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信貸調(diào)查報(bào)告
信貸調(diào)查報(bào)告（一）20**年，我國(guó)前總理朱镕基破例給國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院題詞“不做假賬”，要求所有會(huì)計(jì)人員必須做到“誠(chéng)信為本，操守為重，堅(jiān)持準(zhǔn)則，不做假賬”，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，不提供虛假會(huì)計(jì)信息，可惜會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題目前依然存在。我們對(duì)借款人歷史還款能力的分析是建立在歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，如果財(cái)務(wù)報(bào)表造假嚴(yán)重，我們的分析只能是徒勞。事實(shí)上，借款人的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況時(shí)刻受到其行業(yè)、國(guó)家宏觀政策、借款人管理水平等因素的影響，在不斷的變化中，如果我們更多的依靠真實(shí)性有待考究的會(huì)計(jì)報(bào)表，顯然不能準(zhǔn)確的反映和判斷貸款償還的可能性。在這種情況下，非財(cái)務(wù)因素分析就顯得尤為重要。
20**年的國(guó)際金融危機(jī)讓眾多企業(yè)面臨財(cái)務(wù)困境，甚至破產(chǎn)倒閉，究其原因，還在于人們對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生根源的認(rèn)識(shí)不足。在很大程度上，企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生于公司內(nèi)部治理、宏觀經(jīng)濟(jì)變化等非財(cái)務(wù)因素存在直接相關(guān)。在某種程度上，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)只是一種假象，非財(cái)務(wù)因素才是導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生的根本原因。
非財(cái)務(wù)因素可以是成文信息，也可以是不成文信息；有來(lái)自企業(yè)內(nèi)部本身的信息，也有來(lái)自于企業(yè)外部的信息。非財(cái)務(wù)因素的載體十分復(fù)雜而且呈多樣化，比如企業(yè)檔案資料、企業(yè)財(cái)務(wù)說(shuō)明書、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的信息資料、報(bào)紙、政府公告、法律文件、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告及管理建議書等。在此，不得不提到曾經(jīng)的“神話”——巨人集團(tuán)，其破產(chǎn)就是典型的由非財(cái)務(wù)因素導(dǎo)致的案例。對(duì)于巨人集團(tuán)來(lái)說(shuō)，生物工程是一個(gè)完全陌生的領(lǐng)域，在對(duì)這個(gè)市場(chǎng)的開(kāi)拓中，由于不了解該領(lǐng)域的消費(fèi)者特性，不熟悉其資金運(yùn)作和市場(chǎng)營(yíng)銷策略，巨人集團(tuán)越陷越深，加速了財(cái)務(wù)危機(jī)，以破產(chǎn)收?qǐng)觥４送�，巨人集團(tuán)采用的是控股型的組織結(jié)構(gòu)形式，缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)控制制度，內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)、挪用貪污的案件層出不窮。因此，巨人集團(tuán)的失敗可以大體歸結(jié)為投資策略的不當(dāng)與公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不合理，財(cái)務(wù)上的失控是其出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的一方面原因，但是從根本上要?dú)w因于企業(yè)管理層的資本運(yùn)作和經(jīng)營(yíng)策略的失敗。三株集團(tuán)，作為保健品的龍頭企業(yè)，竟然在一場(chǎng)官司的困擾下迅速走向衰落，其失敗非常令人深思。三株集團(tuán)曾在四年間向化妝品、醫(yī)療、精細(xì)化工、生物工程、材料工程、物理電子等六個(gè)行業(yè)長(zhǎng)驅(qū)直入，隨著機(jī)構(gòu)日益龐大，層級(jí)逐漸增多，總部的許多指令層層遞減、逐級(jí)扭曲變形。組織管理上的缺陷，注定了三株集團(tuán)在后來(lái)危機(jī)事件上的反應(yīng)遲緩，也注定了其最終的悲劇結(jié)局。從深層次上看，三株集團(tuán)的失敗的根本原因在于其不斷滋生的大企業(yè)病和危機(jī)管理能力的貧乏。20**年很多企業(yè)破產(chǎn)，也是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善造成的流程擠壓和效率低下，進(jìn)而導(dǎo)致資金斷裂，加之金融危機(jī)的大環(huán)境和銀行緊縮銀根，企業(yè)面臨嚴(yán)重的生存危機(jī)。還比如湖南“太子奶”集團(tuán)等，通過(guò)這些案例，完美可以看出，財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生主要受其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不良、經(jīng)營(yíng)策略不當(dāng)、企業(yè)發(fā)展能力和創(chuàng)新能力差、宏觀環(huán)境變化等因素的影響。
對(duì)于信貸分析者來(lái)說(shuō)，要充分、全面的了解企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素，首先必須認(rèn)真全面的查閱以上相關(guān)資料所提供的主要非財(cái)務(wù)因素；其次，利用與企業(yè)人員的討論獲得有關(guān)相關(guān)資料之外的重要信息（非資料信息），在完善檔案管理制度下，企業(yè)檔案資料應(yīng)能提供財(cái)務(wù)分析所需的主要非財(cái)務(wù)因素。對(duì)于管理基礎(chǔ)薄弱，檔案資料不夠規(guī)范、齊全的企業(yè)來(lái)說(shuō)，采取與其相關(guān)人員和企業(yè)管理層的交流討論是一種有效的增強(qiáng)和補(bǔ)充方式，再次，利用媒體和公共信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，獲取有關(guān)企業(yè)的行業(yè)因素、宏觀政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素等非財(cái)務(wù)信息。
金融機(jī)構(gòu)中，具有長(zhǎng)期信貸分析經(jīng)驗(yàn)的人才不勝枚舉，在考察非財(cái)務(wù)因素方面，往往有著無(wú)可替代的發(fā)言權(quán)。相對(duì)于財(cái)務(wù)因素分析能力，非財(cái)務(wù)因素分析的能力更依賴于經(jīng)驗(yàn)的積累，具體在實(shí)務(wù)中，對(duì)企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析時(shí)，不可能面面俱到，應(yīng)該抓重點(diǎn)，重點(diǎn)分析那些影響企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性因素，而關(guān)鍵性因素一般是以行業(yè)類型、企業(yè)特性、財(cái)務(wù)特點(diǎn)不同而有所區(qū)別。比如對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的分析顯然區(qū)別于對(duì)企業(yè)制造廠財(cái)務(wù)的分析，必須在對(duì)所有因素綜合考察的基礎(chǔ)上，突出主要因素和因素的主要方面，動(dòng)態(tài)的、全面的進(jìn)行分析，這就對(duì)從事信貸工作的人員要求具有較高的“CEO”水準(zhǔn)，信貸員根據(jù)掌握的信息進(jìn)行高水平的判斷，這些分析判斷很難用電腦來(lái)代替。于是平常積累的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)就顯得非常重要。
由于非財(cái)務(wù)因素主要是定性因素，這就決定了它必須在客觀分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行大量的主觀性判斷，經(jīng)過(guò)梳理，筆者認(rèn)為具體可從以下幾方面入手：
1、企業(yè)所在行業(yè)分析。對(duì)這些行業(yè)基本經(jīng)濟(jì)職能的熟悉可以幫助銀行家了解不同類型企業(yè)的特殊資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和融資需求。行業(yè)特性不同會(huì)使貸款風(fēng)險(xiǎn)的特征不同，比如服裝業(yè)受季節(jié)影響比較大，而醫(yī)藥行業(yè)受政策影響特別明顯。在行業(yè)分析中，要考察該行業(yè)的潛在進(jìn)入者、已有的競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商、消費(fèi)者及替代產(chǎn)品的情況，分析借款人在所處行業(yè)的基本狀況和未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，由此判斷借款人的基本風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析是研究借款人運(yùn)作的環(huán)境可能發(fā)生什么的問(wèn)題。該環(huán)境由借款人和放款人無(wú)法控制的經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、人口分布等力量決定。行業(yè)分析將幫助我們識(shí)別該行業(yè)所有企業(yè)面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)該行業(yè)的未來(lái)及其對(duì)借款人的影響進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)。
2、企業(yè)戰(zhàn)略分析。20世紀(jì)80年代以后，美國(guó)管理學(xué)大師亨利·明茨伯格以其獨(dú)特的認(rèn)識(shí)，歸納總結(jié)了“戰(zhàn)略”的五個(gè)定義：計(jì)劃（Plan）、計(jì)謀（ploy）、模式（Pattern）、定位（Positions）和觀念（Perspective）。任何一個(gè)企業(yè)都不是孤立存在的，企業(yè)的生存和發(fā)展總是因其周圍環(huán)境的轉(zhuǎn)變而受到影響和制約。一般可將企業(yè)的外部環(huán)境分為三大類：第一類是一般宏觀環(huán)境，第二類是行業(yè)環(huán)境，第三類是經(jīng)營(yíng)環(huán)境與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)環(huán)境。我們?cè)趯?duì)企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略分析的時(shí)候，必須要對(duì)這些外部環(huán)境因素進(jìn)行分析。
3、企業(yè)資源與管理狀況。在授信審查中，重視非財(cái)務(wù)因素分析，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)因素進(jìn)行綜合分析，可以較好把握授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理設(shè)計(jì)授信方案，科學(xué)決策，提高授信業(yè)務(wù)質(zhì)量。另外，在授后監(jiān)控時(shí)根據(jù)企業(yè)存在主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確監(jiān)控重點(diǎn)，動(dòng)態(tài)管理貸款，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的預(yù)警信號(hào)，及時(shí)減持退出，確保貸款安全。
4、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。目前國(guó)家對(duì)于鋼鐵、電解鋁、汽車、電石、焦炭等產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入政策，在調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的同時(shí)，也為金融機(jī)構(gòu)制定目標(biāo)市場(chǎng)和行業(yè)投向政策提供了依據(jù)。
5、信貸人員要樹(shù)立全面信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高信貸分析決策能力。信貸決策的本質(zhì)，是對(duì)借款人未來(lái)還款能力和還款可能性的預(yù)測(cè)。在授信時(shí)，不僅要對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、現(xiàn)金流特征等財(cái)務(wù)因素進(jìn)行仔細(xì)認(rèn)真的計(jì)算，而且要對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的真?zhèn)�、適用性和穩(wěn)定性做出評(píng)價(jià)。如果將非財(cái)務(wù)因素與財(cái)務(wù)因素緊密結(jié)合，相互印證，可以使信貸分析決策人員全面了解借款人的實(shí)際經(jīng)濟(jì)能力和未來(lái)經(jīng)濟(jì)走向，為正確的進(jìn)行信貸決策奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
任何危機(jī)都不可能空穴來(lái)風(fēng)，在發(fā)生前必然有許多先兆顯示，如果能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)這些先兆下隱含的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)出警報(bào)，就能使得信貸人員在不良資產(chǎn)形成前做好充分的預(yù)防準(zhǔn)備。在進(jìn)行非財(cái)務(wù)因素分析時(shí)，對(duì)獲取的各種復(fù)雜多樣的信息要進(jìn)行加工和整理，并比較分析，找出影響貸款償還的關(guān)鍵性的本質(zhì)因素，進(jìn)而進(jìn)一步判斷這些因素的持續(xù)性影響是否對(duì)貸款的償還有實(shí)質(zhì)性的影響。其中特別指出關(guān)鍵性因素，即影響方向明顯、影響程度較大的非財(cái)務(wù)因素，應(yīng)評(píng)價(jià)其強(qiáng)度、依據(jù)企業(yè)的個(gè)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)作出排序。
非財(cái)務(wù)因素對(duì)企業(yè)發(fā)展的作用是巨大和迅速的。國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀經(jīng)濟(jì)政策可能對(duì)某些行業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生周期性的影響；一項(xiàng)技術(shù)、一個(gè)理念、一項(xiàng)政策（如環(huán)保要求、新的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)）、一個(gè)質(zhì)量事故甚至可以決定企業(yè)的生死存亡；它有時(shí)可極大的增加產(chǎn)品銷售和降低成本，有時(shí)卻是災(zāi)難性的。作為貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要預(yù)警信號(hào)，能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)、運(yùn)用這些信號(hào)，可以使信貸工作處于較有利的防御狀態(tài)，確保貸款安全或減少貸款損失。
信貸調(diào)查報(bào)告（二）
一、背景：
中國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，更是一向重視農(nóng)村的發(fā)展，重視農(nóng)民問(wèn)題。黨的第xx屆三中全會(huì)再一次強(qiáng)調(diào)了關(guān)注農(nóng)村，完善農(nóng)村金融市場(chǎng)。農(nóng)村金融一直處在不斷完善的過(guò)程中，這包括農(nóng)村商業(yè)銀行的改革以及中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的建立，都使農(nóng)村金融朝著健康、完善的方向邁進(jìn)了一大步。國(guó)家對(duì)農(nóng)村發(fā)展建設(shè)的力度加強(qiáng)為小額信貸在農(nóng)村的發(fā)展提供了的廣闊的市場(chǎng)。在我國(guó)農(nóng)村，小額信貸從1994年開(kāi)始試驗(yàn)，XX年全面實(shí)行并推廣小額信貸。近年來(lái)，“三農(nóng)”問(wèn)題的一直被國(guó)家重點(diǎn)關(guān)注，并出臺(tái)了一系列政策和措施來(lái)解決“三農(nóng)”問(wèn)題。而農(nóng)村的大力發(fā)展，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、對(duì)農(nóng)民的扶貧以及農(nóng)民創(chuàng)收渠道的擴(kuò)充都需要大量的資金，而小額信貸不僅可以解決農(nóng)村金融問(wèn)題，同樣可以支持農(nóng)村的發(fā)展，為解決“三農(nóng)”問(wèn)題開(kāi)辟出一條新的道路。
二、農(nóng)村小額貸款的現(xiàn)狀：
農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)展小額貸款業(yè)務(wù)，為農(nóng)戶自主創(chuàng)業(yè)，發(fā)展當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)提供資金保障，解決了部分農(nóng)民“貸款難”問(wèn)題，在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)戶個(gè)體業(yè)主經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面發(fā)揮了重大作用。小額農(nóng)貸由于具有靈活、方便、快捷的特點(diǎn)，自推出后，受到了農(nóng)戶、村組和政府的高度重視和稱贊，也得到了各方的滿意，取得了多贏的效果，滿足了較大部分農(nóng)民合理的貸款需求。小額農(nóng)貸款的推出，使農(nóng)村商業(yè)銀行信貸門檻降低，為很多信譽(yù)良好但無(wú)擔(dān)保抵押措施的農(nóng)戶打開(kāi)了融資的大門，有效地緩解了農(nóng)民貸款難的情況，成為農(nóng)民調(diào)整結(jié)構(gòu)、發(fā)展生產(chǎn)、開(kāi)拓市場(chǎng)、增加收入的助推器，有力地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為廣大農(nóng)戶脫貧致富創(chuàng)造了最基本的原始資本積累。但是，目前我國(guó)農(nóng)村小額信貸仍然有諸多問(wèn)題亟待解決。比如，管理機(jī)制的不成熟，利率偏低，缺乏良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，貸款種類單一，額度小，期限短以及資金供需矛盾大等。這些都阻礙著農(nóng)村小額信貸的進(jìn)一步發(fā)展。進(jìn)而阻礙著農(nóng)村金融的發(fā)展。
三、農(nóng)村小額貸款存在的問(wèn)題：
�。ㄒ唬┵Y金流轉(zhuǎn)問(wèn)題：
由于各種主客觀因素的影響，一部分農(nóng)戶和個(gè)體業(yè)主未能按約還貸，給農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資金的流轉(zhuǎn)造成很大的困難。
1、客觀原因形成的風(fēng)險(xiǎn)：
首先，農(nóng)戶小額信用貸款是基于農(nóng)戶信用發(fā)放的貸款，貸款本身從借款人方面就潛在著“信用風(fēng)險(xiǎn)”，一個(gè)人誠(chéng)信度的高低與其道德修養(yǎng)是密切相關(guān)的，而道德標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)無(wú)形的東西不能對(duì)其準(zhǔn)確的實(shí)行量化，所以信貸員要準(zhǔn)確的把握成千上萬(wàn)農(nóng)戶的誠(chéng)信度就是一項(xiàng)異常艱巨的工作；其次，農(nóng)戶貸款的用途主要是用于種植、養(yǎng)殖業(yè)和家庭手工作坊產(chǎn)業(yè)的投入以及消費(fèi)性貸款，而種養(yǎng)業(yè)又是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，存在著較大的自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶個(gè)體業(yè)主及小型企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品科技附加值低，管理機(jī)制不健全、相互間競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序，受市場(chǎng)波動(dòng)影響較大，存在較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)將直接轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2、主觀原因形成的風(fēng)險(xiǎn)：
�。�1）、貸前調(diào)查流于形式
農(nóng)村商業(yè)銀行信貸人力有限，有的網(wǎng)點(diǎn)甚至主任兼信貸員，要對(duì)轄區(qū)內(nèi)成百上千農(nóng)戶做詳盡了解，工作難度可想而知。因此，對(duì)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案的建立（年審）、信用等級(jí)的評(píng)定，(www.panasonaic.com)這些涉及面廣、工作量大、時(shí)間要求相對(duì)集中的專項(xiàng)工作，一些信貸員就不得不求助于村、組干部，甚至是不太了解轄內(nèi)農(nóng)戶的內(nèi)勤人員。由于村、組干部及內(nèi)勤人員的參與，個(gè)人主觀主義、形式主義、人情因素、有的甚至憑空猜想等情形大量存在，這就造成了信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，給農(nóng)戶小額信用貸款貸款額度核定帶來(lái)了不準(zhǔn)確性。此外，農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定方法本身也缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性，存在“一評(píng)定終身”、“一定永益”的現(xiàn)象，動(dòng)態(tài)管理、時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)缺位，信用評(píng)定手段、方式也不盡科學(xué)。
�。�2）、貸款審查存在漏洞
由于農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)行“憑證發(fā)放、隨用隨貸、額度控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法，其發(fā)放大多由臨柜人員辦理，在辦理貸款時(shí)嚴(yán)格堅(jiān)持“兩證”、“三見(jiàn)面”的原則，而臨柜人員對(duì)其貸款用途的真實(shí)性是無(wú)法加以嚴(yán)格的考查的，這就造成有些農(nóng)戶亂報(bào)貸款用途，而貸款后轉(zhuǎn)借他人，形成頂名貸款；另一些借款人貸款根本沒(méi)用于其正常的家庭生產(chǎn)、生活等，而是用于個(gè)人的不正常消費(fèi)支出（比如賭博等），造成貸款到期不能按時(shí)歸還，最終形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。
�。�3）、貸后檢查監(jiān)督機(jī)制不健全
貸后檢查是貸款“三查”制度的重要環(huán)節(jié)，為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的流動(dòng)性、安全性、效益性，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)貸后檢查工作。但“重發(fā)放，輕管理”的經(jīng)營(yíng)理念已在大部分信貸員腦中烙下了深刻的印記。一方面，農(nóng)戶小額信用貸款對(duì)象廣、額度小、分布散、行業(yè)雜、所以工作量相對(duì)較大，而農(nóng)村商業(yè)銀行信貸工作人員有限，這就削弱了對(duì)農(nóng)戶小額貸款的監(jiān)管。另一方面，一些信貸員有“重企業(yè)，輕農(nóng)戶”的思想意識(shí)，認(rèn)為貸后管理只適應(yīng)于大額貸款，對(duì)小額農(nóng)貸不適用。有的信貸員甚至認(rèn)為農(nóng)戶貸款金額小，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)每戶不過(guò)幾萬(wàn)余元。再加上有些農(nóng)戶貸款后外出經(jīng)營(yíng)（有的甚至舉家外出），多年不歸，下落不明，這是造成農(nóng)戶小額信用貸款風(fēng)險(xiǎn)的一大重要原因。
�。�4）、部分信貸人員素質(zhì)低，人為形成信貸風(fēng)險(xiǎn)
由于農(nóng)戶小額信用貸款從建檔、評(píng)級(jí)、授信、發(fā)證、到最后放款都是人為操作，加之有些信用社人員相對(duì)不足，所以有些信貸人員利用人手不足、審查不嚴(yán)、操作上不規(guī)范等漏洞，搞人情貸款，自批自用貸款，假冒貸款，有的甚至給客戶出主意化整為零，一戶多證或一戶多貸，形成實(shí)質(zhì)上的“壘大戶”，最終誘發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（二）貸款困難問(wèn)題：
�。�1）、社會(huì)信用環(huán)境不佳，誠(chéng)信度不高。一些農(nóng)戶受欠貸大戶的影響，還貸時(shí)相互看齊的跟風(fēng)心理也是信譽(yù)下降的重要原因。
（2）、自借他用，私借公用借款多，債務(wù)難以落實(shí)，影響信用社放貸的積極性。
�。�3）、擔(dān)保抵押跟不上貸款需求，造成貸款困難。
�。�4）、貸款抵押物評(píng)估手續(xù)繁瑣，評(píng)估登記費(fèi)用過(guò)高。
四、對(duì)策與建議：
�。ㄒ唬�、對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理和合理限額。
�。ǘ�、糾正認(rèn)識(shí)偏差，防止短期行為。
（三）、加強(qiáng)貸款管理，落實(shí)好“三查”制度。
�。ㄋ模�、動(dòng)員廣大群眾，營(yíng)造良好信用環(huán)境。
（五）、簡(jiǎn)化手續(xù)，減少評(píng)估登記費(fèi)用，減輕農(nóng)民群眾的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
�。⒓訌�(qiáng)信貸員隊(duì)伍建設(shè)。這是確保農(nóng)戶小額信用貸款可持續(xù)發(fā)展的保證。
�。ㄆ撸⒔⒔∪刨J機(jī)制。
農(nóng)村小額貸款的發(fā)展對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要作用，對(duì)解決“三農(nóng)”問(wèn)題開(kāi)辟了新道路，促進(jìn)了社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)和全面小康社會(huì)的建設(shè)，對(duì)社會(huì)和諧發(fā)展有著促進(jìn)作用。
信貸調(diào)查報(bào)告（三）
借款申請(qǐng)人xxx因的需要，特向我社申請(qǐng)信用貸款xx萬(wàn)元整，期限三年，根據(jù)信貸管理要求，位防范風(fēng)險(xiǎn)我社組織信貸人員對(duì)借款申請(qǐng)人的狀況進(jìn)了認(rèn)真行細(xì)致的調(diào)查，具體調(diào)查情況如下：
一、借款申請(qǐng)人的基本情況
借款人，男，現(xiàn)年歲，貴州省縣人，小學(xué)文化，身體健康，身份證號(hào)：，戶口所在地：組人，家庭住址：，家庭成員人，兒子，女兒與常年在單位上班，經(jīng)營(yíng)地在�，F(xiàn)想要擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，缺部分資金，借款人xxx以入股的方式投入部分資金，現(xiàn)尚欠缺資金萬(wàn)元，經(jīng)調(diào)查，該戶在征信系統(tǒng)無(wú)不良記錄，借款人xxx在（戶口所在地）建有房屋一座，價(jià)值萬(wàn)元，其夫妻雙方均在家務(wù)工務(wù)農(nóng)，種植烤煙畝，年純收入約為萬(wàn)元，夫妻均屬于他是肯干之人，此次申請(qǐng)借款萬(wàn)元整，借款期限三年，保證按季結(jié)息，期歸還，年息‰。
二、借款用途
經(jīng)調(diào)查，xxx申請(qǐng)?jiān)摴P貸款的用途是辦廠，向我社申請(qǐng)貸款萬(wàn)元整，借期三年，年利息‰，按季結(jié)息，到期歸還。
三、借款人的資信狀況以及銀企關(guān)系
借款人xxx為人誠(chéng)實(shí)無(wú)不良記錄，根據(jù)調(diào)查，借款人的個(gè)人信譽(yù)較高，能重合同守信用，家庭固定資產(chǎn)約為萬(wàn)元，每年收入約為萬(wàn)元，借款人及家庭成員一直都在我社開(kāi)戶存款，是我社的老客戶。
四、借款人的還款能力分析
借款人的還款來(lái)源主要是經(jīng)營(yíng)收入和夫妻雙方務(wù)工務(wù)農(nóng)收入，年收入約為萬(wàn)元，家庭主要開(kāi)支（包括經(jīng)商、生活、人情）為萬(wàn)元，家庭年純收入為萬(wàn)元，還款來(lái)源有一定保障。
五、貸款風(fēng)險(xiǎn)防范
該筆信貸業(yè)務(wù)還款來(lái)源穩(wěn)定可靠，貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，建議我社隨時(shí)掌握借款人的資金流向及財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)收回貸款，確保我社信貸資產(chǎn)安全，盡量將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。
六、結(jié)論
經(jīng)調(diào)查，借款人xxx符合接任人主體資格，有一定的資產(chǎn)，其業(yè)務(wù)發(fā)展也有一定的規(guī)模，年收入較好，還款來(lái)源穩(wěn)定，個(gè)人信譽(yù)良好，為人誠(chéng)實(shí)，無(wú)不良信用記錄，綜合以上所述，調(diào)查人認(rèn)為可以為xxx同志發(fā)放信用貸款萬(wàn)元整，借款期限為年，執(zhí)行利率為‰，對(duì)以上調(diào)查情況我們?cè)敢庳?fù)責(zé)調(diào)查失實(shí)之責(zé)，請(qǐng)貸款小組審查。
主調(diào)查人：**
協(xié)調(diào)查人：**
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