(jiān)管機(jī)制不夠完善，管理比較混亂。從XXX從工人工資扣款案不難看出，從職教科罰款到XXX按明細(xì)扣款到上交罰款，全環(huán)節(jié)缺乏監(jiān)督管理的有效機(jī)制。全程XXX都是一個(gè)人操作，并且缺乏票據(jù)和賬目管理，為套取、截留提、以權(quán)謀私創(chuàng)造了條件。
三是職教科罰款明細(xì)缺乏公示，罰款操作缺乏票據(jù)。在安全培訓(xùn)工作檢查中，職教科針對(duì)不合格單位進(jìn)行的處罰明細(xì)并未進(jìn)行公開，并且罰款缺乏規(guī)范的票據(jù)，客觀上容易導(dǎo)致違紀(jì)違法問題的發(fā)生。
三、整改建議
第一，以案為鑒，加大制度貫徹力度。
無論多么好的制度，如果無法貫徹執(zhí)行都是毫無用途的，而制度執(zhí)行的前提就是貫徹落實(shí)，在日后的工作中應(yīng)該加強(qiáng)制度貫徹的力度，利用班前會(huì)和培訓(xùn)課等機(jī)會(huì)對(duì)職工息息相關(guān)的制度進(jìn)行傳達(dá)和學(xué)習(xí)，從而讓職工有規(guī)矩可守，有制度可依。
第二，加強(qiáng)監(jiān)督，建立健全監(jiān)管機(jī)制。
對(duì)工人工資中扣款的環(huán)節(jié)缺乏監(jiān)督，可能會(huì)存在無故罰款、超額罰款和挪用罰款等廉政風(fēng)險(xiǎn)。建議對(duì)采區(qū)安全培訓(xùn)相關(guān)罰款進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控三級(jí)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警，建立健全監(jiān)管機(jī)制，及時(shí)優(yōu)化流程，堵塞廉政風(fēng)險(xiǎn)。
第三，完善流程，推行企務(wù)公開工作。
在職教科安全培訓(xùn)檢查工作流程中應(yīng)增加監(jiān)督環(huán)節(jié)，并強(qiáng)化公示公開，罰款要有票據(jù)和賬目管理，避免管理上的混亂和個(gè)人權(quán)限過大的情況。
案件分析報(bào)告 篇2
一、涉外婚姻的概念：
是指一國公民同外國人（包括無國籍人）的婚姻，包括涉外結(jié)婚和涉外離婚。在我國，“涉外婚姻”也指中國公民同外國人、內(nèi)地居民同香港居民、澳門居民、臺(tái)灣居民、華僑之間的婚姻。根據(jù)我國法律，我國公民和外國人結(jié)婚適用婚姻締結(jié)地法律，離婚適用受理案件的法院所在地的法律。凡涉外婚姻當(dāng)事人在我國境內(nèi)結(jié)婚或離婚的，都必須按照我國法律的規(guī)定辦理。
二、文書送達(dá)問題：
1、如果涉外離婚當(dāng)事人均在國內(nèi)的其文書送達(dá)方式和國內(nèi)居民離婚的文書送達(dá)方式一樣在此不在贅述。
2、如果涉外離婚當(dāng)事人有一方在國外的則可以采用下列方式：
第一種情況是知道國外一方準(zhǔn)確地址的：
1）依照受送達(dá)人所在國與中華人民共和國締結(jié)或者共同參加的國際條約中規(guī)定的方式送達(dá)；
2）法院一級(jí)級(jí)將訴訟文書轉(zhuǎn)到外交部通過外交途徑送達(dá)；
3）對(duì)具有中華人民共和國國籍的受送達(dá)人，可以委托中華人民共和國駐受送達(dá)人所在國的使領(lǐng)館代為送達(dá)；
4）向受送達(dá)人在中華人民共和國領(lǐng)域內(nèi)設(shè)立的代表機(jī)構(gòu)或者有權(quán)接受送達(dá)的分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)代辦人送達(dá)；
5）受送達(dá)人所在國的法律允許郵寄送達(dá)的，可以郵寄送達(dá)，自郵寄之日起滿六個(gè)月，送達(dá)回證沒有退回，但根據(jù)各種情況足以認(rèn)定已經(jīng)送達(dá)的，期間屆滿之日視為送達(dá)；
第二種情況是國內(nèi)一方不知道在國外一方的準(zhǔn)確地址的，這時(shí)候在國內(nèi)起訴離婚的一方最好在起訴時(shí)明確告知法院，以免耽誤訴訟時(shí)間。這種情況一般采用公告送達(dá)，自公告之日起滿六個(gè)月，即視為送達(dá)。
三、法院管轄問題
我國《民事訴訟法》第22條規(guī)定：“對(duì)公民提起的民事訴訟，由被告住所地人民法院管轄；被告住所地與經(jīng)常居住地不一致的，由經(jīng)常居住地人民法院管轄�！钡�23條規(guī)定，對(duì)于不在我國領(lǐng)域內(nèi)居住的人提起的有關(guān)身份關(guān)系的訴訟，由原告住所地人民法院管轄；原告住所地與經(jīng)常居住地不一致的，由原告經(jīng)常居住地人民法院管轄。根據(jù)這些規(guī)定，涉外離婚案件，只要一方是中國境內(nèi)居住的人，不管是對(duì)居住在中國境內(nèi)或境外的被告提起的離婚，中國法院都有管轄權(quán)，居住在中國境內(nèi)的配偶，無論是對(duì)居住在中國境外的外國人，還是居住在外國的中國籍公民，提出離婚訴訟都由原告住所地或經(jīng)常居住地的中國法院受理，審理時(shí)，均適用我國婚姻法。具體總結(jié)如下：
1）中國公民一方居住在國外，一方居住在國內(nèi)，不論哪一方向我國人民法院提起離婚訴訟，國內(nèi)一方住所地的人民法院都有權(quán)管轄。如國外一方在居住國法院起訴，國內(nèi)一方向人民法院起訴的，我國民法院有權(quán)受理。如果雙方均為出國人員，一方向人民法院起訴離婚的，應(yīng)向出國前一方住所地人民法院起訴。
2）在國內(nèi)結(jié)婚并定居國外的華僑，如定居國法院以離婚訴訟須由婚姻締結(jié)地法院管轄為由不予受理，當(dāng)事人向我國民法院提出離婚訴訟的，由婚姻締結(jié)地或一方在國內(nèi)的最后居住地人民法院受理。
3）在海外結(jié)婚并定居的華僑，如定居國法院以離婚訴訟須由國籍所屬國法院管轄為由不予受理，當(dāng)事人向人民法院提出離婚訴訟的，由一方原住所地或在國內(nèi)的最后居住地人民法院受理。
4）公民雙方在國外但未定居，一方向人民法院起訴離婚的，應(yīng)由原告或者被告住所地的人民法院管轄。
5）中國公民和外國人在我國境外要求離婚的，當(dāng)?shù)胤ㄔ菏欠袷芾�，由該法院依其國�?nèi)法決定。
6）涉港、澳、臺(tái)的離婚案件的管轄，可比照涉外案件處理。
7）雙方當(dāng)事人均是外國人的，如果雙方的婚姻締結(jié)地是在中國的，我國法院有管轄權(quán)，如果雙方的婚姻締結(jié)地在國外，此時(shí)我國法院一般不受理；如果雙方達(dá)成離婚協(xié)議的，我國法院可以受理管轄，如上海靜安區(qū)法院就受理一對(duì)法國籍在法國結(jié)婚的的夫婦離婚案件。（法院受理的理由是他們兩人都在上海居住生活超過一年，因此上海已成為他們兩人的經(jīng)常居住地。為此，靜安法院可作為當(dāng)事人的經(jīng)常居住地法院享有管轄權(quán)。此外，二人都書面同意通過靜安法院離婚。）
四、婚姻效力及證書認(rèn)證問題：
一般來說婚姻效力應(yīng)以符合婚姻締結(jié)地的法律為前提條件，只要在婚姻締結(jié)地合法，我國法院一般認(rèn)定其合法性。但我國的法院要求對(duì)國外登記結(jié)婚的結(jié)婚證書進(jìn)行認(rèn)證。
1、國外結(jié)婚證書的認(rèn)證程序：
當(dāng)事人對(duì)在國外登記注冊(cè)的結(jié)婚證書在該國進(jìn)行公證（該國的公證機(jī)關(guān)或有公證權(quán)的律師行），然后到我國駐該國的使領(lǐng)館進(jìn)行認(rèn)證。
2、臺(tái)灣地區(qū)結(jié)婚證書的認(rèn)證程序：
首先由臺(tái)灣地區(qū)公證機(jī)關(guān)進(jìn)行公證，臺(tái)灣公證機(jī)關(guān)將公證書副本寄交上海公證員協(xié)會(huì)，大陸一方將公證書副本帶到上海公證員協(xié)會(huì)核證。
3、香港地區(qū)結(jié)婚證書的認(rèn)證程序：
由我國司法部指定的公證律師做公證，然后至中國法律服務(wù)香港公司敲轉(zhuǎn)遞章。
4、澳門地區(qū)結(jié)婚證書的認(rèn)證程序：
由中國法律服務(wù)澳門公司做公證即可。
五、涉外離婚案件的`法律適用問題：
我國《民法通則》第一百四十七條規(guī)定，中國公民同外國人離婚，適用受理案件的法院所在地法律。根據(jù)這一規(guī)定，我國公民和外國人或雙方均為中國公民在我國申請(qǐng)離婚，應(yīng)按我國《婚姻法》的規(guī)定辦理；對(duì)雙方均為外國公民，一方或雙方常住中國的可以適用中國法律。 由外國法院受理的我國公民和外國人的離婚案件，按外國的法律規(guī)定辦理。
六、涉外離婚子女的撫養(yǎng)問題
未成年子女撫養(yǎng)問題，我國和國外法律規(guī)定差異較大，一般來說未成年子女在國外的，一般由國外一方撫養(yǎng)，如果相反在國內(nèi)的也是一般由在國內(nèi)和未成年子女共同生活的一方撫養(yǎng)。
七、涉外離婚財(cái)產(chǎn)分割問題
這種情況一般是協(xié)議解決，在國內(nèi)的財(cái)產(chǎn)分割不是問題可以適用中國的法律予以分割，但對(duì)一些在國外的財(cái)產(chǎn)主要是證實(shí)問題，如果無法查證或證實(shí)的法院是不予處理。
八、涉外離婚判決書調(diào)解書的效力問題
1、國外的離婚判決書和調(diào)解書
對(duì)國外的離婚判決書按照最高人民法院《關(guān)于中國公民申請(qǐng)承認(rèn)外國法院離婚判決程序問題的規(guī)定》辦理。
2、我國的離婚判決書和調(diào)解書
對(duì)中國和外國有雙邊司法協(xié)助條約的，請(qǐng)求外國司法部門確認(rèn)其域外效力，和中國沒有雙邊司法協(xié)助條約的，或外國司法部門不確認(rèn)其效力的，必須在境外重新進(jìn)入司法程序解除婚姻關(guān)系。
九、律師的代理權(quán)限問題
1、在國內(nèi)的一方提出離婚訴訟，按我國《民事訴訟法》及相關(guān)法律進(jìn)行委托。
2、在國外的一方，可以不回國就委托律師特別授權(quán)代理離婚。但當(dāng)事人必須向法院出具委托書和意見書，委托書和意見書須經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)公證、我駐外使領(lǐng)館認(rèn)證，亦可由我駐外使領(lǐng)館直接公證）。意見書包括同意離婚或不同意離婚的書面意見，要求離婚或同意離婚的，還要出具公證后的對(duì)有關(guān)財(cái)產(chǎn)的分割、子女扶養(yǎng)等的書面處理意見。
案件分析報(bào)告 篇3
一、案件審理報(bào)告概念
案件審理報(bào)告是各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的案件理部門，對(duì)本級(jí)案件檢查部門直接檢查處理和下級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)檢查處理所呈報(bào)案件進(jìn)行審查核實(shí)，并經(jīng)集體審議，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對(duì)案件的事實(shí)、性質(zhì)及處分處理意見提出審查意見的書面報(bào)告。
這一書面報(bào)告的制作者，是各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的案件審理部門和專兼職審理工作人員。強(qiáng)調(diào)的是檢查與審理分開，二者在人員、分工、程序等方面都有所側(cè)重，不能混為一談。
從寫作角度應(yīng)注意：
案件審理報(bào)告必須是一個(gè)案件經(jīng)有關(guān)部門調(diào)查并提出處理意見之后，案件審理部門所提出的審查意見。也就是說，它是在案件調(diào)查終結(jié)的基礎(chǔ)上，經(jīng)過一定的審理程序之后而形成的。
案件審理報(bào)告是一種 “報(bào)告”的形式，它是就案件的事實(shí)、證據(jù)、性質(zhì)、有關(guān)人員的責(zé)任和黨紀(jì)、政紀(jì)處分提出審理意見，向本級(jí)紀(jì)委常委會(huì)（或委員會(huì)）或本級(jí)監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門所提出的報(bào)告。
案件審理報(bào)告不是重新對(duì)案件展開全面調(diào)查核實(shí)，而是對(duì)呈報(bào)案件所認(rèn)定的事實(shí)、性質(zhì)、處分處理意見進(jìn)行審查核實(shí)，
因此，它不必象案件調(diào)查報(bào)告那樣對(duì)所有的案情，包括所有的證人與證據(jù)、具體的細(xì)節(jié)經(jīng)過等進(jìn)行表述。
二、案件審理報(bào)告的結(jié)構(gòu)及內(nèi)容
案件審理報(bào)告主要由標(biāo)題、導(dǎo)語、正文、結(jié)尾四大部分組成。
1、標(biāo)題
案件審理的標(biāo)題應(yīng)該反映出審理案件的主要內(nèi)容，即對(duì)何人、何問題、何處分的審理。
例如：《關(guān)于某某某同志在招生工作中所犯錯(cuò)誤的審理報(bào)告》。如果有的問題比較復(fù)雜，很難用簡短的文字來概括，那也可以寫成《關(guān)于某某某同志所犯錯(cuò)誤的審理報(bào)告》，將所犯的具體錯(cuò)誤省略，但不能寫成《審理報(bào)告》四個(gè)字。
如果是多人共同違紀(jì)的案件，標(biāo)題中的姓名可只寫成為首人員的姓名，其他人用 “等”來代替。例如：《關(guān)于某某某等四人共同受賄案件審理報(bào)告》。
2、導(dǎo)語
導(dǎo)語屬于交待有關(guān)材料的部分。
�。�1）被審理人員個(gè)人的基本情況
這部分一般應(yīng)寫明以下內(nèi)容：姓名、性別、年齡、參加工作時(shí)間、入黨時(shí)間、文化程度、現(xiàn)任黨內(nèi)外職務(wù) （含兼職）、曾否受過處分，等等。
如果一案牽涉多人違紀(jì)，可以按照他們違紀(jì)的性質(zhì)、情節(jié)、程度的差異，由重到輕地依次排列。也可按職位的高低，由高向低依次而寫。
�。�2）案件的來源及案件的性質(zhì)
這部分應(yīng)用簡單的文字，反映出案件呈送審理之前的辦理情況及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示意見。
重點(diǎn)應(yīng)注意幾方面的內(nèi)容：
移交本案給審理部門的單位。就是寫明是本級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的案件檢查部門調(diào)查終結(jié)后移送審理的，或是下級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或黨委、政府呈報(bào)本紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)審理的，或者是司法機(jī)關(guān)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理的案件。
案件移送審理部門的時(shí)間及審理部門受理的時(shí)間。 介紹呈報(bào)案件所認(rèn)定的事實(shí)和本人對(duì)待錯(cuò)誤的態(tài)度。要簡明扼要地介紹原認(rèn)定的錯(cuò)誤性質(zhì)、主要事實(shí)依據(jù)、后果影響及本人態(tài)度。應(yīng)重點(diǎn)選擇能夠說明問題，或是有利于定性，或是不利于定性，或是存在異議的地方，為下一步提出審理意見做好準(zhǔn)備。
說明與呈報(bào)案件有關(guān)的`黨組織、政府或紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的意見。寫明是哪級(jí)組織或紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)，在什么時(shí)間，經(jīng)過什么會(huì)議，認(rèn)定違紀(jì)人員的問題存要并確認(rèn)其問題的性質(zhì)，提出何種處理意見等。如果所呈報(bào)案件單位的意見不一致，應(yīng)對(duì)不同意見的各自理由做一說明。
必要時(shí)應(yīng)交代本案移送審理之前的前段辦理情況。
3、正文
正文是審理報(bào)告的中心內(nèi)容，重點(diǎn)反映經(jīng)審理之后認(rèn)定的案情事實(shí)、性質(zhì)和認(rèn)定后的處理意見。
�。�1）經(jīng)審理之后認(rèn)定的錯(cuò)誤事實(shí)
這一部分所反映的事實(shí)是經(jīng)過審理之后所認(rèn)定的事實(shí)，因此，要將經(jīng)過認(rèn)定的事實(shí)按主次分別列出。有的雖然是將所呈報(bào)案件的事實(shí) “原封不動(dòng)”地照抄轉(zhuǎn)過來，但它是在經(jīng)過審理之后，在認(rèn)同呈報(bào)單位所提出的案情事實(shí)的前提下進(jìn)行的。盡管二者沒有什么出入，但寫到這一部分中來，就是代表了審理部門和審理人員的意見，就可以做為判斷案件性質(zhì)、處分違紀(jì)人員的依據(jù)。所以這一部分內(nèi)容不能忽視。
具體可采用多種方法：
概括法。即用概括性的語言，將違紀(jì)人員的問題加以分類，然后按問題的性質(zhì)、程度，分別加以敘述。對(duì)于一名違紀(jì)人員
多次犯同一種錯(cuò)誤的案件，或者是一名違紀(jì)人員犯有不同性質(zhì)的錯(cuò)誤，適于采用這一寫法。這種寫法可以打破時(shí)間與空間的界限，按問題的大小來組織材料，對(duì)于重點(diǎn)問題、主要錯(cuò)誤可以詳寫，對(duì)于一般問題、次要問題可以略寫。
順序法。即按事件發(fā)展的來龍去脈，表述事情發(fā)展的主要過程。此寫法適用于一個(gè)人一個(gè)中心事件，便于反映案件發(fā)生的原因、過程、結(jié)果。這種寫法應(yīng)注意不能事無可巨細(xì)地平均花費(fèi)筆墨，要圍繞重點(diǎn)問題、關(guān)鍵情節(jié)來敘述。
人員定位法。即按不同人員在共同違紀(jì)行為中的地位和責(zé)任的不同，由重到輕，由主到從排定位置，然后逐一加以敘述。重點(diǎn)應(yīng)突出主要責(zé)任者的違紀(jì)事實(shí)。這種寫法適用于表述多人共同違紀(jì)的案件。
這幾種寫法沒有什么優(yōu)劣之分，也沒有硬性的要求。但有根據(jù)所需反映的內(nèi)容，如何選擇最佳表達(dá)方式的問題。因此要根據(jù)案情的需要，確定本審理報(bào)告的寫法。
這一部分內(nèi)容中，如果審理部門同意呈報(bào)單位所認(rèn)定的事實(shí)，就應(yīng)明確予以認(rèn)定；如果不同意呈報(bào)單位所認(rèn)定的事實(shí)，就應(yīng)明確予以否定；對(duì)可認(rèn)定可不認(rèn)定的事實(shí)應(yīng)予以否定；對(duì)應(yīng)作為處分依據(jù)而呈報(bào)單位未予以認(rèn)定的事實(shí)，必須重新認(rèn)定。
案件分析報(bào)告 篇4
一、 當(dāng)事人及案由
當(dāng)事人：
住所：
法定代表人：
注冊(cè)資本：
經(jīng)營范圍：
XX年XX月XX日，XXX工商局在進(jìn)行市場(chǎng)巡查時(shí)發(fā)現(xiàn),XXX銷售到我市的XXX牌保健食品的外包裝上印有“軟化血管、提高免疫力”字樣。檢查人員認(rèn)為軟化血管、提高免疫力是兩種不同性質(zhì)的功能，不可能同時(shí)出現(xiàn)在一種產(chǎn)品上,當(dāng)事人的行為涉嫌夸大宣傳，檢查人員隨即對(duì)上述情況制作了現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄，然后填寫《立案審批表》并附上述現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立案。局領(lǐng)導(dǎo)XX年XX月XX日批準(zhǔn)立案(立案號(hào)XXX)。本案由XXX(執(zhí)法證號(hào)∶XXXXX)，XXX(執(zhí)法證號(hào)∶XXXXX)兩名調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查處理。
二、 調(diào)查經(jīng)過及證據(jù)
XX年XX月XX日，調(diào)查人員對(duì)當(dāng)事人在我市的經(jīng)銷商的法定代表人進(jìn)行了詢問，調(diào)查當(dāng)事人在我市的銷售情況，并獲取了調(diào)查筆錄一份、經(jīng)銷商營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件一份、經(jīng)銷商法定代表人身份證復(fù)印件一份、XXX牌保健食品進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件兩份、經(jīng)銷合同復(fù)印件一份。
XX年XX月XX日，調(diào)查人員在XXX超市對(duì)XXX牌保健食品進(jìn)行抽樣取證，獲取了XXX牌保健食品的外包裝兩份。
XX年XX月XX日，調(diào)查人員通過特快專遞向XXX郵寄送達(dá)了XXX號(hào)《詢問通知書》，要求其提供營業(yè)執(zhí)照副本、XXX牌保健食品批準(zhǔn)證書、銷售到我市的XXX牌保健食品銷貨發(fā)票、經(jīng)銷合同，并于XX年XX月日前到我局接受調(diào)查。XX年XX月XX日當(dāng)事人法定代表人委托XXX到我局接受調(diào)查，向我局提供了當(dāng)事人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件一份，XXX牌保健食品批準(zhǔn)證書復(fù)印件一份，法定代表人委托書一份，委托人身份證復(fù)印件一份，調(diào)查人員對(duì)當(dāng)事人委托代理人進(jìn)行了詢問并制作了詢問筆錄。
朝陽【wlsh0908】整理
XX年XX月XX日，當(dāng)事人通過特快專遞給我局提供了情況說明一份，整改后的包裝一份。
調(diào)查人員調(diào)取的主要證據(jù)(證據(jù)目錄)有：
1、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄1份;
2、對(duì)經(jīng)銷商法定代表人的詢問筆錄1份;
3、XXX牌保健食品進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件四份
4、經(jīng)銷合同復(fù)印件二份。
5、XXX牌保健食品的外包裝兩份
6、XXX牌保健食品批準(zhǔn)證書復(fù)印件一份
7、對(duì)當(dāng)事人委托代理人的詢問筆錄一份
8、當(dāng)事人情況說明一份
9、整改后包裝一份
10、當(dāng)事人法定代表人委托書一份
11、被委托人身份證復(fù)印件一份
12、經(jīng)銷商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件一份
13、經(jīng)銷商法定代表人身份證復(fù)印件一份
14、XXX單位的營業(yè)執(zhí)照
15、對(duì)消費(fèi)者的調(diào)查筆錄兩份
16、兩位消費(fèi)者的'身份證復(fù)印件兩份
以上證據(jù)和筆錄分別有提供人簽名蓋章認(rèn)可。
三、違法事實(shí)
經(jīng)查，當(dāng)事人在XX年XX月XX日生產(chǎn)并銷售到我市的XXX保健食品的包裝上印有“軟化血管、提高免疫力”字樣(參見證據(jù)一、證據(jù)二、證據(jù)五)，共銷售到我市500件，每件10瓶，銷售額1.2萬元(參見證據(jù)三)
國家食品藥品監(jiān)督管理局為該保健食品核定的功能為：軟化血管(參見證據(jù)六)當(dāng)事人在XX年XX月XX日生產(chǎn)并銷售到我市的XXX保健食品的包裝上增加了“提高免疫力”(參見證據(jù)五、證據(jù)六)
本案沒有采用行政強(qiáng)制措施，對(duì)照工商機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的標(biāo)準(zhǔn)，也不夠移送追訴當(dāng)事人刑事責(zé)任的條件。
四、定性分析
當(dāng)事人在產(chǎn)品包裝上對(duì)產(chǎn)品的功效做說明，屬《河南省反不正當(dāng)競(jìng)爭條例》第十三條第二款第三項(xiàng)規(guī)定的宣傳方法。當(dāng)事人在產(chǎn)品包裝上對(duì)產(chǎn)品功效的說明足以使消費(fèi)者認(rèn)為該保健食品具有這些功效(參見證據(jù)十五)，而事實(shí)是該保健食品不具有提高免疫力的功效。
案件分析報(bào)告 篇5
20xx年5月，我們?cè)谑袌?chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，中國人壽保險(xiǎn)公司淮海分公司（現(xiàn)已更名為中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司）在推銷保險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)中，有假借代理手續(xù)費(fèi)的名義向投保單位支付財(cái)物的現(xiàn)象，涉嫌給予他人商業(yè)賄賂的不正當(dāng)競(jìng)爭行為。為查清事實(shí)，保護(hù)我市保險(xiǎn)業(yè)公平競(jìng)爭，制止不正當(dāng)競(jìng)爭行為，我中隊(duì)于20xx年5月20日呈請(qǐng)大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)正式立案，并指定王朝、馬漢為本案承辦人。我們依據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競(jìng)爭法》第三章對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭行為監(jiān)督檢查的有關(guān)規(guī)定，詢問、調(diào)查了經(jīng)營者、厲害關(guān)系人、證明人，提取了證明材料、資料；查詢、復(fù)制了與不正當(dāng)競(jìng)爭行為有關(guān)的協(xié)議、帳冊(cè)、單據(jù)、文件等其他材料。至20xx年11月5日本案已全部調(diào)查終結(jié)，現(xiàn)將案件事實(shí)、處罰理由、法律依據(jù)和處罰意見等情況報(bào)如下：
一、當(dāng)事人基本情況
中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司（以下簡稱淮海分公司），經(jīng)營場(chǎng)所：海馬區(qū)沙魚路88號(hào)；負(fù)責(zé)人：馬大哈；經(jīng)營范圍：人壽保險(xiǎn)，健康保險(xiǎn)，意外傷害保險(xiǎn)等各類人身保險(xiǎn)，人身保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)，各類人身保險(xiǎn)的咨詢、代理，國家保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
二、當(dāng)事人的主要違法事實(shí)
經(jīng)查，20xx年6月，淮海分公司與第五建股份有限公司經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司在淮海分公司購買保險(xiǎn)，淮海分公
司按照實(shí)收保費(fèi)的8%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年7月，該公司在淮海分公司投保國壽團(tuán)體人身險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)：410000元�；春７止居�20xx年11月23日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”32800元。20xx年9月，淮海分公司與中國五建集團(tuán)有限公司經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司在淮海分公司購買保險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的5%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年10月，該公司在淮海分公司投保國壽團(tuán)體人身險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)：100000元。淮海分公司于20xx年11月22日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”5000元。20xx年9月，淮海分公司與淮海軸承集團(tuán)有限公司經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司在淮海分公司購買保險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的5%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年10月，該公司在淮海分公司投保國壽團(tuán)體人身險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)：130000元�；春７止居�20xx年9月21日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”6500元。20xx年元月，淮海分公司與中國建設(shè)銀行淮海分行經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司在淮海分公司購買保險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的10%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年2月，該公司在淮海分公司分別投保國壽團(tuán)體人身險(xiǎn)和團(tuán)體住院醫(yī)療險(xiǎn)，共計(jì)保險(xiǎn)費(fèi)：211689元。淮海分公司于20xx年6月28日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”20004.61元。20xx年8月，淮海分公司與淮海大學(xué)經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司為淮海分公司代辦國壽學(xué)生幼兒平安險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的8%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年9月，該學(xué)校為淮海分公司代辦該險(xiǎn)種保險(xiǎn)費(fèi)：124740元�；春７止居�20xx年6月10日以轉(zhuǎn)帳形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”10000元。20xx年11月，淮海分公司與淮海市實(shí)驗(yàn)小學(xué)經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司為淮海分公司代辦國壽學(xué)生幼兒平安險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的8%為其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年11月7日，該學(xué)校為淮海分公司代辦該險(xiǎn)種保險(xiǎn)費(fèi)：36800元�；春７止居�20xx年11月16日以現(xiàn)金形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”2944元。20xx年元月，淮海分公司與河陰縣城關(guān)鎮(zhèn)教育組經(jīng)協(xié)商，達(dá)成口頭協(xié)議：該公司為淮海分公司代辦國壽學(xué)生幼兒平安險(xiǎn)，淮海分公司按照實(shí)收保費(fèi)的5%向其支付“手續(xù)費(fèi)”。20xx年2月，該單位為淮海分公司代辦該險(xiǎn)種保險(xiǎn)費(fèi)：80210元�；春７止居�20xx年3月11日以現(xiàn)金形式支付給其“手續(xù)費(fèi)”4010.50元。
經(jīng)調(diào)查核實(shí)，淮海大學(xué)、淮海市實(shí)驗(yàn)小學(xué)、河陰縣城關(guān)鎮(zhèn)教育組等單位均無中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)頒發(fā)的“保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證”，無合法保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格，不得從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；第五建拉機(jī)股份有限公司、中國五建集團(tuán)有限公司、淮海軸承集團(tuán)有限公司、中國建設(shè)銀行淮海分行等單位均為自身購買保險(xiǎn)，屬投保單位，并未給淮海分公司代理保險(xiǎn)�；春７止緸榱烁嗟匿N售保險(xiǎn)，在明知以上7家單位沒有“保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證”或者屬于自身購買保險(xiǎn)的情況下，為規(guī)避監(jiān)督檢查，在公司帳目中假借給保險(xiǎn)代理人支付代理“手續(xù)費(fèi)”名義，制作“業(yè)務(wù)批單”，在公司財(cái)務(wù)憑證上，將該項(xiàng)支出費(fèi)用以“手續(xù)費(fèi)”的名義下到“手續(xù)費(fèi)支出”這項(xiàng)科目中�；春７止驹趲つ刻幚砩霞俳璐硎掷m(xù)費(fèi)的'名義提取所謂的“手續(xù)費(fèi)”，使這7家單位在帳目上成為合法的代理保險(xiǎn)單位，達(dá)到違法支付財(cái)物的目的。
我們認(rèn)為，淮海分公司為了銷售保險(xiǎn)，假借代理手續(xù)費(fèi)的名義給予無合法保險(xiǎn)兼業(yè)代理資格和自身購買保險(xiǎn)的單位以財(cái)物，增加交易機(jī)會(huì)。其行為防礙了保險(xiǎn)公司之間的公平競(jìng)爭，損害了其他保險(xiǎn)公司的合法權(quán)益，擾亂了保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭秩序，其行為已構(gòu)成商業(yè)賄賂（對(duì)以上7家單位的違法行為另案處理）。
經(jīng)核實(shí)，淮海分公司在以上業(yè)務(wù)中收取保費(fèi)1093439元。關(guān)于非法所得的計(jì)算，依據(jù)國家工商局公字[1998]第240號(hào)《關(guān)于保險(xiǎn)公司違法經(jīng)營保險(xiǎn)案件非法所得計(jì)算方法問題的請(qǐng)示》答復(fù)：“對(duì)行為人已交納的稅金和已上繳國庫的法律、法規(guī)規(guī)定支出的費(fèi)用，可以從違法所得中扣除，對(duì)不屬于上繳國庫的費(fèi)用，不應(yīng)從違法所得中扣除”之規(guī)定，考慮當(dāng)事人的實(shí)際情況，因保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)收入當(dāng)中明細(xì)項(xiàng)目太多，故部分費(fèi)用項(xiàng)目按照全部業(yè)務(wù)收支的平均數(shù)值計(jì)算(詳見淮海分公司提供的獲利明細(xì)表),現(xiàn)扣除以下3項(xiàng)費(fèi)用：
1、交納稅金及附加：78250.49元；
2、賠款支出：600190.55元；
3、實(shí)際支付手續(xù)費(fèi)：81259.11元；
合計(jì)：1＋2＋3＝759700.15元
違法所得為：1093439－759700.15＝333738.85元
三、當(dāng)事人采用商業(yè)賄賂手段推銷保險(xiǎn)行為的主要證據(jù)情況
中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司的上述違法行為有以下證據(jù)材料為證：
1、淮海分公司情況說明1份；
2、淮海分公司委托書1份；
3、淮海分公司被委托人詢問筆錄1份；
4、淮海分公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件2份；
5、淮海分公司獲利明細(xì)1份；
6、淮海分公司利潤報(bào)表及財(cái)政部通知9份；
7、淮海分公司財(cái)務(wù)憑證27份；
8、淮海分公司保險(xiǎn)單7份；
9、淮海分公司賠單及調(diào)查通知書28份；
10、對(duì)方7家單位情況說明7份；
11、對(duì)方4家單位營業(yè)執(zhí)照4份；
四、國家對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)手續(xù)費(fèi)支出的相關(guān)政策及文件規(guī)定
中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司為推銷保險(xiǎn)，支付給上述單位手續(xù)費(fèi)的行為，均違反了下列有關(guān)規(guī)定：
1、財(cái)政部于一九九九年頒發(fā)的《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》，第四十七條第一款第四項(xiàng)第三目“公司直銷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不得對(duì)外支付代理手續(xù)費(fèi)或傭金。
直銷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指公司不通過保險(xiǎn)代理人而直接經(jīng)營的保險(xiǎn)業(yè)務(wù) ”。
2、中國保監(jiān)會(huì)二○○○年頒布實(shí)施的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，第六十一條“保險(xiǎn)公司及其職員不得向投保人、被保險(xiǎn)人、受益人提供保險(xiǎn)費(fèi)回扣或違法、違規(guī)的其他利益；也不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)向保險(xiǎn)代理人支付傭金或手續(xù)費(fèi)”。
3、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)二OOO年頒布實(shí)施的《保險(xiǎn)兼業(yè)代理管理暫行辦法》第二十三條“保險(xiǎn)兼業(yè)代理人向保險(xiǎn)公司投保自身的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人身保險(xiǎn)，視為保險(xiǎn)公司直接承保業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)兼業(yè)代理人不得提取代理手續(xù)費(fèi)”。
五、處罰理由、法律依據(jù)和處罰意見
中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司淮海分公司實(shí)施商業(yè)賄賂的行為，擾亂了保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭秩序，違背了平等、公平的原則，違反了《中華人民共和國反不正當(dāng)競(jìng)爭法》第八條第一款：“經(jīng)營者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處”的規(guī)定。屬于《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第二條第二款“本規(guī)定所稱商業(yè)賄賂，是指經(jīng)營者為銷售或者購買商品而采用財(cái)物或者其他手段賄賂對(duì)方單位或者個(gè)人的行為”及第三款“前款所稱財(cái)物，是指現(xiàn)金和實(shí)物，包括經(jīng)營者為銷售或者購買商品，假借促銷費(fèi)、宣傳、贊助費(fèi)、科研費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、傭金等名義，
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