2005年農(nóng)行三季度檢查報告

    省行：
   根據(jù)2005年業(yè)務(wù)規(guī)范化管理工作的部署要求，結(jié)合我行全年財會工作計劃，我們于10月26日起，對全市9個營業(yè)單位6月1日至檢查日的財會規(guī)范化管理情況進(jìn)行檢查輔導(dǎo)。這次檢查依據(jù)《************》魯農(nóng)發(fā)【2005】**號及有關(guān)財務(wù)會計制度進(jìn)行。本次檢查時間緊、任務(wù)重，我們按照突出重點、顧及全面，輔導(dǎo)為主、檢查為附的原則，主要對各營業(yè)單位新業(yè)務(wù)上線以來的業(yè)務(wù)操作、制度落實、內(nèi)部控制、財務(wù)管理、計算機(jī)信息等方面的內(nèi)容進(jìn)行了檢查。標(biāo)準(zhǔn)分定為100分，各單位得分為：**支行98分、支行97分、**支行97分、**支行96分、**支行96分、**支行95分、**支行93分、**支行90分。
   一、基本情況
   從檢查情況看，自新業(yè)務(wù)4月1日上線以來，經(jīng)過近幾個月的運(yùn)行，全市各營業(yè)單位能夠較熟練地進(jìn)行各項-業(yè)務(wù)的操作，沒有在-業(yè)務(wù)客戶機(jī)上進(jìn)行非業(yè)務(wù)操作，保證了系統(tǒng)的正常運(yùn)行。同時，各行都加強(qiáng)了內(nèi)控管理，IC卡和密碼管理都嚴(yán)格按要求管理，人員分工交接基本符合規(guī)定，折舊、稅金等有關(guān)費用的提取都嚴(yán)格執(zhí)行了財務(wù)管理各項規(guī)定。計算機(jī)機(jī)房管理、運(yùn)行維護(hù)管理和安全保密管理方面基本上達(dá)到要求。
   二、存在的問題
   通過這次檢查督導(dǎo)也反映了一些行存在不少的問題，主要表現(xiàn)在：一是因為總行《會計應(yīng)用系統(tǒng)操作規(guī)程》下發(fā)較晚，部分行學(xué)習(xí)不夠深入，沒有嚴(yán)格按照新下發(fā)的操作規(guī)程要求進(jìn)行各種會計資料的打印、裝訂和保管。二是個別行新的《會計坐班主任管理辦法》沒有全面落實，再加上老的工作日志有許多與新業(yè)務(wù)不匹配之處，導(dǎo)致個別行-業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)事項沒有在工作日志中登記。三是個別企業(yè)開戶手續(xù)不齊全，沒有按人行和總行今年新下發(fā)的《人民幣結(jié)算帳戶管理辦法》進(jìn)行辦理，開戶情況與通過人行帳戶管理系統(tǒng)備案情況不一致，漏簽帳戶管理協(xié)議等。四是個別會計憑證缺少會計人員的簽章，業(yè)務(wù)用章使用錯誤，繼續(xù)使用作廢的會計憑證。五是由于程序原因，新業(yè)務(wù)自動計息應(yīng)該加罰息的沒有加罰，再加上操作人員對-業(yè)務(wù)自動計息和原來遷移的貸款信息核對不認(rèn)真，以至于應(yīng)該加罰的利息沒有加罰，應(yīng)計復(fù)利的沒有計算。六是計算機(jī)管理方面，主要是部分行沒有自己的辦公樓，無法達(dá)到省行要求標(biāo)準(zhǔn)；個別有辦公樓的行也存在漏登相關(guān)登記簿，個別密碼設(shè)置或軟件安裝有不符和規(guī)定的情況。
   三、產(chǎn)生以上問題的主要原因
   1、對上級行的文件精神不重視、不學(xué)習(xí)、不落實。我行在10月份召開了內(nèi)勤主任會議，安排了組織學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，為了讓每一位操作人員學(xué)習(xí)，還通過郵件下發(fā)通知，要求在組織學(xué)習(xí)的同時，每一位操作人員進(jìn)行自命題，匯總市分行搞競賽活動。然而在檢查中卻發(fā)現(xiàn)個別行不按操作規(guī)程進(jìn)行操作，導(dǎo)致出現(xiàn)差錯。
   2、規(guī)范化管理有放松的思想。由于今年把工作重點放在了業(yè)務(wù)經(jīng)營上，個別行領(lǐng)導(dǎo)忽視了規(guī)范化管理，同時，由于新規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)籠統(tǒng)，可操作性差，扣分標(biāo)準(zhǔn)不明確，導(dǎo)致了業(yè)務(wù)人員對有些規(guī)定不執(zhí)行，或執(zhí)行規(guī)定的不嚴(yán)格，降低了工作標(biāo)準(zhǔn)。
   3、對-業(yè)務(wù)操作規(guī)程不熟悉。由于會計業(yè)務(wù)操作的系統(tǒng)變了，規(guī)范化管理的標(biāo)準(zhǔn)變了，大家對新的規(guī)定有個認(rèn)識過程，現(xiàn)在還不能熟悉靈活地運(yùn)用，導(dǎo)致工作中出現(xiàn)差錯。
   4、對新業(yè)務(wù)新知識沒有深入鉆研的精神，對文件中的新要求，不能認(rèn)真鉆研，深入領(lǐng)會，而是等待上級行現(xiàn)成的東西。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不深入，流于形式，實際操作不認(rèn)真，理解文件有偏差，文件的要求把握不準(zhǔn)，導(dǎo)致在操作的時候造成差錯。
   四、需要明確的幾點問題
   1、企業(yè)結(jié)算帳戶的開立、變更、撤消要與人行帳戶管理系統(tǒng)一致，對于同一個企業(yè)的基本、一般和專用帳戶要分別建立一套復(fù)印件齊全的資料，每次開戶都要與企業(yè)簽定帳戶管理協(xié)議書。
   2、貸款五級分類調(diào)整通知書、申請開具單位定期存單委托書、分戶帳目錄、登記簿目錄、會計帳簿封面封底、會計報表封面封底要按照農(nóng)發(fā)[2005]16號文件附表自行打印使用。
   3、對于-業(yè)務(wù)檔案方面需要強(qiáng)調(diào)的以下幾個方面：一是會計憑證的裝訂應(yīng)隨同憑證一起裝訂的一定要入憑證裝訂的范圍，如重要單證往入往出單、結(jié)息清單、系統(tǒng)自動沖轉(zhuǎn)利息清單、系統(tǒng)自動計提折舊清單等；操作員憑證一定要與其憑證整理單相符，不得出現(xiàn)缺憑證或多憑證的現(xiàn)象。二是會計憑證中印有會計分錄項一定要填全分錄，應(yīng)加蓋企業(yè)印鑒的（如本行經(jīng)費存款戶等）不得漏蓋印鑒等。三是帳簿的裝訂歸檔方面要按操作規(guī)程中的規(guī)定，帳頁封面、帳首、帳頁目錄或保管年限裝訂（見規(guī)程最后一頁）。
   五、下一步工作思路
      1、加強(qiáng)-業(yè)務(wù)相關(guān)制度、規(guī)定和辦法的學(xué)習(xí)，真正領(lǐng)會其精神，以努力提高財會人員的業(yè)務(wù)操作水平。在辦理業(yè)務(wù)中，要認(rèn)真執(zhí)行操作規(guī)程，每一筆業(yè)務(wù)都要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦理，認(rèn)真履行監(jiān)督職能，對不合規(guī)、合法的會計憑證及會計事項應(yīng)拒絕辦理或按照職權(quán)敢于糾正，實行嚴(yán)格的會計監(jiān)督，確保各項制度有效實施。
   2、統(tǒng)一思想，進(jìn)一步規(guī)范化財會管理。省行制定的規(guī)范管理標(biāo)準(zhǔn)雖然籠統(tǒng)，扣分標(biāo)準(zhǔn)不明確，但它對總的制度進(jìn)行了概括，不能因為不扣分，就放松了對規(guī)定的執(zhí)行，上級行的規(guī)章制度、操作規(guī)程、基本要求必須認(rèn)真執(zhí)行，我們將促使各縣支行提高對范化管理工作的認(rèn)識，真正做到思想上高度重視，行動上狠抓落實，增強(qiáng)全體員工執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性。進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)制度、規(guī)定和辦法的學(xué)習(xí)，真正領(lǐng)會其精神，以努力提高財會信息人員的整體素質(zhì)。
   3、對其他問題不得就錯改錯，要舉一反三，對兄弟行出現(xiàn)的問題，也要引以為戒。針對這次檢查中存在的問題，深刻反思，認(rèn)真分析，查找原因，制定措施，徹底整改，迎接年底市分行和省行的驗收。
   以上報告當(dāng)否，請指示！
   

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