一季度財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況分析

杭州市財(cái)政局       一季度我市各行各業(yè)按照市委、市政府提出的“建經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市、創(chuàng)文化名城”要求，以加入世貿(mào)組織為契機(jī)，搶抓機(jī)遇，加快發(fā)展，全市經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好的發(fā)展勢(shì)頭。據(jù)統(tǒng)計(jì)局資料反映，一季度全市規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值469.37億元，同比增長(zhǎng)19.5%，固定資產(chǎn)投資完成額51.53億元，同比增長(zhǎng)42.4%，社會(huì)消費(fèi)品零售額131.53億元，同比增長(zhǎng)14.2%。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上，全市各級(jí)財(cái)稅部門繼續(xù)加大征管力度，增強(qiáng)執(zhí)法剛性，大力組織財(cái)政收入，同時(shí)按照公共財(cái)政框架要求，科學(xué)安排好各項(xiàng)支出，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，一季度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。?     一、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行概況? 一季度財(cái)政收入增長(zhǎng)平穩(wěn)。全市財(cái)政總收入646575萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)25.5%，其中地方財(cái)政收入322796萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.6%，上劃中央四稅收入323779萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.8%。市區(qū)財(cái)政總收入564877萬(wàn)元，增長(zhǎng)27%，其中地方財(cái)政收入281729萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.8%，上劃中央四稅收入283148萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.6%。市本級(jí)財(cái)政總收入282273萬(wàn)元，增長(zhǎng)22%，其中地方財(cái)政收入134513萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.2%，上劃中央四稅收入147760萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.6%。?     二、財(cái)政收入主要項(xiàng)目情況分析：? 增值稅(25%)全市入庫(kù)64636萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)8.6%，增收5126萬(wàn)元。該稅1月、2月都是負(fù)增長(zhǎng)，因3月“免、抵、退” 全市調(diào)庫(kù)4.1億元,才呈增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。剔除調(diào)庫(kù)因素，實(shí)際征收入庫(kù)則比上年減少5124萬(wàn)元，作為杭州傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)的化工、紡織和機(jī)械、交通運(yùn)輸同比分別下降60%、44%和10%。該稅減收的主要原因有：1、增值稅各項(xiàng)退稅（如：先征后退、匯算清繳結(jié)算退稅、減免退稅，不包括出口退稅）大大增加，同比增退1.83億元。2、跨年度緩繳入庫(kù)因素較大。上年同期有1.36億元,屬緩繳入庫(kù),今年無(wú)此因素。盡管增值稅整個(gè)收入情況不樂觀，但卷煙、建材等行業(yè)入庫(kù)的稅款較上年還是增加不少的，卷煙入庫(kù)1.62億元，同比增加4602萬(wàn)元，主要是煙廠近年來(lái)不斷調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，逐步提高甲類卷煙比重，增加銷售收入，從而使入庫(kù)增值稅增幅較大。建材行業(yè)入庫(kù)增值稅5512萬(wàn)元，同比增加2607萬(wàn)元，增長(zhǎng)90%，主要是我市固定資產(chǎn)投資額不斷加大，特別是基本建設(shè)和房地產(chǎn)業(yè)的投資力度的加大，促進(jìn)了該行業(yè)稅收的增加。消費(fèi)稅全市完成49546萬(wàn)元，增長(zhǎng)70%，增收20409萬(wàn)元，主要是杭州卷煙廠自去年6月卷煙消費(fèi)稅政策改變，計(jì)稅價(jià)格提高以及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素，使得入庫(kù)稅款增幅較大,增長(zhǎng)89.4%。下降因素有：中策橡膠去年入庫(kù)375萬(wàn)元，今年無(wú)；春絲麗同比減少285萬(wàn)元。?營(yíng)業(yè)稅全市完成98836萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.4%，增收22438萬(wàn)元。主要是縣（市）、區(qū)增幅較高，分別增長(zhǎng)44.5%和50.6%，市本級(jí)僅增長(zhǎng)8.2%。增收主要來(lái)自銷售不動(dòng)產(chǎn)、建筑和服務(wù)三個(gè)行業(yè)。原因：1、我市房地產(chǎn)業(yè)通過(guò)近幾年的發(fā)展，市場(chǎng)逐步規(guī)范，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多元化，由普通住宅為主，向以辦公用房、商業(yè)用房、郊外別墅、排屋及旅游景觀房產(chǎn)等多樣化格局發(fā)展。隨著區(qū)劃結(jié)構(gòu)的調(diào)整，城市規(guī)劃的不斷完善和跨江戰(zhàn)略的實(shí)施，我市房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景更為廣闊，房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展使稅收也相應(yīng)得以穩(wěn)步增長(zhǎng)。一季度我市沿江各區(qū)及蕭山、余杭區(qū)入庫(kù)房地產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅7055萬(wàn)元，同比增幅達(dá)128.2%。2、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)建筑行業(yè)特別是外來(lái)建筑企業(yè)的管理，運(yùn)用計(jì)算機(jī)實(shí)行項(xiàng)目控制，從源頭上加強(qiáng)稅收征管，成效顯著。一季度杭州建筑企業(yè)管理站入庫(kù)營(yíng)業(yè)稅5351萬(wàn)元，同比增收980萬(wàn)元。3、隨著文化名城、旅游西進(jìn)口號(hào)的打響，極大地推動(dòng)了我市旅游、餐飲等服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，一季度來(lái)自旅游、旅店、餐飲的營(yíng)業(yè)稅同比增長(zhǎng)18.1%。4、加強(qiáng)稅款催報(bào)催繳力度，一季度緩繳稅款入庫(kù)增加1683萬(wàn)元。?金融保險(xiǎn)、郵電通信和交通運(yùn)輸營(yíng)業(yè)稅共減收2986萬(wàn)元，主要是這三個(gè)行業(yè)緩繳稅 款的入庫(kù)與去年同期相比有所減少。企業(yè)所得稅（地方部分）全市完成50455萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.7%，增收8993萬(wàn)元。增收主要原因有：1、加強(qiáng)企業(yè)所得稅匯算清繳管理，此因素增收4303萬(wàn)元；2、地稅局查補(bǔ)稅款入庫(kù)4638萬(wàn) 元，同比增收3684萬(wàn)元，其中萬(wàn)向集團(tuán)1788萬(wàn)元，市本級(jí)查補(bǔ)區(qū)屬企業(yè)入庫(kù)469萬(wàn)元；3、地稅部門清理欠稅入庫(kù)4520萬(wàn)元，其中陳欠1179萬(wàn)元；4、繼續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體及私營(yíng)企業(yè)所得稅的帶征工作，使入庫(kù)稅款保持持續(xù)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。減收的原因主要是一季度提退8865萬(wàn)元，同比增加退庫(kù)4642萬(wàn)元。增收較多的企業(yè)有：正大青春寶同比增收1000萬(wàn)元、肯德基增收1100萬(wàn)元、省電力工業(yè)局增收2461萬(wàn)元，減收較多的企業(yè)有：杭州卷煙廠同比減收6098萬(wàn)元，下降67%。主要因去年下半年煙廠內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)行調(diào)整，原獨(dú)立核算的卷煙調(diào)撥站和利群 銷售公司兩家商業(yè)企業(yè)并入煙廠核算后，商業(yè)的利潤(rùn)直接沖抵主廠的虧損額，且因卷煙消費(fèi)稅政策調(diào)整，煙廠的消費(fèi)稅稅負(fù)增長(zhǎng)，導(dǎo)致利潤(rùn)減少，所得稅相應(yīng)減少。娃哈哈保健品有限公司同比減收896萬(wàn)元、UT斯達(dá)康減收852萬(wàn)元、西子奧的斯減收812萬(wàn)元。?個(gè)人所得稅（地方部分）全市完成27197萬(wàn)元，增長(zhǎng)43.8%，增收8283萬(wàn)元。增收的主要原因除工資薪金增長(zhǎng)帶動(dòng)稅款增長(zhǎng)外，我市各級(jí)地稅部門不斷加強(qiáng)對(duì)個(gè)人所得稅代扣代繳的管理工作，保證了稅款的穩(wěn)定增長(zhǎng)。具體因素有：1、個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)取消提退增加入庫(kù)1325萬(wàn)元；2、定額調(diào)高增收702萬(wàn)元；3、稅款查補(bǔ)入庫(kù)增收362萬(wàn)元；4、由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，企業(yè)分紅及股權(quán)收益增加，增收1055萬(wàn)元，其中UT斯達(dá)康補(bǔ)繳2001年股權(quán)收益?zhèn)�人所得稅680萬(wàn)元。農(nóng)業(yè)四稅全市完成31174萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)1倍，其中耕占稅增長(zhǎng)4.8倍，增收9557萬(wàn)元，主要是去年底耕占稅因手續(xù)問(wèn)題尾欠，在今年入庫(kù)；其次是城市擴(kuò)大、新城建設(shè)征用了大量土地，也使得耕占稅增收較多。分地區(qū)看，市本級(jí)、蕭山、余杭增收較大，分別增收3687萬(wàn)元、4452萬(wàn)元、2219萬(wàn)元。契稅增長(zhǎng)50.3%，增收6454萬(wàn)元（增幅較高的有：土地契稅、商品房契稅、交易房契稅）。增收原因：1、一系列激活房地產(chǎn)市場(chǎng)的政策，使本市房地產(chǎn)交易持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，出售商品房契稅1-2月入庫(kù)增收2000多萬(wàn)元；2、大批企業(yè)改制，牽涉到不動(dòng)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，契稅入庫(kù)增收約1000萬(wàn)元；3、土地招標(biāo)拍賣手續(xù)在去年底結(jié)束，稅款在今年入庫(kù)，同比增收2500萬(wàn)元。增收較大的地區(qū)有：市本級(jí)、余杭區(qū)和臨安市，分別增收5733萬(wàn)元、587萬(wàn)元和495萬(wàn)元。罰沒收入全市完成6397萬(wàn)元，增長(zhǎng)44.2%，增收1962萬(wàn)元，其中拱墅區(qū)增收1152萬(wàn)元，主要是大量農(nóng)村違房處理罰款集中在今年入庫(kù)。?     三、財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)分析?     1、全市財(cái)政收入執(zhí)行情況較好。1—3月全市財(cái)政總收入分別比上年同期增長(zhǎng)30.4%、19.8%、25.5%，其中增幅較高的有：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長(zhǎng)54.7%、44.3%、34.2%。地方財(cái)政收入增幅高于上劃中央四稅10個(gè)百分點(diǎn)，地方財(cái)政收入中增幅較高的也是：蕭山區(qū)、上城區(qū)、余杭區(qū)，分別增長(zhǎng)74.1%、60.8%、57.9%。上劃中央四稅中增幅比較領(lǐng)先的是蕭山區(qū)。各區(qū)、縣（市）中只有一家低于上年同期。2、股份制經(jīng)濟(jì)比重有增有降，涉外經(jīng)濟(jì)比重有所下降。一季度地稅部門報(bào)表反映，來(lái)自第三產(chǎn)業(yè)的稅收仍占主導(dǎo)地位，來(lái)自股份、有限責(zé)任公司的稅收在收入中的比重繼續(xù)提高。一季度第三產(chǎn)業(yè)的稅收入庫(kù)152912萬(wàn)元，同比增幅為26%，占全市稅收收入總額的64.9%（去年占全市稅收收入總額的66%）。股份、有限責(zé)任公司累計(jì)入庫(kù)94782萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)51.6%，所占比重由去年34%提高到今年的40.2%。?根據(jù)國(guó)稅部門資料反映，一季度增值稅收入，私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、國(guó)有經(jīng)濟(jì)所占比重比上年同期有所提高，分別增長(zhǎng)了2.5和1.8個(gè)百分點(diǎn), 股份制經(jīng)濟(jì)、涉外經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)則分別下降了9.6、2.6和1.8個(gè)百分點(diǎn)；企業(yè)所得稅收入，股份制經(jīng)濟(jì)、國(guó)有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)分別增長(zhǎng)了4.1、1.8和0.9個(gè)百分點(diǎn), 涉外經(jīng)濟(jì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)則下降5和0.4個(gè)百分點(diǎn)。?     四、財(cái)政收入趨勢(shì)分析?     1-3月以來(lái)財(cái)政收入執(zhí)行情況尚好，但從預(yù)測(cè)全年財(cái)政收入走勢(shì)看，形勢(shì)還是很嚴(yán)峻的。在連續(xù)多年高速增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，今年增長(zhǎng)已現(xiàn)乏力跡象，主要表現(xiàn)在：1、企業(yè)所得稅進(jìn)度完成不理想，地稅部門完成的收入與省局下達(dá)的計(jì)劃相比，要短時(shí)間進(jìn)度5個(gè)百分點(diǎn)；國(guó)稅部門征收入庫(kù)的所得稅，同比下降了23.1%，缺口3165萬(wàn)元，短時(shí)間進(jìn)度2.4個(gè)百分點(diǎn)。2、對(duì)地方稅收影響較大的行業(yè)——交通運(yùn)輸業(yè)（含郵電通信業(yè)）增收乏力，一季度地稅部門入庫(kù)稅收14454萬(wàn)元，同比減收1848萬(wàn)元，下降14.7%。?據(jù)國(guó)稅方面預(yù)測(cè)分析：1、去年杭州市新辦外資企業(yè)483家，出口額的快速增長(zhǎng)使生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵稅額也大幅增加，將直接影響全年增值稅的入庫(kù)數(shù)；2、卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅方式的變化，一方面使消費(fèi)稅的稅負(fù)上升，增加消費(fèi)稅收入，另一方面也將影響煙草行業(yè)的利潤(rùn)，減少所得稅的入庫(kù)；3、去年一季度所得稅就地預(yù)繳的政策變化，使上年同期所得稅增加4500萬(wàn)元。這主要集中在電信、金融保險(xiǎn)及部分證券行業(yè)，今年無(wú)此因素。?     五、財(cái)政支出情況分析?     今年一季度，全市、市區(qū)、市本級(jí)財(cái)政支出與上年同期相比增幅分別為58.3%、65.1%、114.2%。支出增幅較高的主要原因：一是貫徹執(zhí)行中央二次調(diào)整收入分配政策，落實(shí)兩年一次行政事業(yè)單位人員正常晉級(jí)、執(zhí)省市崗位補(bǔ)貼、通訊費(fèi)等翹尾巴因素；二是各級(jí)財(cái)政部門先后成立了會(huì)計(jì)結(jié)算（核算）中心，加快了對(duì)行政事業(yè)單位的撥款進(jìn)度，同時(shí)減少了中間環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化了操作手續(xù)（如市會(huì)計(jì)結(jié)算中心原來(lái)預(yù)算內(nèi)資金每月由單位向中心報(bào)用款計(jì)劃，中心再向財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付處申撥資金，現(xiàn)改為中心按照預(yù)算進(jìn)度直接申撥）；三是從3月1日起，午（誤）餐補(bǔ)貼由每人每月50元調(diào)整為每人每月100元相應(yīng)增加了部分款項(xiàng)的支出；四是分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國(guó)家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)和管理經(jīng)費(fèi)13681萬(wàn)元，去年同期僅支出5000萬(wàn)元。分項(xiàng)目來(lái)看? 1、科技投入支出3235萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)1.67倍，其中：科技三項(xiàng)費(fèi)用支出2382萬(wàn)元，比上年增支1765萬(wàn)元，主要是撥付上年省補(bǔ)西湖電子集團(tuán)技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)1250萬(wàn)元，其次是下城、拱墅分別支出179萬(wàn)元和319萬(wàn)元，上年同期沒有發(fā)生�？茖W(xué)事業(yè)費(fèi)支出853萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)43.8%，增支260萬(wàn)元。2、企業(yè)挖潛改造資金支出9944萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)2.14倍，其中：杭州市區(qū)支出9328萬(wàn)元，主要是用于杭州橡膠（集團(tuán)）公司、杭州前進(jìn)齒輪箱等集團(tuán)公司、中糧美特容器有限公司等技改財(cái)政貼息支出，市本級(jí)一季度用于技改貼息資金為1411萬(wàn)元；其次是蕭山區(qū)用于支持78個(gè)單位87個(gè)項(xiàng)目的重點(diǎn)工業(yè)貼息2079萬(wàn)和欠發(fā)達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)新辦工業(yè)項(xiàng)目貼息支出。3、農(nóng)林水及支農(nóng)支出10274萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)28.2%，其中：杭州市區(qū)支出5798萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)16 %，蕭山區(qū)比上年同期減支1273萬(wàn)元，主要是去年同期有省補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)堤塘建設(shè)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)和支持農(nóng)口龍頭企業(yè)貼息經(jīng)費(fèi)460萬(wàn)，而今年沒有此項(xiàng)支出；余杭區(qū)比上年同期增支1499萬(wàn)元，主要是用于支持繞城綠化建設(shè)支出。4、城市維護(hù)費(fèi)支出48338萬(wàn)元, 比上年同期增長(zhǎng)1.65倍。其中:市區(qū)支出46081萬(wàn)元, 增幅1.73倍, 增支原因主要是市本級(jí)財(cái)政用于歸還貸款11700萬(wàn)元；蕭山區(qū)支持市政園林綠化建設(shè)5000萬(wàn)元和蕭山開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施2000萬(wàn)元；杭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)用于支持高教園區(qū)等道路設(shè)施支出8072萬(wàn)元。5、其他事業(yè)費(fèi)及其他支出39479萬(wàn)元,比上年同期增長(zhǎng)49.2%,增支原因除翹尾巴工改因素外，主要兌現(xiàn)省政府政策兩保兩聯(lián)（掛）獎(jiǎng)及各區(qū)、縣（市）政府考核獎(jiǎng)增支以及分別兌付杭州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、之江國(guó)家旅游度假區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)和管理經(jīng)費(fèi)比上年同期增支8681萬(wàn)元。其次是用于支持環(huán)湖南線景區(qū)建設(shè)和處置杭州中閩大廈遺留問(wèn)題等項(xiàng)支出。減支的項(xiàng)目主要有：基本建設(shè)支出、排污費(fèi)支出，分別下降23.8%和90.3%，主要是項(xiàng)目用 款進(jìn)度較慢。?     六、當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行中存在的主要問(wèn)題?1、盡管一季度總的收入形勢(shì)比較樂觀，但全年財(cái)政收入形勢(shì)嚴(yán)峻，前幾年的高速增長(zhǎng)特別是所得稅改為中央、地方分成收入后，對(duì)今年的財(cái)政總收入的影響在所難免，應(yīng)引起高度重視。2、支出盤子越來(lái)越大，且增幅大大高于收入，因此財(cái)政資金供應(yīng)緊張問(wèn)題將日益突出。?     七、對(duì)策建議?     1、繼續(xù)加強(qiáng)稅收征管工作，加大依法治稅力度。實(shí)行地稅屬地征收，減少無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，夯實(shí)稅基；對(duì)重點(diǎn)稅源加強(qiáng)調(diào)查研究并實(shí)行監(jiān)控跟蹤，提高稅收分析預(yù)測(cè)的質(zhì)量，增強(qiáng)組織收入的前瞻性和主動(dòng)性；開展各項(xiàng)稅收專項(xiàng)檢查，堵塞征管漏洞，加強(qiáng)欠緩稅管理；采取多種措施，大力組織收入，確保財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。?     2、進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，控制支出增長(zhǎng)。隨著我國(guó)加入WTO，政府要切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，取消與WTO規(guī)則不相符的財(cái)政補(bǔ)貼和其他支出，按照公共財(cái)政框架要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；不斷完善市級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中結(jié)算中心工作，加快國(guó)庫(kù)集中收付制度改革步伐，加強(qiáng)財(cái)政資金使用情況的監(jiān)管；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，提高財(cái)政資金使用效益。  
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財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告08-15

預(yù)算執(zhí)行情況自查報(bào)告08-15

預(yù)算績(jī)效自評(píng)執(zhí)行情況報(bào)告12-17

預(yù)算執(zhí)行情況自查報(bào)告08-02

預(yù)算執(zhí)行情況的自查報(bào)告06-16

上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告08-24